1、內(nèi)部銀行及資金治理方法為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部資金市場(chǎng) 更加有效的管好、用活資金 提升資金的使用效果 強(qiáng)化 資金治理機(jī)制 發(fā)揮內(nèi)部銀行的聯(lián)能 特制定本方法,一、總那么內(nèi)部銀行實(shí)行資金高度治理體制是公司資金芳巖的中央是外部資金的往來(lái)結(jié)算中央 是內(nèi)部存款、信貸、結(jié)算與限制中央.二、機(jī)構(gòu)設(shè)置三、1 、1部銀行、止務(wù)尊理隸思于資產(chǎn)財(cái)務(wù)等是資產(chǎn)財(cái)務(wù)部下設(shè)的標(biāo)金治理機(jī)構(gòu)在請(qǐng)金 治理上行使內(nèi)部獨(dú)立核算職能在企業(yè)會(huì)計(jì)沖領(lǐng)導(dǎo)下行使受金治理職能資金治理實(shí)行會(huì)計(jì)師一支筆審批.2、內(nèi)部銀行單獨(dú)設(shè)置辦事機(jī)構(gòu)內(nèi)部銀行結(jié)算中央辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在公司根據(jù)公司的開(kāi)展和生產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)等情況也可設(shè)分理處.3、內(nèi)部銀行的業(yè)務(wù)治理人員暫定為2

2、-3人.會(huì)計(jì)員、記帳員、出納各 1人.三、帳戶(hù)的開(kāi)立1 ,內(nèi)部銀行實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立校算至位頊目開(kāi)戶(hù)單位汶置;淺戶(hù)內(nèi)部獨(dú)立越律以下單也可垠裾 業(yè)務(wù)需要設(shè)置二級(jí)內(nèi)行存款帳戶(hù)進(jìn)行核算.2、公司所屬各單位必須在內(nèi)部銀行開(kāi)設(shè)內(nèi)行帳戶(hù)進(jìn)行資金結(jié)算不允許在外部銀行開(kāi)設(shè)外部 帳戶(hù).3、公司所屬各單位在內(nèi)部銀行開(kāi)戶(hù)時(shí)需提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)預(yù)留印簽卡預(yù)留印簽卡不少于二枚即開(kāi)戶(hù)單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章委托法人印章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的印章.4、材料物資供給公司暫保存外部銀行帳戶(hù)材料采購(gòu)戶(hù)同時(shí)必須在內(nèi)部銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)辦理基層單位材料調(diào)撥的往來(lái)結(jié)算.該公司不準(zhǔn)直接接受公司收取的運(yùn)費(fèi)和貨款存入自己的外部帳 戶(hù)如違反此規(guī)定將追究單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

3、人的責(zé)任.5、基層單位違反規(guī)定私自在外部銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)撤銷(xiāo)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主管會(huì)計(jì)的職同時(shí)公司對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行從重處分.6、公司投資控股單位及聯(lián)營(yíng)核算單位一律在公司內(nèi)部銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)除在合同中有其他約定 的.7、外區(qū)路橋施工工程需在外區(qū)外部銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)必須經(jīng)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部同意總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn) 后到內(nèi)部銀行備案.四、結(jié)算憑證1、內(nèi)部銀行支票分為轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票兩種由開(kāi)戶(hù)單位簽發(fā)作為內(nèi)部銀行收付款項(xiàng)的憑證內(nèi)部銀行支票只限于內(nèi)部流通對(duì)外無(wú)效.內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票只可支取現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票不得支取現(xiàn)金.2、交款單分為現(xiàn)金交款單和轉(zhuǎn)帳交款單位兩種.3,片-Q林強(qiáng)憑證劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)使港 僅限于向辛；銀仃對(duì)內(nèi)對(duì)存款乏位開(kāi)

