1、 內(nèi)部控制管理手冊 附則（非上市企業(yè)權(quán)責(zé)指引）本表所列權(quán)責(zé)為集團(tuán)公司批準(zhǔn)預(yù)算(計劃項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責(zé) 內(nèi)部控制管理手冊 附則（非上市企業(yè)權(quán)責(zé)指引）本表所列權(quán)責(zé)為集團(tuán)公司批準(zhǔn)預(yù)算(計劃項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責(zé) 內(nèi)部控制管理手冊 附則（非上市企業(yè)權(quán)責(zé)指引）本表所列權(quán)責(zé)為集團(tuán)公司批準(zhǔn)預(yù)算(計劃項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責(zé) 內(nèi)部控制管理手冊 附則（非上市企業(yè)權(quán)責(zé)指引）本表所列權(quán)責(zé)為集團(tuán)公司批準(zhǔn)預(yù)算(計劃項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責(zé) 內(nèi)部控制管理手冊 附則（非上市企業(yè)權(quán)責(zé)指引）本表所列權(quán)責(zé)為集團(tuán)公司批準(zhǔn)預(yù)算(計劃項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責(zé)內(nèi)部控制管理手冊 附則（非上市企業(yè)權(quán)責(zé)指

2、引） 福建宏盛集團(tuán)公司內(nèi)部控制權(quán)責(zé)指引 本表所列權(quán)責(zé)為集團(tuán)公司批準(zhǔn)預(yù)算(計劃項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責(zé) 符號說明：:辦公會(董事會審批或?qū)彾ㄊ马?:專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?:相應(yīng)職級人員審批或?qū)彾ㄊ马?:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權(quán)事項. 權(quán)責(zé) 業(yè)務(wù)類別 主辦部門 辦公會 (專業(yè)會 直屬單位 主要負(fù)責(zé)人 分管領(lǐng)導(dǎo) 集團(tuán)授信額度外保 函； 集團(tuán)授信額度內(nèi)保函 董事長 主辦部門負(fù)責(zé)人 職責(zé) 擬訂或?qū)彶楹贤?協(xié)議 條款，提出意見 核實有關(guān)情況，提出辦 理保函申請 提出意見或方案 協(xié)辦會簽 部門(崗位 法律 權(quán)限設(shè)定 下常規(guī)性

3、依據(jù) 授權(quán)事項 不允許向 11.3 合同(協(xié)議訂 立、變更與終止簽 財務(wù) 約(含:展期及續(xù)借 11.4 辦理保函事項 財務(wù) 的審批 11.5 票據(jù)貼現(xiàn)的審 財務(wù) 批 法律、財務(wù) 11. 貨幣 11.6 向集團(tuán)外支 資金 付資金的審批(以直 屬單位上年收入為 管理 基準(zhǔn)向集團(tuán)外支付 財務(wù) （不含：稅金交納 、社會保險、還本 付息等） 收入在1億元以上的 單位：單筆100萬元； 收入在1億元以下的單 位：單筆50萬元 收入在1億元以上的 單位：單筆100萬元(含 1000萬元； 收入在1億元以下的單 位：單筆100萬元(含 300萬元； 收入在1億元以上的 單位：單筆50萬元； 相關(guān)部門 收入在1

4、億元以下的單 位：單筆10萬元 11.6 向集團(tuán)內(nèi)單 位支付資金的審批 （不含：職工薪酬 支付、上交集團(tuán)的 資金、由集團(tuán)集中 采購和委托股份公 司采購的款項等） 收入在1萬元以下的 單位：單筆1萬元 收入在1萬元以上的 單位：單筆1萬元 相關(guān)部門 11. 11.6 外幣資金支 付的審批 貨幣 資金 管理 境外投資類單筆 200萬美元，境外工程類 單筆50萬美元 不通過總部境外資金 結(jié)算中心辦理支付的； 通過總部境外資金結(jié)算 審核付款單據(jù)，核實審 中心辦理投資類單筆 批依據(jù) 200萬美元，工程類單筆 50萬美元 相關(guān)部門 -107(6- 內(nèi)部控制管理手冊 附則（非上市企業(yè)權(quán)責(zé)指引） 福建宏盛集團(tuán)

5、公司內(nèi)部控制權(quán)責(zé)指引 本表所列權(quán)責(zé)為集團(tuán)公司批準(zhǔn)預(yù)算(計劃項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責(zé) 符號說明：:辦公會(董事會審批或?qū)彾ㄊ马?:專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?:相應(yīng)職級人員審批或?qū)彾ㄊ马?:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權(quán)事項. 11. 貨幣 資金 業(yè)務(wù)類別 管理 權(quán)責(zé) 主辦部門 辦公會 (專業(yè)會 主要負(fù)責(zé)人 直屬單位 分管領(lǐng)導(dǎo) 董事長 新開、變更賬戶上報 審批； 注銷賬戶上報備案 核實情況，提出意見 擬訂或?qū)彶楹贤?協(xié)議 條款，提出反擔(dān)保措施 及建議 合理估算或有負(fù)債，提 出具體意見 確定投保范圍和政策， 制訂投保方案 制訂折

