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文檔簡介
1、* 公司* 年度內部控制評價工作方案為做好 * 公司 * 年度內部控制評價工作,特制定本工作方案。一、評價目的1. 對 * 公司內部控制設計及運行的有效性、完整性、遵循性進行全面評價,反映公司內部控制現狀,促進公司有效執行國家有關法律法規及 * 公司、 * 公司各項管理制度;2. 對所屬各單位、部門的管理制度執行情況、管理流程設計及運行的有效性進行檢查評價;3. 通過內控自評,對于公司及所屬各單位、部門內部控制薄弱環節,認真分析原因,落實整改措施,完善管理流程及規章制度,規范經營過程,提高公司經營管理水平和風險防范能力。二、評價依據* 公司管理制度、管理流程為依據,對所屬各單位、部門管理流程、
2、管理制度執行情況的符合性、有效性等進行綜合檢查評價。三、評價期間、范圍1. 評價期間: * 年 1 月 1 日 * 年 12 月 31 日,如有重大問題可追溯到以前年度。2. 評價范圍: * 公司所屬各單位、部門四、評價內容1. 制度建設 : 是否結合本單位情況制定了相應管理制度,制度是否得到嚴格執行, 是否適時進行制度的修訂和完善; “三重一大”的執行情況。2. 單位公章管理: 重點評價是否有公章保管制度、用章管控制度 ; 是否做到不相容職務分離; 是否建立用章情況臺賬;現有的公章及公章保管情況 ;3. 資金管理 : 是否編制本公司年度資金預算及滾動資金使用計劃 ; 資金計劃與實際執行的偏離
3、度; 不相容職務相分離的執行情況; 是否有庫存現金清查制度及執行情況 ; 庫存現金支付是否規范 , 是否存在超限額支付; 是否建立銀行存款對賬機制 , 是否同時對發生額、余額編制調節表, 財務負責人是否對現金盤點、銀行存款對賬單進行抽盤、抽查 ; 是否有明確的資金審批授權規定, 是否嚴格執行; 是否有資金坐支現象 ; 是否有大額資金支付控制流程; 現有的銀行賬戶開戶審批、賬戶用途; 現有的保險柜及置放地點。4. 對所管轄單位的管控 : 重點關注資金管控和預算管控執行情況 , 內審開展情況; 主要評價是否建立相應的制度, 制度是否嚴格執行, 管控是否有效。5. 存貨管理 : 專項檢查。;合6.
4、合同管理 : 是否建立合同管理臺賬以及合同檔案同簽訂是否有明確的審查審批控制流程; 是否對合同的執行情況進行跟蹤; 是否有涉及糾紛、訴訟的合同協議。7. 應收款項管理:(1) 應收款項二級科目 (控股關聯、集團關聯、內部關聯、外部單位) 使用的準確性;(2) 應收賬款函證發出、函證回收情況, 對未收回的函證如何確認真實性準確性 ;(3) 是否存在多提、少提壞賬準備;(4) 債權合理賬期的管理 , 重點評價是否建立合理賬期管理機制 , 并分析超賬期債權占全部債權的比例。8. 采購管理 : 是否編制年度、月度采購計劃 , 編制依據是否科學 ; 采購計劃的審批、管控與執行; 采購的組織方式 , 關注
5、招標、指定采購是否按相關規定執行; 采購結算情況, 資金支付是否按合同執行, 有無超付現象。9. 信息系統管理: 是否對系統和信息安全采取有效的監管手段 , 防止信息泄露; 是否與人力資源部的信息同步 , 及時更新公司內部人員調動、離職情況。10. 固定資產管理: 固定資產投資計劃編制依據是否科學合理 ; 是否定期組織固定資產的檢查盤點 , 重點評價本年度固定資產盤點工作的組織情況, 對盤點工作中發現涉及的生產經營管理問題的分析、評價; 固定資產處置的審批及管控是否符合公司規定; 固定資產出租情況 , 重點評價招租的公開性、租金的公允性、租金回收的及時性。11.人力資源管理:對職工薪酬的計算、
