1、1 / 27 小學(xué)財(cái)務(wù)和財(cái)物治理制度 、財(cái)務(wù)和財(cái)物治理制度 一、關(guān)于政府采購(gòu)制度 1、凡是使用財(cái)政性資金（包括財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資 金）購(gòu)買(mǎi)物資、 工程和服務(wù)及其相關(guān)活動(dòng)， 均實(shí)行政府采購(gòu)制度。 2、關(guān)于政府采購(gòu)內(nèi)容。 （1）、工程項(xiàng)目在 10萬(wàn)元以上，批量物品在 2 萬(wàn)元以上 （2）、其他采購(gòu)項(xiàng)目按照當(dāng)年政府采購(gòu)辦規(guī)定執(zhí)行。 3、關(guān)于政府采購(gòu)的形式。 政府采購(gòu)遵循公開(kāi)、公平、公正原則，維護(hù)公共利益，保證 行政效率，最大限度地提高財(cái)政性資金的使用效益。 2 / 27 1）、集中采購(gòu)： 50 萬(wàn)以上實(shí)行招投標(biāo)采購(gòu)； 50 萬(wàn)以下實(shí) 行詢價(jià)采購(gòu)。 （2）、分散采購(gòu)：工程項(xiàng)目雖在 2 萬(wàn)元以上或

2、政府采購(gòu)辦 規(guī)定的項(xiàng)目，假如自行采購(gòu)要得到政府采購(gòu)部門(mén)的同意。 （3）、自行采購(gòu)： A、 明確采購(gòu)工作人員、采購(gòu)工作職責(zé)、采購(gòu)工作責(zé)任人。 B、 明確供應(yīng)商、工程承包人的供應(yīng)和承包原則。 C、 工作人員和供應(yīng)商、工程承包人的確定由集體討論決 定。 4、 凡政府采購(gòu)規(guī)定的項(xiàng)目均要先申報(bào)后實(shí)施。 5、 采購(gòu)驗(yàn)收規(guī)定： （1）、集中采購(gòu)和分散采購(gòu)及自行采購(gòu)的物資、 工程和服務(wù)， 由學(xué)校事務(wù)處組織人員驗(yàn)收； 對(duì)物資、工程和服務(wù)有專(zhuān)門(mén)要求的， 學(xué)校會(huì)同教育局有關(guān)部門(mén)共同驗(yàn)收。 （2）、驗(yàn)收后簽署驗(yàn)收意見(jiàn)，其中屬于集中采購(gòu)的驗(yàn)收意 見(jiàn)，需報(bào)政府采購(gòu)治理辦公室或教育局有關(guān)部門(mén)備案。 二、關(guān)于教職工福利費(fèi)支出

3、治理制度 1、教職工福利費(fèi)來(lái)源： 是由財(cái)政按每人每月 90元核撥學(xué)校 （含退休人員）。每人每月 90 元是財(cái)政撥款的依據(jù)，不是每人 每月平均享受 90 元。 2、教職工福利費(fèi)使用范圍。 3 / 27 （1）、教職工家屬醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)（報(bào)銷(xiāo)規(guī)定由工會(huì)另行制訂）。 （2）、教職工生老病死慰問(wèn)費(fèi)及困難補(bǔ)助等（慰問(wèn)及補(bǔ)助 規(guī)定另行制訂）。 （3）、單位福利事業(yè)性支出。 （4）、年底結(jié)余情況下，適度支出集體性福利待遇。 3、教職工福利費(fèi)支出的報(bào)批程序： （1）、家屬醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)由工會(huì)主席依照學(xué)校規(guī)定負(fù)責(zé)具體操 作。 （2）、教職工生老病死慰問(wèn)費(fèi)及困難補(bǔ)助：由本人或工會(huì) 小組組長(zhǎng)或成員向?qū)W校工會(huì)提供相關(guān)信息或提議，