4、據(jù)；4、內(nèi)部往來(lái)單用于坐扣和往來(lái)清算.五、結(jié)算規(guī)定1、內(nèi)部支票使用范圍為公司內(nèi)部核算單位及公司聯(lián)營(yíng)單位.對(duì)于外部結(jié)算時(shí)必須遵守中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定.2、內(nèi)部支票不受起點(diǎn)限制結(jié)算期為5天節(jié)假日順延不得跨年使用.3、不再卷發(fā)遠(yuǎn)期、空頭支票不準(zhǔn)出現(xiàn)魂支及印卷不符現(xiàn).象如出現(xiàn)此類(lèi)情況內(nèi)部暴行除拒付外并按票面額的5%0和不少于50元的罰款.4、需領(lǐng)取外部:銀行空臺(tái)交聿的 4內(nèi)需K涯同意后押內(nèi)邠 銀行支票 五日內(nèi)必須牯清 否那么不再簽發(fā)外部銀行支票、5、究?jī)?nèi)苛鍛行-現(xiàn)金支票支鳳現(xiàn)金,必須在簽發(fā)人在反面背書(shū)并交驗(yàn)提款人證件二6,產(chǎn)感業(yè)仃觀金治理利度 超過(guò)隹膏-現(xiàn)金限領(lǐng)的局部耍及E寸存入銀行 不得挪用現(xiàn)金

5、不得坐支現(xiàn)金 開(kāi)出的現(xiàn)金支親 耳期用箕 如 工資、姜糧黃、獎(jiǎng)金、零星采購(gòu)等 不能以籠 統(tǒng)的“備用金套取現(xiàn)金.7、開(kāi)戶(hù)單位需提取工資及大額備月金時(shí)必須經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師簽字 提前一天報(bào)現(xiàn)金方案 內(nèi)部銀行予以提現(xiàn) 提現(xiàn)款必須由單位財(cái)務(wù)人員親自辦理.8,不符令河1銀行站算制定或內(nèi)部銀行支一票項(xiàng)耳不不范的 內(nèi)部銀行拒收-拒付 拒監(jiān)簽發(fā)外部繳行支票：9、開(kāi)戶(hù)單位如,標(biāo)鍥仁匯、電;二等異地存款業(yè)務(wù) 可、程序 到外部銀行辦妥手續(xù)后到有關(guān)外部銀行辦理=10,.備內(nèi)部或慎在簽發(fā)內(nèi)部支票版必須用履素皂認(rèn)真尊號(hào)所填寫(xiě)的各項(xiàng)內(nèi)容U “收款人與“用途袋須以供貨提供勞務(wù) 單位提供的發(fā)票單位和供貨.名稔為準(zhǔn)填耳 且必須做到支票

6、正眠與存根一致,' 11、裔部各童位筆發(fā)的內(nèi)部支票金額在伍萬(wàn)元以上 必須輪總會(huì)師簽字 方可由內(nèi)部銀行兌換外部支累 簽發(fā)的支票必 須有具體的收款人、用途.12、增強(qiáng)內(nèi)部票據(jù)筍理一,內(nèi)部限行在愛(ài)-放空白內(nèi)部票據(jù)時(shí) 必須嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用登記制度"各內(nèi)部單位在發(fā)放內(nèi)部支票時(shí) 必須執(zhí)行領(lǐng)用答收制度 并做到及匕才清帳 他領(lǐng)用訛報(bào)濃：13、公司各童位從公司外環(huán)枝取的外部票據(jù)必須白公司內(nèi)部銀行在寨據(jù)的背而加蓋公司在外部銀行的預(yù)留印簽然后存入公司內(nèi)行在外部銀行的/戶(hù) 票據(jù)存入三日前方可使用資 金不處提訴說(shuō)用不洋消應(yīng)存入公司銀行帳戶(hù)的票資直捱背 書(shū)轉(zhuǎn)讓給外單位 因此行所產(chǎn)生的法律責(zé)任由各單位自行承當(dāng)

