1、某農村信用社關于貸款五級分類情況總結報告某農村信用社關于貸款五級分類情況總結報告縣聯社：根據省農村信用社信貸資產分類實施意見（農信發號）、關于進一步做好貸款五級分類工作的通知、市聯社市農村信用社貸款風險五級分類操作實務、農村信用社貸款風險五級分類實施方案及實施細則等有關文件精神，我們信用社從去年11月份至今年8月5日，利用九個月的時間，明確工作重點，攻克工作難點，使貸款五級分類工作取得了階段性成果。現將有關情況匯報如下：一、實施五級分類基本情況及與同期“一逾兩呆”數據比較變化分析（一）實施五級分類后的基本情況經過初分，至6月底，我社按照貸款風險五級分類劃分：正常類貸款1689筆，余額2231萬

2、元，占比39.31%；關注類貸款524筆，余額1947萬元，占比34.31%；次級類貸款30筆，余額117萬元，占比2.06%；可疑類貸款1651筆，余額1342萬元，占比23.65%；損失類貸款23筆，余額38萬元，占比0.6696%。后三類屬不良貸款1704筆，合計金額為1497萬元，占比26.38%。（二）與同期“一逾兩呆”數據比較情況按四級分類標準，我社止6月末各項貸款3917筆，5675萬元。其中正常貸款2406筆，金額4771萬元，占比84.07%，不良貸款總額904萬元，占比15.93%，其中呆滯貸款904萬元，占比15.93%。按五級分類標準劃分比其不良貸款余額增加593萬元，

3、占比增加10.45個百分點。（三）數據變化分析五級分類結果基本真實地反映了我社目前的貸款質量和風險程度。對比分類前后正常貸款和不良貸款的占比變化，我們經過分析，認為導致不良貸款較分類前增加的主要原因有五個方面：一是在四級分類中形態未劃分真實，形成的不良貸款。二是借款人死亡或失去勞動能力導致貸款沉淀，形成不良。如貸戶王某，于在我社貸款5000元，用于養豬，現本人已死亡。而擔保人也是外出躲債多年未歸，貸款損失難以確定，故形成不良認定為可疑貸款。三是借款人經營不善生意虧損導致貸款沉淀，形成不良。如貸戶楊某，于做服裝生意在我社貸款0元，用于資金周轉，后因借款人經營不善導致生意虧損形成貸款沉淀。而擔保人

4、年歲已高無經濟來源和代償能力，貸款損失難以確定，認定為可疑貸款。四是受國家宏觀調控和產業政策調整的影響，部分企業貸款難以收回，形成不良。我社焦炭行業因受國家宏觀調控和產業政策調整的影響，部分貸款企業經營十分困難。借款人生產經營已經出現異常情況，第一還款來源不足，貸款潛在風險較大，有可能形成損失，因此，被認定為不良。五是因市場、氣候、技術等外界因素導致農業欠收而使貸款沉淀，形成不良。如貸戶王某，于在我社貸款1萬元用于葡萄種植，由于缺乏技術指導和管理不到位，致使大部分葡萄都染上了病菌而沒能正常掛果，致使所投入資金未能收回，于外出打工至今未歸，認定為可疑貸款。二、具體工作做法：為了確保貸款五級分類工

5、作扎實、穩步、有效推進我社精心組織，統籌安排，具體做到以下“五個到位”：（一）收集整理資料，準備工作到位。根據農村信用社貸款風險五級分類實施方案及實施細則，我社具體做了以下幾方面準備工作：一是編制了五級分類流程圖，印制操作工具表，準備好前期工作，為開展實施奠定基礎。二是完善借款合同。要求各信貸員對轄內所有借款進行一次全面檢查，認真做好糾正、調整、補充和理順工作。三是完善檔案。在6月底初分的基礎上，全面搜集、了解借款人的經營、財務收支和現金流量、資產負債等方面資料，分類建立和完善檔案管理，為五級分類的順利開展打好基礎。（二）明確相關責任，組織領導到位為有效地指導、督促我社五級分類工作的開展，我社

6、成立了以王峰為組長，吉新良、文紅偉、白旭生為副組長，主管會計、信貸會計為成員的“貸款風險五級分類工作小組”，負責具體組織我社貸款五級分類工作，同時聯社派出專門包片領導進行具體指導，確保了我社貸款五級分類結果的真實、準確。（三）加強學習培訓，思想認識到位貸款風險五級分類主要是以貸款的風險性，即借款人的償還能力和還款意愿來進行認定劃分的。為了搞好五級分類，使信貸員深刻理解五級分類的核心定義，掌握分析方法和判斷標準，2月24日，縣聯社會議后，我社舉辦了貸款風險五級分類動員和操作培訓會，全體信貸人員參加了培訓。6月7日，在初分的基礎上，結合省、市聯社及各級銀監局的新精神，根據我縣實際情況，縣聯社領導班

