1、內部銀行及資金治理方法為進一步標準企業內部資金市場 更加有效的管好、用活資金 提升資金的使用效果 強化 資金治理機制 發揮內部銀行的聯能 特制定本方法,一、總那么內部銀行實行資金高度治理體制是公司資金芳巖的中央是外部資金的往來結算中央 是內部存款、信貸、結算與限制中央.二、機構設置三、1 、1部銀行、止務尊理隸思于資產財務等是資產財務部下設的標金治理機構在請金 治理上行使內部獨立核算職能在企業會計沖領導下行使受金治理職能資金治理實行會計師一支筆審批.2、內部銀行單獨設置辦事機構內部銀行結算中央辦事機構設在公司根據公司的開展和生產規模經營地點等情況也可設分理處.3、內部銀行的業務治理人員暫定為2

2、-3人.會計員、記帳員、出納各 1人.三、帳戶的開立1 ,內部銀行實行內部獨立校算至位頊目開戶單位汶置;淺戶內部獨立越律以下單也可垠裾 業務需要設置二級內行存款帳戶進行核算.2、公司所屬各單位必須在內部銀行開設內行帳戶進行資金結算不允許在外部銀行開設外部 帳戶.3、公司所屬各單位在內部銀行開戶時需提交開戶申請書填寫預留印簽卡預留印簽卡不少于二枚即開戶單位的財務專用章委托法人印章或財務負責人的印章.4、材料物資供給公司暫保存外部銀行帳戶材料采購戶同時必須在內部銀行開設帳戶辦理基層單位材料調撥的往來結算.該公司不準直接接受公司收取的運費和貨款存入自己的外部帳 戶如違反此規定將追究單位領導和財務負責

3、人的責任.5、基層單位違反規定私自在外部銀行開設帳戶的一經發現撤銷財務負責人主管會計的職同時公司對單位主要負責人進行從重處分.6、公司投資控股單位及聯營核算單位一律在公司內部銀行開設帳戶除在合同中有其他約定 的.7、外區路橋施工工程需在外區外部銀行開設帳戶必須經公司資產財務部同意總會計師批準 后到內部銀行備案.四、結算憑證1、內部銀行支票分為轉帳支票和現金支票兩種由開戶單位簽發作為內部銀行收付款項的憑證內部銀行支票只限于內部流通對外無效.內部銀行現金支票只可支取現金轉帳支票不得支取現金.2、交款單分為現金交款單和轉帳交款單位兩種.3,片-Q林強憑證劃轉款項使港 僅限于向辛；銀仃對內對存款乏位開

4、據；4、內部往來單用于坐扣和往來清算.五、結算規定1、內部支票使用范圍為公司內部核算單位及公司聯營單位.對于外部結算時必須遵守中國人民銀行的有關規定.2、內部支票不受起點限制結算期為5天節假日順延不得跨年使用.3、不再卷發遠期、空頭支票不準出現魂支及印卷不符現.象如出現此類情況內部暴行除拒付外并按票面額的5%0和不少于50元的罰款.4、需領取外部:銀行空臺交聿的 4內需K涯同意后押內邠 銀行支票 五日內必須牯清 否那么不再簽發外部銀行支票、5、究內苛鍛行-現金支票支鳳現金,必須在簽發人在反面背書并交驗提款人證件二6,產感業仃觀金治理利度 超過隹膏-現金限領的局部耍及E寸存入銀行 不得挪用現金

5、不得坐支現金 開出的現金支親 耳期用箕 如 工資、姜糧黃、獎金、零星采購等 不能以籠 統的“備用金套取現金.7、開戶單位需提取工資及大額備月金時必須經公司總會計師簽字 提前一天報現金方案 內部銀行予以提現 提現款必須由單位財務人員親自辦理.8,不符令河1銀行站算制定或內部銀行支一票項耳不不范的 內部銀行拒收-拒付 拒監簽發外部繳行支票：9、開戶單位如,標鍥仁匯、電;二等異地存款業務 可、程序 到外部銀行辦妥手續后到有關外部銀行辦理=10,.備內部或慎在簽發內部支票版必須用履素皂認真尊號所填寫的各項內容U “收款人與“用途袋須以供貨提供勞務 單位提供的發票單位和供貨.名稔為準填耳 且必須做到支票

