1、XX集團有限公司資金集中暫行管理辦法第一章 總則第一條 為加強XX有限公司（以下簡稱“集團公司”）資金集中管理，強化資金收支監管，保證資金鏈安全，降低資金成本，提高資金效益，根據國有大中型企業建立現代企業制度和加強管理的基本規范（試行）以及有關法律規定，并結 合集團公司實際情況，特制定本辦法。第二條 本規定適用于集團公司及集團公司所屬子公司。子公司是指集團公司 所屬全資、控股及擁有實際控制權的公司。第三條 資金集中管理的目標及遵循的基本原則是：（一）全面整合集團公司資金資源，提高資金整體效益；（二）嚴格管理，保障周轉，加強監控，防范風險；（三）資金集中不改變原有資金的所有權和收益權；（四）以市

2、場化為基礎的資金有償使用。第四條 資金集中管理的主要內容包括：資金集中管理體制、資金預算管理、銀行賬戶管理、現金集中管理、授信融資管理、資金分析報告制度、資金集中管理的監督及考核等。第五條 本辦法所稱的資金包括在生產經營、投資、融資等活動中的一切資金 收入和資金支出，資金形式主要表現為現金。現金指各公司在銀行或其他金融機構 的存款及其他可立即用于支付的貨幣類資產。第二章 資金集中管理體制第六條 集團公司設立資金中心，承辦集團公司集中資金的具體收支結算和管 理工作，檢查、監督、指導所屬子公司資金集中管理工作。資金中心是集團公司財 務資金部的內設機構，在財務資金部的直接領導下幵展工作。資金集中工作

3、以資金中心為主管部門、各子公司資金管理機構為執行部門，分 別依據各自權限，參與資金集中管理，行使資金管理職能。第七條 集團公司資金中心的職責主要包括以下內容：（一）負責集團公司以及各子公司資金管理制度、資金管理機構的建設，推動 集團公司資金的集中管理與有效運作。（二）及時監控子公司資金流動情況，特別是資金流出情況，發現問題及時報 告。（三）嚴格按規定程序審查集團公司內部借款事項，認真評估內部借款的安全 性，規避風險。（四）負責對各子公司資金管理機構的指導和管理，同時負責對各子公司資金 管理工作進行指導、檢查，監督與考評（五）審查、匯總資金收支預算，準確預測集團公司總體資金需求，及時提出 籌資或

4、還款意見。（六）負責建設資金結算系統，搭建快捷、安全、高效的結算平臺，辦理資金 集中管理和核算的具體事宜。第八條各子公司資金管理部門歸口管理本企業及所屬成員單位的資金。在資 金管理方面的主要職責是：（一）執行集團公司資金管理制度，制定本企業資金管理實施辦法，健全資金 內控制度。檢查、監督企本業及下屬成員單位的資金管理制度執行情況。（二）組織編制本企業及成員單位的資金預算，并按時上報集團公司資金中心。監督本企業資金預算的執行，定期對資金預算進行分析。（三）對本企業以及所屬成員單位的對外投資資金、資產處置資金、利潤分配 資金、重大資金變動等實施監控與審核。（四）負責本企業及成員單位的賬戶管理，同時

5、負責對賬戶余額、資金收付情 況進行實時監控與管理。（五）對本企業及所屬成員單位的授信、融資、對外擔保、抵押、函證等業務 進行管理。第三章 資金預算管理第九條 資金集中管理以資金預算為基礎，資金預算在集團公司全面預算管理 的要求下編制，應充分體現優化資源配置、量力而行、收支雙控的原則；對資金實 行事前有預算、事中有控制、事后有分析的全過程管理。第十條各子公司一切資金收支均納入預算管理。各子公司應編制并上報年度 資金預算，集團公司按審批程序每年核定一次。同時，各子公司在年度資金預算的 基礎上應編制月度資金預算。年內如發生組織機構、資本結構、經營計劃或經營指 標等重大變更，從而導致資金供需發生變化，

6、應按集團公司要求調整資金預算，重 新報集團公司核定。第十一條 各子公司應通過完整的預算申報、追加、審批、執行程序，達到對 本企業及下屬成員單位通過預算控制結算的目的。集團公司各級資金管理部門根據 資金預算對資金收支進行監控與檢查、評價。第十二條在資金預算中，各子公司應結合資金收支情況充分考慮融資預算額 度安排。融資預算內容主要包括短期貸款、函證額度和長期貸款，其中長期貸款預 算額度為一次性專項資金，應做到專款專用，保證項目資金的供應。第十三條 各子公司應按資金預算的要求在規定時間內逐級報送資金預算，保 證資金的合理調度。第四章銀行賬戶管理第十四條集團公司資金集中管理以銀行賬戶管理為核心。通過對

7、賬戶的幵立進行管理，對賬戶的使用進行授權，利用銀企直連的資金結算系統、集團網銀監 控系統以及其他手段進行全過程控制，促進資金集中。第十五條集團公司資金中心是賬戶管理工作的主管部門在賬戶管理方面的主要職責是：（一）負責集團公司整體賬戶管理制度的建設，指導各子公司建立健全賬戶管 理制度、搭建賬戶資金集中體系。（二）負責集團公司各級單位賬戶的備案、審批、授權以及其他管理工作。（三）選擇資金結算銀行、集團網銀合作銀行，指導創建快捷、安全、高效的 資金管理系統。（四）指導、檢查各子公司的賬戶管理工作。第十六條 各子公司資金管理部門負責本企業及所屬成員單位的賬戶管理。在賬戶管理方面的主要職責是：（一）執行

