1、2. 1. 1請購審批業務流程1.請購審批業務流程與風險控制圖請購審批業務流程與風險控制不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分總經理財務總監采購部經理采購專員相關部門匯總、整理 檢查庫存物 資儲存情況開始相關部門提 出采購申請提供相關費用預算清單D1審批權限外審批審核審核編寫請示報告米購范圍內是否預算內審核權限內是A6 .按照預算執 行進度辦理崛請購手續D2D32請購審批業務流程控制表請購審批業務流程控制控制事項詳細描述及說明結束精選范本1 .生產部和倉儲部等物資需求部門根據企業相關規定及實際需求提出采購申請D12.請購人員應根據庫存量基準、用料預算及庫存情況填寫“采購申請單”，需要說

2、明請購D2物資的名稱、數量、需求日期、質量要求以及預算金額等內容3. 采購部核查采購物資的庫存情況，檢查該項請購是否在執行后又重復提出，以及是否存在不合理的請購品種和數量4. 如果采購專員認為采購申請合理，則根據所掌握的市場價格，在“采購申請單”上填寫采購金額后呈交相關領導審批5. 如果采購事項在申請范圍之外的，應由采購部經理、財務總監逐級審核，最終由總經經采購部經理審核后,D3理審批；如果采購事項在申請范圍之內但實際采購金額超出預算的, 財務總監和總經理根據審批權限進行采購審批；在采購預算之內的，采購部按照預算執行 進度辦理請購手續6. 采購專員按照審批后的“采購申請單”進行采購應建規范參照

3、規范文件資料米購申請制度請購審批制度企業內部控制應用指引采購申請單米購預算表責任部門采購部、財務部、生產部、倉儲部及責任人總經理、財務總監、采購部經理、采購專員2. 1. 2采購預算業務流程1.采購預算業務流程與風險控制圖業務風險總經理如果采購預算編制依據不科學、不合理，會造成采購預算業務流程與風險控制不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分財務總監財務部采購部相關部門開始*匯總、整理采購預算,1,各部門編制本 部門采購預算D1企業資源浪費審核如果請購與審編制“年度采 購預算表”核、審批部門不分離，容易產生 徇私枉法行為， 造成資產流失如果采購預算調整未經適當審批審批審核編制“采購預 算

4、調整方案”或超越授權審批，可能會產生重大差錯或舞弊、欺詐行為,從而使企業遭受損失2.采購預算業務流程控制表控制事項組織執行 采購預算嚴格執行采購預算D2實施采購活動下達新的米 購預算方案采購預算業務流程控制詳細描述及說明T提出米購預算調整申請執行新的采購預算方案資料歸檔XT結束D3D11. 各生產單位根據年度營業目標預測生產計劃，據此編制年度物資需求計劃，并編制采購預算；倉儲部根據企業相關規定和生產用料計劃編制采購預算；研發部、行政部根據實 際需求編制采購預算2. 財務部預算專員負責匯總、整理各部門提交的采購預算3. 財務部預算專員根據上一年度材料單價、次年度匯率、利率等各項預算基準編制企業“

5、年度采購預算表”，財務部經理簽字確認后，報財務總監審核、總經理審批后嚴格執行4. 請購部門根據實際需求提出采購申請，采購部采購專員應根據市場價格填寫采購金額,D2依據企業相關規定以及生產需求情況，判斷采購是否合理。如果采購申請合理，提交相關 領導審批；不合理的采購申請，則退回請購部門5. 調整采購預算的原因包括超范圍采購或超預算采購兩種。由于市場環境變化，如采購物資的價格上漲，導致實際采購金額超出采購預算或生產突發事件導致采購預算外支出D3等。此時，采購部必須提出采購預算調整申請，即追加采購預算6. 財務部接到采購部的預算調整申請后，根據實際情況，參照企業的相關規定進行核對,并編制采購預算調整

6、方案，提交財務總監審核、總經理審批采購申請制度應建規范參照規范文件資料請購審批制度預算管理制度企業內部控制應用指引“銷售計劃”“生產計劃”“年度采購預算表” “采購預算調整方案”責任部門采購部、財務部及責任人總經理、財務總監、采購部經理、財務部經理、采購專員、預算專員2. 2. 1采購業務招標流程1.采購業務招標流程與風險控制圖采購業務招標流程與風險控制不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分業務風險總經理需求部門采購部經理采購部供應商采購招標工作中，如果違反國家法律、法規,企業會遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失采購招標過程如果違反法律、法規及企業規章制度的規定，企業可能會受到有關部門的

7、處罰，造成資產損失如果采購招標評審不規范、選擇了不合格的供應商或簽訂的合同不符合國家相關法律、法規，可能給企業帶來不必要的損失開始護供相關資料Li準備招標文件參與論證慎組織論證D1F發布招標信息卜審取資格進行資格審查確定資格合格的供應商發售標書購買標書接收標書審批初步評審-選取j 最終中標者簽訂合同*結束士填報資格審查文件4 填報標書/8宣布中標單位簽訂合同D2D32.米購業務招標流程控制表控制事項D1D2D3采購業務招標流程控制詳細描述及說明1對需要進行招標的采購業務，采購部準備采購招標文件，編制采購招標書部經理審核2.采購部發布招標信息，包括招標方式、招標項目（含名稱、用途、規格、質量要求及，報采購數量或規模）、履行合同期限與地點、投標保證金、投標截止時間及投標書投遞地點、開標的時間與地點、對投標單位的資質要求以及其他必要的內容3.采購部收到供應商的資格審查文件后，對供應商資質、信譽等方面進行審查4.采購部通過審查供應商各方面指標確定合格的供應商5.采購部向合格的供應商發售標書，供應商填寫完畢后遞交到采購部6.采購部對供應商的投標書進行初步審核，淘汰明顯不符合要求的供應商7采購部經理組織需求部門、技術部門、財務部門等相關人員或專家對篩選通過的投標書進行論證，選出最終的中標者8.最終中標者經總經理簽字確認后，由采購部相關人員宣布中標單