6、舊變更方案 制訂方案，審查合同， 組織論證 主辦部門負(fù)責(zé)人 職責(zé) 協(xié)辦會簽 部門(崗位 業(yè)務(wù)部門 業(yè)務(wù)部門、法律 權(quán)限設(shè)定 下常規(guī)性 依據(jù) 授權(quán)事項 不允許向 11.7 銀行賬戶開立 、變更與注銷的審 財務(wù) 定 12.1 擔(dān)保事項的審 財務(wù) 定 12. 對外 12.2 擔(dān)保合同及反 擔(dān)保合同的訂立、 財務(wù) 擔(dān)保 變更與終止簽約 管理 12.3 或有負(fù)債估算 的審定 13.1 固定資產(chǎn)投保 事項的審批 13.2 固定資產(chǎn)折舊 變更的審定 13.3 固定資產(chǎn)出租 的審定 財務(wù) 資產(chǎn)管理部 門 財務(wù) 資產(chǎn)管理部 門 涉及企業(yè)重大和關(guān)鍵固 定資產(chǎn)出租的 業(yè)務(wù)部門、法律 法律、財務(wù) 專業(yè)技術(shù)部門 法律、

7、財務(wù) 13. 資產(chǎn)/ 產(chǎn)權(quán) 13.4 土地出租與變 管理 更使用性質(zhì)的審定 經(jīng)營部門 授權(quán)經(jīng)營土地以及一 次性出租或土地使用性質(zhì) 變更面積1萬平方米的 非授權(quán)經(jīng)營土地； 一次性出租或土地使用 性質(zhì)變更面積1萬平方 米的非授權(quán)經(jīng)營土地 涉及權(quán)屬為集團(tuán)公司 的其他無形資產(chǎn)； 企業(yè)的其他無形資產(chǎn) 制訂方案，審查合同， 組織論證 法律、財務(wù) 13.5 其他無形資產(chǎn) 專業(yè)技術(shù)管 使用權(quán)讓渡的審定 理部門 13.6 資產(chǎn)調(diào)撥與劃 資產(chǎn)管理部 轉(zhuǎn)事項的審定 門 13.7 國有產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn) 資產(chǎn)管理部 事項的審定 門 財務(wù)、物資 13.8 中介機(jī)構(gòu)選聘 、法律等部 的審定 門 組織論證，提出意見 制訂方案，審查協(xié)

8、議， 提出意見 制訂方案，組織論證， 審查協(xié)議，提出意見 法律、財務(wù) 在集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間調(diào) 在企業(yè)內(nèi)部調(diào)撥、劃轉(zhuǎn) 撥、劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)的 資產(chǎn)的 國有產(chǎn)權(quán)在集團(tuán)內(nèi)部 國有產(chǎn)權(quán)在企業(yè)內(nèi)部劃 企業(yè)間以及跨集團(tuán)劃轉(zhuǎn)的 轉(zhuǎn)的 財務(wù)等部門 財務(wù)、法律等部 門 財務(wù)、資產(chǎn)、法 律等部門 在集團(tuán)確定范圍外選 調(diào)查核實情況，提出選 聘的 擇意見 在確定范圍內(nèi)選聘的 -107(7- 內(nèi)部控制管理手冊 附則（非上市企業(yè)權(quán)責(zé)指引） 福建宏盛集團(tuán)公司內(nèi)部控制權(quán)責(zé)指引 本表所列權(quán)責(zé)為集團(tuán)公司批準(zhǔn)預(yù)算(計劃項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責(zé) 符號說明：:辦公會(董事會審批或?qū)彾ㄊ马?:專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?:相應(yīng)職級人員審批或?qū)彾ㄊ马?/p>