7、子及業務股長就貸款風險五級分類管理的實施方案、基本制度、操作流程等內容對信貸人員進行了再培訓指導。會后我社及時召開全體人員會議傳達縣聯社會議精神，要求信貸員認真學習有關文件規定并結合五級分類工作的開展，切實掌握貸款五級分類的知識和方法，不斷提高自身素質和操作水平。7月14日，我社做為市聯社組織五級分類培訓的試點社，與聯社業務部門共同參加了省聯社在榆次舉辦的貸款五級分類系統培訓會，在此基礎上，我社將省、市、縣聯社有關實施意見及細則打印成冊，分發到每位信貸員，使其從主觀上認識、了解了貸款分類標準的具體規定、特征及要求，達到了準確把握貸款五級分類核心含義和標準特征的目的，減少了貸款風險分類的偏離度。

8、（四）細化日程安排，實施操作到位。我社依據既定的分類基本標準和程序，對所有存量貸款進行五級分類。在3月、6月底初分的基礎上，根據7月14日榆次五級分類培訓精神，根據我社實際，具體分成以下四步：第一步抄錄貸款明細。7月21日，根據微機錄入界面所需內容，我社組織全體信貸員，分科目、分形態、逐戶逐筆抄錄貸款明細表；第二步及時錄入微機。7月24日起，根據抄錄的明細表，全體信貸人員克服天氣炎熱、電不正常等重重困難，對所有貸款逐筆錄入微機，同時由信貸員按照合同文本目錄整理合同檔案資料，并在借據上填制21位借據號碼。第三步進行核對分類。8月初，信貸員根據打印的明細表，同借據逐戶進行核對。在各個信貸員對各科目

9、余額核對無誤后，一方面對10萬元以下貸款進行批量分類，再由人工對借新還舊及符合分類條件的上調或下調進行人工調整；另一方面對10萬元（含10萬元）、企業事業單位及調整損失的貸款進行分類，根據信貸員所收集的資料及填制的手工認定表進行電腦分析初步認定，再由信貸五級分類工作小組，根據稷聯業字第17號文件的實施意見及電腦分析的資料研究，并確定最終認定結果。第四步，總結、匯總、歸檔。根據初分情況，認真統計匯總貸款五級分類結果，并對信貸員整理的五級分類檔案進行歸檔，由信貸會計按信貸員，分自然人一般農戶貸款、自然人其他貸款、企事業單位貸款三類，按借款年、月、日先后順序、編制的目錄認定表，每頁20筆，每盒40筆

10、，依次排序入盒，統一歸檔管理。（五）認真監督檢查，分級審核到位縣聯社五級分類工作組主任、股長多次到我社檢查指導工作，對存在問題及時糾改、處理，并對分類結果認真研究、審核，確保我社五級分類工作順利進行，高標準、高質量圓滿完成任務。我社五級分類工作組織小組對電腦分類結果進行逐筆審查，并認真對自然人其他貸款、企事業單位貸款，初步認定為損失類貸款開會研究，確保五級分類真實、準確、達到市縣聯社要求標準。三、存在問題一是信息不對稱，企業財務報表嚴重失真。與信用社發生信貸業務關系的以私營小企業居多，而這些私營企業普遍存在財務制度及財務管理水平低的問題，部分小企業甚至沒有帳簿，數字虛假，這使信貸人員在做財務分

11、析時無從下手，貸款風險分類主要依靠主觀判斷。如白池玻璃廠早已關閉，無財務報表。二是本身程序存在缺陷，如同一姓名的貸款，累計超過10萬元，應該用分析法分析認定，但程序中依然采取矩陣法，逐筆分析認定。三是農戶貸款額度小、筆數多，而我們信貸人員少，大量基礎信息資料與日常管理都是手工操作，勞動強度大、操作效率低，缺乏持續性；貸款農戶的基礎信息分散、信息更新慢，有的還缺乏真實性。四是部分信貸人員素質較低，思想認識不足。五級分類是對貸款進行動態的管理，必須運用財務分析、非財務分析等方法，這就要求信貸人員具有一定的財務及法律知識，并具有較強的判斷能力。但在實際工作中，個別員工對五級分類認識不清，認為五級分類同四級分類沒什么區別，“換湯不換藥”，不能認識五級分類的重要性。五是技術支持及電子化技術手段落后，實行貸款五級分類涉及大量的信息收集、匯總、分析和管理，需要計算機系統的支持。但由于目前我們農村信用社普遍存在電子化程度較低，沒有建立起相應的管理系統，給五級分類工作帶來了一定的難度。四、幾點建議 （一）加大培訓力度，培養專業人才。針對目前農村信用社信貸人員素質參差不齊的現狀，要加大對現有信貸人員的培訓力度，提高人員素質，培養專業人