7、同時(shí)也要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)、行政及法律責(zé)任.六、支票掛失1 、開(kāi)戶(hù)單位遺失內(nèi)部支票時(shí) 應(yīng)及時(shí)通知內(nèi)部領(lǐng)行 支票未支款的 內(nèi)部繳行給予辦理掛失 否那么不予辦理開(kāi)戶(hù)單位遺失外部支票時(shí)除及時(shí)通知內(nèi)部艱行外如在支S付款期限 內(nèi)款項(xiàng)未被劃走內(nèi)部提行給予換簽同樣的外部支票否那么不 予辦理后果由遺失者自負(fù)二2、好印卷不全 未填寫(xiě)日期、用途、金敬、收款單位的空 白支票內(nèi)部銀行不予掛失,七、資金坐扣1、各生產(chǎn)單位收取的工程進(jìn)度款和其他業(yè)務(wù)款項(xiàng)存入內(nèi)部銀行后 內(nèi)部$艮奸一郤搜15%定行坐扣 蚱為預(yù)備承算費(fèi)用85%的資金由開(kāi)尸單位支配使.再不搞平譙、2、公司投資控股宜位及聯(lián)營(yíng)承包單位 根據(jù)公司承包合同的條款規(guī)定進(jìn)行坐

8、扣.八、資金清算1,每月底清算一次 基層單位應(yīng)按清算內(nèi)容足額上交公司冬項(xiàng)黃用 滿(mǎn)秀后 坐上多的資金罰人存款單他帳戶(hù) 坐扣資 金不夠的 內(nèi)部級(jí)行宜接從開(kāi)戶(hù)單出帳戶(hù)劃轉(zhuǎn) 如開(kāi)戶(hù)單槍帳 戶(hù)沒(méi)有存款的可向公司內(nèi)部銀行申請(qǐng)貸款同時(shí)必須承諾保 證內(nèi)行提出的還款時(shí)間 交費(fèi)貸款期限一般不得超過(guò)一個(gè)月二2 、內(nèi)部銀行設(shè)小各種臉?lè)N、除金收取交涉悵戶(hù) 每月終由專(zhuān)門(mén)治理此項(xiàng)工作的部門(mén)或人員 向內(nèi)部銀行提供各基層單位 繳綱險(xiǎn)金明細(xì)莪 由內(nèi)部銀行從基層單位帳戶(hù)中直接劃撥 帳 戶(hù)無(wú)存款的需限期交納 內(nèi)部修行配合有關(guān)部門(mén)做好此項(xiàng)工作二3,各單位應(yīng)上交的由用 由財(cái)務(wù)部0費(fèi)清算 年月世行一 次清算后轉(zhuǎn)內(nèi)部銀行工4 '資產(chǎn)

9、財(cái)務(wù)陰發(fā)生的甘用田出 行-f續(xù)齊全的條件廠 以轉(zhuǎn)通形式通知的內(nèi)部銀行付款 數(shù)額較大的 ,於須經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽 字后才能付款.九、內(nèi)部貸款1、公司所屬各單位嚴(yán)禁以任何名義、任何方式向外單位、個(gè)人借款.2、公司所屬各單位嚴(yán)禁以任何名義、任何方式向公司以外 的單位、個(gè)人提供擔(dān)保.3,公司內(nèi)部糊行為企業(yè)內(nèi)部鉆券中央有調(diào)芍司內(nèi)的職能既可向所屬二級(jí)單位發(fā)放內(nèi)部貸款.內(nèi)部貸款范圍限于二級(jí)單位所屬工程臨時(shí)周轉(zhuǎn)需要及特殊情況需要.4、內(nèi)部銀行貸款期限分一個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月、九個(gè)月及一年.愈期貸款按原定利率加計(jì)利息20%內(nèi)部銀行費(fèi)款利息按月劃轉(zhuǎn).5、各二級(jí)簞位向內(nèi)部限行借款 必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)書(shū) 借款申請(qǐng)書(shū)的主要內(nèi)容

10、包括 借款原因 既為何借款 借軟資金 使用在那個(gè) 疝耳 借款企圖！借款期陛 以及借款歸還資金來(lái) 源.6、二版單位向內(nèi)舒常行遞交借款申話(huà)書(shū)后內(nèi)部跟行常核借款金額在50萬(wàn)元以下的 白總會(huì)計(jì)師市慈批準(zhǔn)后 內(nèi)部錢(qián)行 即可給予辦理借款手續(xù) 借款金額在50萬(wàn)元以上的 由公司董 事會(huì)審核會(huì)簽批準(zhǔn)后 內(nèi)部銀行即可給予辦理相關(guān)借款手續(xù).7、各借款弟位戒根據(jù)偌款用途假月借款皆金希族期償狂 借款本金和利息 如借款單位改變借款用途挪作他用或愈期不 %還借款內(nèi)部圾行有權(quán)責(zé)令其陛期改正如過(guò)期不改正的 內(nèi)部銀行有權(quán)從其內(nèi)部級(jí)行涉戶(hù)上劃回內(nèi)邰貸款并接原定利率加收20%勺罰息.十、資金占用費(fèi)和利息1 、各內(nèi)部單位的流動(dòng)資產(chǎn)震行