9、.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權(quán)事項. 權(quán)責(zé) 業(yè)務(wù)類別 主辦部門 辦公會 (專業(yè)會 以協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓的； 以公開市場方式轉(zhuǎn)讓的 轉(zhuǎn)讓知識產(chǎn)權(quán)以及轉(zhuǎn) 讓權(quán)屬為集團(tuán)公司的其他 無形資產(chǎn)； 轉(zhuǎn)讓權(quán)屬為企業(yè)的其他 無形資產(chǎn) 單項資產(chǎn)凈值10萬 的； 單項資產(chǎn)凈值10萬 的，同時報總部備案。 直屬單位 主要負(fù)責(zé)人 分管領(lǐng)導(dǎo) 董事長 主辦部門負(fù)責(zé)人 職責(zé) 提出審核意見 制訂方案，審查合同， 組織論證 協(xié)辦會簽 部門(崗位 財務(wù)、審計等部 門 財務(wù)、審計等部 門 權(quán)限設(shè)定 下常規(guī)性 依據(jù) 授權(quán)事項 不允許向 13.9 資產(chǎn)評估報告 財務(wù)

10、的備案 13. 13.10 實物資產(chǎn)轉(zhuǎn) 資產(chǎn)管理部 門 資產(chǎn)/ 讓的審定 產(chǎn)權(quán) 管理 13.11 無形資產(chǎn)轉(zhuǎn) 讓的審定 專業(yè)技術(shù)管 理部門 制訂方案，審查合同， 組織論證，提出意見 法律、財務(wù)等部 門 13.12 實物資產(chǎn)捐 贈的審定 資產(chǎn)管理部 門 核實情況，審查協(xié)議， 提出意見 財務(wù)、審計等部 門 13.13 國有產(chǎn)(股 權(quán)轉(zhuǎn)讓的審定 13.14 重組并購、 合資合作的審定 13.15 資產(chǎn)損失認(rèn) 定與減值準(zhǔn)備計提 核準(zhǔn) 資產(chǎn)管理部 門 相關(guān)職能及 管理部門 財務(wù) 制訂方案，組織論證， 審查合同，提出意見 制訂方案，組織論證， 審查合同 組織鑒定、核查，取得 相關(guān)證據(jù)，提出具體意 見 法律

11、、財務(wù)、人 事等部門 法律、財務(wù)、人 事等部門 資產(chǎn)、審計等部 門 13. 資產(chǎn)/ 產(chǎn)權(quán) 13.16 損失處理與 管理 減值準(zhǔn)備核銷的核 財務(wù) 準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備的核銷。 重大資產(chǎn)損失處理事項，即：處理單臺(套.件固定資產(chǎn)凈值，一次性處理存貨的賬面凈值，單項債權(quán) 、投資、壞賬及無形資產(chǎn)的賬面凈值達(dá)到以下金額的，其中： 資產(chǎn)規(guī)模0.1億元的企業(yè)，單項凈值100萬元； 核實情況，組織鑒定， 資產(chǎn)規(guī)模在0.1億元(含0.5億元的企業(yè)，單項凈值200萬元； 提出處理意見 資產(chǎn)規(guī)模在0.5億元(含1億元的企業(yè)，單項凈值300萬元； 資產(chǎn)規(guī)模在1億元的企業(yè)，單項凈值500萬元。 在上述規(guī)定限額以下的資產(chǎn)損失處理

12、。 制訂方案，提出意見 資產(chǎn)、審計等部 門 14.1 年度財務(wù)預(yù)算 財務(wù) 編制方案的審定 14. 財務(wù) 預(yù)算 管理 -107(8- 內(nèi)部控制管理手冊 附則（非上市企業(yè)權(quán)責(zé)指引） 福建宏盛集團(tuán)公司內(nèi)部控制權(quán)責(zé)指引 本表所列權(quán)責(zé)為集團(tuán)公司批準(zhǔn)預(yù)算(計劃項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責(zé) 符號說明：:辦公會(董事會審批或?qū)彾ㄊ马?:專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?:相應(yīng)職級人員審批或?qū)彾ㄊ马?:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權(quán)事項. 權(quán)責(zé) 業(yè)務(wù)類別 主辦部門 辦公會 (專業(yè)會 直屬單位 主要負(fù)責(zé)人 分管領(lǐng)導(dǎo) 董事長 主辦部門負(fù)責(zé)人 職責(zé) 匯總編制預(yù)算草案，提 出意見 協(xié)辦會簽 部門(崗位 權(quán)限設(shè)定 下常規(guī)性 依據(jù) 授權(quán)事項 不允許向 14. 財務(wù) 預(yù)算 14.3 財務(wù)預(yù)算指標(biāo) 財務(wù) 管理 分解下達(dá)的審批 14.4 年度財務(wù)預(yù)算 財務(wù) 調(diào)整的審批 14.5 財務(wù)預(yù)算考評 考評、考核 、考核的審批 機(jī)構(gòu) 14.2 年度財務(wù)預(yù)算 草案的審定(含:成 財務(wù) 本、費(fèi)用、資金、 利潤等 按集團(tuán)公司批準(zhǔn)的年度 財務(wù)預(yù)算指標(biāo)分解下