4、 經(jīng)黨政工領(lǐng)導(dǎo) 參與慰問(wèn)。 （3）、單位福利事業(yè)性支出：由工會(huì)小組組長(zhǎng)或辦公室主 任或工會(huì)會(huì)員提議， 經(jīng)黨政工討論決定后組織實(shí)施。 如健身方面 器材等。 （4）、所有福利費(fèi)支出由校長(zhǎng)依照規(guī)定或黨政工討論決定 來(lái)把關(guān)審批。 4、學(xué)校會(huì)計(jì)每學(xué)期初向黨政工通報(bào)福利費(fèi)使用情況。 5、福利費(fèi)收支情況工會(huì)主席每年向教職工進(jìn)行報(bào)告。 三、財(cái)產(chǎn)物品采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用制度 （一）、物品采購(gòu)規(guī)定： 1、學(xué)校物品（教育教學(xué)生活辦公物品及教學(xué)用品等）采購(gòu)， 分學(xué)期有打算采購(gòu)。執(zhí)行先請(qǐng)購(gòu)、后采購(gòu)，先入學(xué)校財(cái)產(chǎn)帳或倉(cāng) 庫(kù)帳、后進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。 2、物品請(qǐng)購(gòu)流程：各年級(jí)組依照需求填寫(xiě)物品請(qǐng)購(gòu)單。物 品請(qǐng)購(gòu)單交4 / 27 總務(wù)

5、主任。總務(wù)主任送校長(zhǎng)室審批后辦理采購(gòu)。 3、總務(wù)處物品采購(gòu)原則 （1）、一般性的、急需的且金額較小的教學(xué)用品、辦公用品 等物品一般就近采購(gòu)。 （2）、凡金額較大的，必須由兩人以上組成采購(gòu)小組，貨比 三家后再定價(jià)購(gòu)買(mǎi)。 （3）、凡屬政府采購(gòu)辦規(guī)定的，實(shí)行申報(bào)制度。 （4）、專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)或選擇性較活的物品采購(gòu)時(shí)，請(qǐng)使用組室 派出專(zhuān)業(yè)人員協(xié)同采購(gòu)。 4、采購(gòu)人員必須具備高度責(zé)任感， 認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好采購(gòu)工作， 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度。 5、所有采購(gòu)物品，須通過(guò)總務(wù)處財(cái)產(chǎn)保管人員清點(diǎn)、驗(yàn)收 入庫(kù)、登記入冊(cè)、簽名，然后報(bào)校長(zhǎng)審批簽字，最后辦理財(cái)務(wù)報(bào) 銷(xiāo)手續(xù)。 二）、物品入庫(kù)規(guī)定： 1、所有學(xué)校采購(gòu)的物品，都必須辦

6、理驗(yàn)收、入庫(kù)手續(xù)，由 總務(wù)處財(cái)產(chǎn)治理人員或倉(cāng)庫(kù)治理人員登記入冊(cè)后方能領(lǐng)用。 2、所有入庫(kù)物品，總務(wù)處治理人員必須建立完整的財(cái)產(chǎn)帳 或倉(cāng)庫(kù)帳。按物品的價(jià)格、用途分不入固定資產(chǎn)帳、低值耐久用 品帳；或辦公用品、代辦用品帳等。 3、總務(wù)處治理人員要每學(xué)期清點(diǎn)，做到帳帳相符，帳物相 符，學(xué)校財(cái)5 / 27 產(chǎn)用品去向要清晰，領(lǐng)用、借用手續(xù)要完備。 （三）、物品領(lǐng)用規(guī)定： 1、學(xué)校各部門(mén)所需物品，一律由總務(wù)治理員負(fù)責(zé)發(fā)放。 2、個(gè)不組室保管的貴重物品、儀器、電器等設(shè)備，一律由 總務(wù)處財(cái)產(chǎn)治理員登記備案。 3、學(xué)校財(cái)產(chǎn)治理人員必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度，所有“物品 領(lǐng)用單”統(tǒng)一保存，以備查驗(yàn)。固定財(cái)產(chǎn)帳目必須長(zhǎng)

7、期保存，易 耗物品記流水帳，列帳備查。 4、凡領(lǐng)用物品必須按打算日期歸還至倉(cāng)庫(kù)或?qū)Ｓ帽９苁?（一 般為一學(xué)期）。 5、凡遇借用物品人員調(diào)離、調(diào)崗或退休等，則必須到相關(guān) 部門(mén)辦理歸還手續(xù)或移交手續(xù)。如遺失、損壞則應(yīng)查明緣故，或 照價(jià)賠償。 6、學(xué)校財(cái)產(chǎn)原則上不外借。 如遇專(zhuān)門(mén)情況， 應(yīng)由借用人填寫(xiě) 一式二份借用單， 經(jīng)總務(wù)主任報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后， 由總務(wù)主任委派相 關(guān)人員辦理出借手續(xù)。 四、財(cái)務(wù)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)制度 1、購(gòu)置固定資產(chǎn)或低值耐久用品發(fā)票報(bào)批程序： （1）、由總務(wù)主任先凳帳再簽字。 （2）、購(gòu)物人或使用人注明用途后簽字，。 6 / 27 （3）、校長(zhǎng)審批簽字。 （4）、辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 （ 5）