6、發放是否做到不相容職務相分離;薪酬是否全額通過工資卡發放,是否從銀行打印職工工資明細單 ,明細單由誰保管;職工薪酬是否存 在二次分配,若存在職工薪酬二次分配的,如何管理和核算; 職工薪酬是否做到本單位財務部門與人事部門核對一致,是否做到與控股公司資產財務部、人力資源部核對一致,若不一致是否及時報告并取得上級部門的同意。五、工作機構為保障內控評價工作規范有序實施,*公司成立內部控制評價工作領導小組,統一組織、領導、協調內部控制評 價工作。組長:*副組長:*組員:*領導小組下設辦公室在* ,辦公室主任由*擔任,負 責本次內控評價工作的溝通協調事宜及撰寫公司層面的內 控自評報告,各責任單位(部門)負
7、責職責范圍內的初評工 作并撰寫自評報告。六、責任分工各職能部門*年度內部控制評價工作任務明細表在舁 廳P評價任務內容責任部門責任領導完成時限備注1制度建設各職能部門*3月9日2單位公章管理黨委辦公室*3月9日3資金管理資產財務部*3月9日4對所管轄單位 的管控資產財務部 紀檢監察審計部*3月9日5存貨管理資產財務部 運營管理部*3月9日6合同管理企業發展部*3月9日7應收款項管理資產財務部 市場營銷中心*3月9日8采購管理經營管理中心*3月9日9信息系統管理運營管理部 組織人力資源部*3月9日10固定資產管理運營管理部 資產財務部 后勤事務部*3月9日11人力資源管理組織人力資源部*3月9日七
8、、相關要求1 .各職能部門、各生產單位要高度重視此次內部評價工作,認真開展自評工作,建立健全相關的表單記錄。2 .各責任部門要按照評價內容任務分工進行認真梳理,按照*公司兩個部分分別撰寫自評報告,并于 3月9日中 午12: 00前電子版上報*處。(詳見附件1:各責任部門 自評報告參考樣式)3.各責任單位要結合自身實際對11項評價內容中本單位所涉及到的部分進行認真梳理,撰寫自評報告,并于 3月 9日中午12: 00前電子版上報*處。(詳見附件2:各責任 單位自評報告參考樣式)4.* 要在各責任單位(部門)自評報告的基礎上完成公司層面內部控制評價自評報告的撰寫并于 3 月 15 日前上 報* 。附
9、件 1:各責任部門自評報告參考樣式附件2:各責任單位自評報告參考樣式*2018 年 2 月 30 日附件 1:各責任部門自評報告參考樣式* 部門 * 年度內部控制評價自評報告* 公司:根據 * 公司 * 年度內部控制評價工作方案的要求,結合本部門實際,按照任務分工要求認真開展了 * 年度內部控制評價自評工作,現將相關情況報告如下:一、 * 部門工作職責請按照關于組織機構優化調整的通知中明確的職責進一步進行細化梳理。* 部門崗位設置及崗位職責本部門崗位設置情況( 二)各崗位崗位職責三、 * 部門制度廢改立及執行情況(一) * 機械公司部分(二)個舊錫都實業公司部分* 方面自評情況(見各職能部門 * 年度內部控制評價工作任務明細表)1. * 方面(1)主要內控流程:(2)實際執行情況:(3)存在問題:,(4)原因分析:,(5)整改措施:2. * 方面五、 * 方面內部控制情況總體評價附件2:各責任單位自評報告參考樣式* 廠(公司) * 年度內部控制評價自評報告* 公司:根據 * 公司 * 年度內部控制評價工作方案的要求,結合本單位實際,按照任務分工要求認真開展了 * 年度內部控制評價自評工作,現將相關情況報告
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