1、我公司是一家查賬征收的建筑企業，現有一項工程支付民工工資20萬元，開具勞務票 20萬元，代扣代繳稅金6660元，勞務費在上個月已經支付了，這個月開了勞務票。1）上個月支付勞務費時的憑證 借：預付賬款一一 XX工程貸：現金2）收到勞務票借：勞務成本貸：預付賬款一一 XX工程應交稅費個稅二）計提支付社會保險費的會計分錄企業計提工資：借：管理費用-工資貸：應付職工薪酬-工資個人承擔部分：借：應付職工薪酬-工資貸：應付職工薪酬-各項社保費企業承擔部分：借：管理費用-社保費貸：應付職工薪酬-各項社保費支付工資借：應付職工薪酬-工資（職工工資扣除由職工負擔的社保后的金額，這里不考慮個人 所得稅了）貸：銀行

2、存款支付職工社保借：應付職工薪酬-社保費（企業和個人承擔部分合計）貸：銀行存款一、職工張華出差費2000元以現金付訖 張華報銷差旅費1500元余款退回現金1、張華借錢出差時借：其他應收款一張華2000貸:現金20002、張華出差回來報銷差旅費借:現金500管理費用一差旅費1500貸：其他應收款一張華20001. 沒給錢但發票先入賬了，以后現金付錢時的票據應該計入“應付賬款"或“其他應付款”看你之前入票時記的什么科目正好對沖2. 增值稅計入“應交稅金”4. 去稅務局買了 20份發票一共14元，稅務局給開了 14元的發票，借:管理費用一辦公費14貸:現金（或銀行存款）147.轉賬手續費記

3、入財務費用8.現金收的貨款 借:現金貸:主營業務收入貸:應交稅金9 打到銀行帳戶的貨款借:銀行存款貸:主營業務收入貸:應交稅金10 收到銀行的存款利息借:銀行存款貸:財務費用一利息收入"啦原材料的運費借:原材料貸:現金或銀行存款12.在網上銀行副的工資借:應付職工薪酬貸:銀行存款13.付銀行的貸款利息借:財務費用一利息支出貸:銀行存款14. 銷售部經理的差旅費和招待費計入”管理費用“就行15. 公司辦的短期借款，還款時用現金還得，要計入借:短期借款貸:現金1.未付貨款應付賬款購買商品，沒有付款則借：原材料/庫存商品等貸：應付賬款2 預付工資就在貸方記應付職工薪酬每月月底應該計提工資借

4、：管理費用貸：應付職工薪酬如果你是提前付工資的話，就直接將應付職工薪酬計入借方1借：應付職工薪酬貸：庫存現金/銀行存款3. 開業前期裝修，計入開辦費用借：開辦費用貸：銀行存款/庫存現金公司開業后，將開辦費用轉入長期待攤費用，分幾年攤銷借：長期待攤費用貸：開辦費用1、結轉收入借:主營業務收入營業外收入貸:本年利潤2、結轉成本及費用借:本年利潤（如果有主營業務成本”再加上其發生額）貸:主營業務稅金及附加管理費用財務費用營業費用主營業務成本所得稅3、年終結轉本年利潤”借：利潤分配一一未分配利潤貸：本年利潤1. 計提工資和社保時借：管理費用貸：應付職工薪酬-職工工資-社會保險-住房公積金2 發工資時扣

5、個人負擔部分借：應付職工薪酬-職工工資貸：其他應付款-社會保險-住房公積金現金3繳納社保、公積金時借：其他應付款-社會保險-住房公積金應付職工薪酬-社會保險（企業負擔部分）-住房公積金（個人負擔部分）貸：銀行存款,般在月底計提,城建稅、教育費附加是按增值稅，消費稅，營業稅的三稅為稅基提取的，下月15日前 申報繳納。（1）計提時借：營業稅金及附加貸：應交稅費一應交城建稅應交教育費附加（2）結轉時借：本年利潤貸：營業稅金及附加（3）上交時借：應交稅費一應交城建稅一應交教育費附加貸：庫存現金（或銀行存款）社會保險會計分錄：1、企業負擔部分，提取時：借:管理費用一勞動保險費借：銷售費（管理部門）用一勞動保險費借：生產成本一勞（銷售部門）動保險費貸：應付職工薪酬-社會保（生產部門）險費2、個人負擔部分,發放工資時（按個人交納比例，從中扣除借：應付職工薪酬一工資貸：其他應付款貸：現金一社會保障金（代扣職工應交納的部分3、交納時 借：應付職工薪酬-社會保險費借:其他應付款一社會保障金（單位負擔）6、結轉稅金及附加借：本年利潤貸：產品銷售稅金及附加&結轉所得稅借：本年利潤貸：所得稅貸:銀行存款（總交納的金額）（代扣個人負擔）月末需要結轉的有：1、結轉歸集的制造費用借：生產成本貸：制造費用3、結轉產品出庫成本借：產品銷售成本貸：庫存商品5、結轉產