1、1.0目的為了明確公司付款流程，規范公司付款管理。2.0范圍有采購訂單或有購買合同、費用支付類合同等的應付帳款的管理。3.0權責3.1采購部經理門必須對采購訂單進行審核。審核的內容包括是否有財務經理、總經理助理、采購經理審批簽字；該定單的付款方式，該原材料或成品（以下簡稱物料）的進價如何等。付 _ 款方式分為預付、現付（貨到付款）、月結三種（月結的供應商由采購部門與對方簽定月結 合同）月結的時間具體參照合同。付款方式為預付或現付的訂單需財務經理、總經理助理特 別核準，并報財務部備案。凡未經總經理助理核準預付、現付方式的訂單一律采用月結貨款 的方式。3.2所有采購物料報價單必須由采購經理審核、財

2、務經理及總經理助理審批。凡未經采購經理審 核、財務經理及總經理助理審批的報價單而購進的物料，財務部門有權進行拒付貨款。采購 部門應將審批后的報價單報財務部門備案，作為財務部門付款的依據。3.3倉庫收貨必須以采購訂單為依據，超過訂單數量送貨（備品除外）或未到交貨期的送倉庫一 律不予接受；財務一律不予付款。物料入庫單必須有品管部、倉庫主管簽字確認方能生效。財務在支付貨款時，必須憑采購訂單、報價單、物料入庫單、供貨商提供的送貨單及發票五 單齊全才能付款，缺其中一單，財務部門有權進行拒付。3.4倉庫管理員必須妥善保管物料入庫單，凡屬月結的物料入庫單，必須當天錄入系統，次日交 財務部門入帳；凡屬現付的物

3、料入庫單，必須當時交財務部門便于結算。每張物料入庫單必 須附有對應的送貨單。3.5當月送貨經品管部檢驗品質不良，品管部判定退貨的物料必須當月退貨，或將物料存放退貨 區，同時填制退貨單。退貨單一式四聯，倉庫一聯；品管部一聯；財務部一聯；供應商一聯。交財務部門的一聯次日上交財務部門。退貨單上必須有品管部及倉庫主管簽字確認，并請注 明退貨原因，同時附上品質報告。3.6財務部門結算時所需單據（采購訂單、報價單、送貨單、物料入庫單、購貨發票、如產生退 貨另需退貨單）必須由各有關部門在規定的時間按供應商整理歸集后送至財務部。具體規定 如下：采購訂單、報價單，由采購部按供應商整理歸集后送至財務部；物料入庫單

4、、退貨單、 送貨單，由倉庫管理員按供應商整理歸集后送至財務部；購貨發票由財務采購部直接向供貨 商索取。有預付款或現付款的物料，各部門應在審批后的當日將以上單據交財務部；凡屬月 結的單據，各部門應于購進物料的次日將以上單據交財務部，以便財務部門根據當月的物料 采購情況作出資金安排。3.7各部門對于有關合同的簽定必須有律師的鑒定，經采購經理簽字、總經理助理審批后，將合 同正本報財務部備案，作為財務部門結算時的依據。如無購貨合同的供應商財務部有權拒絕 付款。3. 8如遇特殊情況，供應商要求于合同約定的付款日之前支付貨款的，需財務經理及總經理助理 審批后，提前一周報財務部，便于財務部合理安排資金。財務

5、部不接受臨時付款。管理制度文本編輯 word !4.0作業內容4.1對賬我司財務部門每月卡賬時間為 20號，凡屬月結的供應商須每月 21號-25號，根據我司 的送貨回單編制對賬單送至我司。我司財務部根據各部門提供的有關單據核對該供應商的物料數量、單價無誤后，會在次 月的1-10號回簽供方的對帳單。對賬確認無誤后，供方應根據此金額、數量開具上月20日之前的全部送貨發票，送至我司財務部。.對帳過程中如發現我司的帳務與供方有誤差，財務部門應通知對方攜帶我司倉庫管理員 開出的入庫單第二聯（送貨聯）、送貨單留底聯前來我司與財務進行對帳。對帳過程中 如發現是我司的單據傳遞環節失誤而造單據遺失，應由我司負責

6、補齊單據；如果是供方 的失誤，造成帳務不符，我司概不負責，一律以我司的帳務為準。4.2付款財務部門應每天負責整理當天收到的所有采購訂單、購貨發票、送貨單、物料入庫單、退 貨單。并認真審查其完整性、合法性。包括憑據是否齊全、報價單是否有總經理助理審批 簽字、物料入庫單是否有采購經理及品管部質檢員簽字等。如有單據不全或審批手續不全 現象，財務部門有權拒收。財務部門經過認真審核、將核對無誤的送貨單、入庫單和發票 配比后，方能作為應付賬款入帳。每月25號-30號為上報預計付款審批時間，財務部門按與供應商約定的付款周期及時編 制預計付款表并報上層領導批示。月結供應商的結算期為每月1-5號，由財務部應付賬

7、款人員按照批示后的預計付款表填 寫付款單，交由相關領導。相關領導收到財務填寫的付款單，應及時審核簽字并交與出 納人員，出納人員會按照付款單的金額，款項的重要性等，合理有序地在結算期內安排 付款，在此期間，供應商、采購部不得催促財務部付款。若有預付款或者貨到付款的供應商，除付款單據齊全外，還需申請部門擬定預（現）付 款申請書連同訂單交由財務經理及總經理助理特別核準。否則財務部門視同月結付款處 理。（申請書格式見附件）。4.2.5.財務部門應妥善保管每筆付款單據，付款后作為付款憑證的附件，按月裝訂成冊備查。4.1.1.4.124.1.3.4.1.44.2.1.4.2.2.4.2.3.4.2.45.

8、0相關記錄5.1預付款及現付申請書6.0流程圖6.1采購訂單付款審批流程圖（適用于月結）6.2其他合約付款審批流程圖6.3財務部門對賬付款流程圖6.4采購訂單付款審批流程圖（適用于貨到付款/預付款）管理制度文本編輯word ！6.1采購訂單審批付款流程圖（月結）管理制度文本編輯 word !6.2其他合同付款審批流程圖需求部門財務部總經理、董事長米購部財務部品質/倉管部門總經理助理采購部收到物料需求計劃，下采購訂單采購經理訂單.合同原價一份備（內容包括單價、付款案。方式）對合同、訂單.進行核準并簽 字傳真訂單給供應商,倉管部門依據訂單數量收貨約定送貨期。并將經采購經理簽字的訂單交財務、倉庫各一份品管部門檢收集各部門付款的倉管部門將檢單據（已批核訂單采 購申請單、入庫單、 送貨單、退貨單）。驗合格物料