8、、會(huì)計(jì)處理經(jīng)費(fèi)帳務(wù)的同時(shí)做好固定資產(chǎn)入帳手續(xù)。 2、凡購(gòu)置易耗用品、辦公用品、代辦用品發(fā)票報(bào)批程序： （1）、由倉(cāng)庫(kù)保管員先驗(yàn)收登記入庫(kù)、再簽字。 （2）、購(gòu)物人或證明人注明用途后簽字。 （3）、校長(zhǎng)審批簽字。 （4）、辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 3、其他發(fā)票報(bào)批程序： （1）、報(bào)銷(xiāo)人簽字。 （2）、證明人注明用途后簽字。 （3）、校長(zhǎng)審批簽字。 （4）、辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 五、財(cái)產(chǎn)物品治理制度 （一）、固定資產(chǎn)實(shí)行登記、編號(hào)、造冊(cè)落實(shí)責(zé)任人 1、固定資產(chǎn)按專(zhuān)用設(shè)備和一般設(shè)備進(jìn)行編號(hào)、 登記、 造冊(cè)后 建立財(cái)產(chǎn)帳，學(xué)校會(huì)計(jì)建立固定資產(chǎn)帳。 2、在財(cái)會(huì)結(jié)算年底， 總務(wù)治理的財(cái)物帳和會(huì)計(jì)記錄財(cái)產(chǎn)帳要 核對(duì)

9、無(wú)誤。 3、總務(wù)財(cái)產(chǎn)治理： 每學(xué)年末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核實(shí)， 下一學(xué)年初建立 貴重物品7 / 27 登記帳。 （二）、專(zhuān)用教室、辦公室、班級(jí)等財(cái)產(chǎn)設(shè)備的治理制度 1、清查：每一學(xué)年結(jié)束前，由財(cái)產(chǎn)治理員對(duì)專(zhuān)用教室、辦 公室、班級(jí)的財(cái)產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行清點(diǎn)。 2、交接：每學(xué)年開(kāi)學(xué)初，由辦公室主任、班主任和專(zhuān)用室 治理人員到總務(wù)處領(lǐng)取相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)登記表 （一式兩份， 一份使用 人，一份總務(wù)處留底備案）。 3、各室人員必須自覺(jué)愛(ài)護(hù)公物，為學(xué)生做好表率，班級(jí)財(cái) 產(chǎn)由學(xué)生組成的治理小組負(fù)責(zé)督促，出現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)報(bào)修；損壞 財(cái)物者均按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償。 4、每個(gè)學(xué)生使用的課桌椅不準(zhǔn)涂寫(xiě)、劃線條、刻字等。教 室的講臺(tái)、三角櫥等要妥善使用。如發(fā)覺(jué)鉸鏈脫落、螺絲松動(dòng)等 情況，應(yīng)及時(shí)到總務(wù)處報(bào)修。 5、各室財(cái)產(chǎn)不能互相調(diào)換，不能長(zhǎng)時(shí)刻隨意移動(dòng)到室外。 各室要節(jié)約用電、用水，做到人離燈熄、風(fēng)扇停、空調(diào)關(guān)、電腦 6、每學(xué)期結(jié)束，由學(xué)校總務(wù)處、學(xué)生干部組成檢查小組對(duì) 教室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)檢查， 結(jié)合各班報(bào)修情況， 評(píng)估各班財(cái)產(chǎn)治理達(dá)標(biāo) 情況；對(duì)專(zhuān)用室和辦8 / 27 公室等由總務(wù)處和相關(guān)人員進(jìn)行檢查核實(shí)。 對(duì)正常使用造成的損壞， 及時(shí)做好報(bào)損手續(xù)。 對(duì)非正常緣故造成 的缺損要進(jìn)行賠償。 （三）、財(cái)