8、集團公司賬戶管理要求，制定本企業賬戶管理實施辦法，搭建本企業的資金賬戶集中體系，健全賬戶管理內控制度。（二）負責本企業及下屬成員單位的賬戶管理工作。（三）檢查、監督下屬成員單位賬戶管理制度的建設和執行情況。（四）負責對本級及下屬成員單位幵立賬戶的初審和備案工作，并根據要求上報集團公司資金中心。第十七條 集團公司資金中心和各子公司資金管理部門按賬戶性質和使用用途進行分級、分類管理。各子公司應嚴格按照規定開展賬戶管理工作。具體管理辦 法由集團公司另行制定。第五章 現金集中管理第十八條 集團公司及各級子公司的資金應通過資金結算系統進行結算。 各子公司本部利用資金結算系統對其下屬成員單位現金集中管理。

9、第十九條 集團禁止各子公司在其他金融機構購買理財產品或存放定期存款，閑余資金一律存放集團資金中心。各子公司對存放到資金中心的資金可以協商采取 定期、通知或協議存款等方式，集團按照銀行同期利率計算利息，每季度最后一個 月的 20日為結息日。第二十條 現金收入管理。集團指定主辦銀行為資金集中主賬戶，各二級結算 中心（成員單位）指定一家銀行賬戶為被集中賬戶。實行統收統支的企業，資金中 心每日定時或實時對各成員單位收入專戶資金進行歸集；實行限額管理的企業，資 金中心在被歸集資金企業超過限額以上部分進行定時歸集。三級以下企業原則上全 部實行統收統支管理，不實行限額管理。第二十一條 現金支出管理。各成員單

10、位在簽約協辦銀行開立（指定）基本賬 戶（即支出專戶），用于資金中心對各成員單位的資金撥付和各成員單位的資金支 出，資金支配權歸各成員單位。資金中心對各成員單位的撥付資金金額不超過其資 金存量。如需增加，按照內部融資規定程序辦理，并收取利息和其他費用。第六章 授信融資管理第二十二條 為加強授信融資管理，優化整體融資結構，合理配置信用資源, 控制融資風險，集團公司實行金融機構授信和重大債務融資統一管理。第二十三條 集團公司資金中心作為授信融資業務主管部門，負責制定集團公 司融資預算、統籌規劃授信融資規模，選擇集團公司戰略合作金融機構，負責重大 債務融資方案的制定。各子公司資金管理部門根據集團公司資

11、金中心安排做好本單 位授信融資工作。第二十四條集團公司資金中心根據年度經營計劃和資金預算匯總情況編制授 信融資計劃，各子公司按照年度預算要求實現融資計劃。第二十五條 各子公司在獲得授信融資過程中，需要擔保、出具安慰函或其他 形式的支持，或以資產、權利抵押（質押）的，應按集團公司有關擔保業務規定流 程辦理。第二十六條 各子公司有借款需求時，首先依靠集團內部資金調劑，如內部資 金不能調劑或者不能滿足全部需求，經集團總部同意后，方可向集團系統外融資。第二十七條借款單位要向集團保證借入資金的安全性，及時償還借款，并按時支付借款的利息，保證集團公司調配資金的正常周轉。對不及時償付借款利息的 單位按還款金

12、額的日萬分之五計收違約金。借款人未按協議規定用途使用資金，集 團公司有權終止該款項的使用。第二十八條集團公司所屬二級企業及下屬成員單位之間不得自行拆借資金或 變相拆借資金。第七章 資金分析報告制度第二十九條 各子公司應建立健全資金分析報告制度，定期對賬戶管理、資金 集中情況、資金收付及余額、融資授信、資金預算執行情況等進行分析，并按照集 團公司資金部的要求編制資金分析報告。第三十條 資金分析報告包括月報、季報和年報。各子公司應于月度、季度、 年度終了后 10個工作日內向集團公司提交資金分析報告， 分析報告應做到數字真實、 計算準確、內容完整、說明清楚。第三十一條 資金分析報告主要內容包括：（一

13、）資金的流入、流出與存量情況，變動趨勢及規律；（二）獲取銀行授信額度及銀行授信額度使用情況；（三）銀行賬戶管理情況；（四）資金異常情況分析說明；（五）其他需要報告的事項。第八章 考核、監督檢查與報告第三十二條 集團公司建立健全資金集中管理的責任考核機制。資金集中管理是各子公司業績考核體系中的重要內容。集團公司資金部負責建立資金管理考核體 系的考核指標和評價標準 第三十三條股份公司資金部負責定期或不定期對各子公司資金管理進行檢 查、監督、評價和報告。第三十四條 集團公司審計部及各子公司內部審計部門應充分發揮內部審計的 監督職能，加強對資金管理的專項審計。第三十五條 當發生下列重大事項，各子公司財務部門負責人，必須立即向集 團公司資金中心報告：（一）發生或涉入重大訴訟和仲裁案件；（二）本單位存款或代保管等有價證券到期已確認不能收回;（三）本單位銀行賬戶被凍結；（四）銀行存款出現異常變動；（五）所屬單位人員涉嫌經濟犯罪；（六）其