6、正眠與存根一致,' 11、裔部各童位筆發的內部支票金額在伍萬元以上 必須輪總會師簽字 方可由內部銀行兌換外部支累 簽發的支票必 須有具體的收款人、用途.12、增強內部票據筍理一,內部限行在愛-放空白內部票據時 必須嚴格執行領用登記制度"各內部單位在發放內部支票時 必須執行領用答收制度 并做到及匕才清帳 他領用訛報濃：13、公司各童位從公司外環枝取的外部票據必須白公司內部銀行在寨據的背而加蓋公司在外部銀行的預留印簽然后存入公司內行在外部銀行的/戶 票據存入三日前方可使用資 金不處提訴說用不洋消應存入公司銀行帳戶的票資直捱背 書轉讓給外單位 因此行所產生的法律責任由各單位自行承當

7、同時也要追究當事人的經濟、行政及法律責任.六、支票掛失1 、開戶單位遺失內部支票時 應及時通知內部領行 支票未支款的 內部繳行給予辦理掛失 否那么不予辦理開戶單位遺失外部支票時除及時通知內部艱行外如在支S付款期限 內款項未被劃走內部提行給予換簽同樣的外部支票否那么不 予辦理后果由遺失者自負二2、好印卷不全 未填寫日期、用途、金敬、收款單位的空 白支票內部銀行不予掛失,七、資金坐扣1、各生產單位收取的工程進度款和其他業務款項存入內部銀行后 內部$艮奸一郤搜15%定行坐扣 蚱為預備承算費用85%的資金由開尸單位支配使.再不搞平譙、2、公司投資控股宜位及聯營承包單位 根據公司承包合同的條款規定進行坐

8、扣.八、資金清算1,每月底清算一次 基層單位應按清算內容足額上交公司冬項黃用 滿秀后 坐上多的資金罰人存款單他帳戶 坐扣資 金不夠的 內部級行宜接從開戶單出帳戶劃轉 如開戶單槍帳 戶沒有存款的可向公司內部銀行申請貸款同時必須承諾保 證內行提出的還款時間 交費貸款期限一般不得超過一個月二2 、內部銀行設小各種臉種、除金收取交涉悵戶 每月終由專門治理此項工作的部門或人員 向內部銀行提供各基層單位 繳綱險金明細莪 由內部銀行從基層單位帳戶中直接劃撥 帳 戶無存款的需限期交納 內部修行配合有關部門做好此項工作二3,各單位應上交的由用 由財務部0費清算 年月世行一 次清算后轉內部銀行工4 '資產

9、財務陰發生的甘用田出 行-f續齊全的條件廠 以轉通形式通知的內部銀行付款 數額較大的 ,於須經總會計師簽 字后才能付款.九、內部貸款1、公司所屬各單位嚴禁以任何名義、任何方式向外單位、個人借款.2、公司所屬各單位嚴禁以任何名義、任何方式向公司以外 的單位、個人提供擔保.3,公司內部糊行為企業內部鉆券中央有調芍司內的職能既可向所屬二級單位發放內部貸款.內部貸款范圍限于二級單位所屬工程臨時周轉需要及特殊情況需要.4、內部銀行貸款期限分一個月、三個月、六個月、九個月及一年.愈期貸款按原定利率加計利息20%內部銀行費款利息按月劃轉.5、各二級簞位向內部限行借款 必須填寫借款申請書 借款申請書的主要內容

10、包括 借款原因 既為何借款 借軟資金 使用在那個 疝耳 借款企圖！借款期陛 以及借款歸還資金來 源.6、二版單位向內舒常行遞交借款申話書后內部跟行常核借款金額在50萬元以下的 白總會計師市慈批準后 內部錢行 即可給予辦理借款手續 借款金額在50萬元以上的 由公司董 事會審核會簽批準后 內部銀行即可給予辦理相關借款手續.7、各借款弟位戒根據偌款用途假月借款皆金希族期償狂 借款本金和利息 如借款單位改變借款用途挪作他用或愈期不 %還借款內部圾行有權責令其陛期改正如過期不改正的 內部銀行有權從其內部級行涉戶上劃回內邰貸款并接原定利率加收20%勺罰息.十、資金占用費和利息1 、各內部單位的流動資產震行

11、有借占用 按占用資金數領 計息.2藝發兩.沖利率-一我定額內資倉占用利墾 二走超后崗資金占用利率.3、內部銀行資金占用及貸款利率確實定.參照中國人民銀行勒定的外部級濘貸款刈率本企業在外用:銀衽黃軟數額和付息惘況本企業資金收益情況企必港產占用情況4、利率實行動態治理.十一、職能與業務范圍1 根據個北資金的需爰積極肆措資金向史田公司料其 但金融機構吸妝貸款 彌補企業流動資金的缺乏 做好信貸業 務工作和信貸結算業務按期及時歸還外部銀行利息和本金保證企業在銀行等方面的信譽.2,溝皴銀行為貴青而奇金的收、利及內部貴金的融.通 以 管好用活資金為原那么 圮企業資金流通行使延算、但價、監督 和限制.3、增強

12、全業內部的貨吊時間價值觀念 促使各里住及時回 收工程款、運費及其他貨幣資金.4、對公司內部獨立核算單位的資金占用、支出情況進行日常監督 及時和向公司領導及財務部反映單位資金狀況：5、按制度剋定要求設5會計科日 按規定的方法世行核算 并定期相互核對相關的悵薄圮就滿足企業內部楨算單位的需要.6、內部單辿之間的經濟活動根據曲姒市場機軻運日發生 的舒濟兒務采用內部銀疔支票近行結算收款單位比堞方付的 內部銀行支票存入內行內行憑此貪票從付款單位劃撥資金付款單位付款時必須保證內行存款有余額.7,如窄辦理把收承付并續事項雙方應在授濟活動和辦理 合同一式叁份 抄送內行 收、付款單位將完成的經濟內容填 寫托收憑河

13、送交內部銀行 以此作為雙方的結算依據:8、內/單植零星報相約資金 由內.行支付一定扭額的備用金： 9備重位收求的貨幣資金一律交存內部很行 目引填寫內 部銀行交存款單位 經內行經辦人員簽收后 像為對方單位增 加內部銀行存款進帳的依據.10、內部銀行保證每月按時提供內部銀行對帳單.按時編報內部銀行決算報表報資產財務部.11、內行每月必須向總會計師提供內部各單位資金收支情況明細表.12、每月向總會計師提供資金的報表.十二、結算原那么與紀律1,晶孽原刖焰*信月履約付款.各量位存入內率銀 行的存款 不篇一平二調 誰的錢進誰根的 由誰支配, 不港漁欠上交費阻不準套取現金不港出借、生租帳不準白條頂現金、轉帳

14、套取現金、編造假用途套取現金.未經批準不準在專業銀行開戶和背著公司另立銀行存款帳戶否那么料按第三款第五條處理使用甲方材衿 必須投經主啰生產領洋池港打總余計:1方的同意.除承包合同中有明確約定的國定資產,專控商品的購宜 必須有正-規的啊置手續方可付款公司所屬單位均不得用甲方支票直接購置工程所用材料、物質 更不允許從甲方直接提購現金發放工資及生活費第二公司內部近任艷,不允許無悵錢營也不泄帳外設或將貧金存入個人信用卡也不得為他人提供經濟擔保也尤權將企業資產抵押擔保響.違 反規定造成資金體外循環或形成小金庫 公司將無條件洽予沒我 由此給企業造成的損失 公司將按逑紀嚴菽處理 觸犯刑律的移交司法機關於理:：公司所篇各單位 區外欠債務 依帶法堂程序 向部銀行被法浣劃撥的資金 由內部銀行在債務單位的內部存款中劃撥 存款缺乏劃撥的應在十天內等者資金補足 否那么內部皴行按貸款處理并在債務單位有存款時優選收因此房貸款二內部隈奸工件人員必箱為用戶保密維祉內部綴行信譽履約付款,堅苻誰的錢理誰的祇 自誰支配的原那么,(10)公司經煢罩位.同互桿I拖欠資金彩響正喈工作、生產株,帛外雙方認可簽字 由公司總經理'總會計師批準后 可通迂內部銀行直接劃撥.十二、貨幣資金收支莢行方案治理 基層單位在每月二日前將本單位本月的在支方案分工程內