11、有借占用 按占用資金數(shù)領(lǐng) 計(jì)息.2藝發(fā)兩.沖利率-一我定額內(nèi)資倉(cāng)占用利墾 二走超后崗資金占用利率.3、內(nèi)部銀行資金占用及貸款利率確實(shí)定.參照中國(guó)人民銀行勒定的外部級(jí)濘貸款刈率本企業(yè)在外用:銀衽黃軟數(shù)額和付息惘況本企業(yè)資金收益情況企必港產(chǎn)占用情況4、利率實(shí)行動(dòng)態(tài)治理.十一、職能與業(yè)務(wù)范圍1 根據(jù)個(gè)北資金的需爰積極肆措資金向史田公司料其 但金融機(jī)構(gòu)吸妝貸款 彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資金的缺乏 做好信貸業(yè) 務(wù)工作和信貸結(jié)算業(yè)務(wù)按期及時(shí)歸還外部銀行利息和本金保證企業(yè)在銀行等方面的信譽(yù).2,溝皴銀行為貴青而奇金的收、利及內(nèi)部貴金的融.通 以 管好用活資金為原那么 圮企業(yè)資金流通行使延算、但價(jià)、監(jiān)督 和限制.3、增強(qiáng)

12、全業(yè)內(nèi)部的貨吊時(shí)間價(jià)值觀念 促使各里住及時(shí)回 收工程款、運(yùn)費(fèi)及其他貨幣資金.4、對(duì)公司內(nèi)部獨(dú)立核算單位的資金占用、支出情況進(jìn)行日常監(jiān)督 及時(shí)和向公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部反映單位資金狀況：5、按制度剋定要求設(shè)5會(huì)計(jì)科日 按規(guī)定的方法世行核算 并定期相互核對(duì)相關(guān)的悵薄圮就滿(mǎn)足企業(yè)內(nèi)部楨算單位的需要.6、內(nèi)部單辿之間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)根據(jù)曲姒市場(chǎng)機(jī)軻運(yùn)日發(fā)生 的舒濟(jì)兒務(wù)采用內(nèi)部銀疔支票近行結(jié)算收款單位比堞方付的 內(nèi)部銀行支票存入內(nèi)行內(nèi)行憑此貪票從付款單位劃撥資金付款單位付款時(shí)必須保證內(nèi)行存款有余額.7,如窄辦理把收承付并續(xù)事項(xiàng)雙方應(yīng)在授濟(jì)活動(dòng)和辦理 合同一式叁份 抄送內(nèi)行 收、付款單位將完成的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容填 寫(xiě)托收憑河

13、送交內(nèi)部銀行 以此作為雙方的結(jié)算依據(jù):8、內(nèi)/單植零星報(bào)相約資金 由內(nèi).行支付一定扭額的備用金： 9備重位收求的貨幣資金一律交存內(nèi)部很行 目引填寫(xiě)內(nèi) 部銀行交存款單位 經(jīng)內(nèi)行經(jīng)辦人員簽收后 像為對(duì)方單位增 加內(nèi)部銀行存款進(jìn)帳的依據(jù).10、內(nèi)部銀行保證每月按時(shí)提供內(nèi)部銀行對(duì)帳單.按時(shí)編報(bào)內(nèi)部銀行決算報(bào)表報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部.11、內(nèi)行每月必須向總會(huì)計(jì)師提供內(nèi)部各單位資金收支情況明細(xì)表.12、每月向總會(huì)計(jì)師提供資金的報(bào)表.十二、結(jié)算原那么與紀(jì)律1,晶孽原刖焰*信月履約付款.各量位存入內(nèi)率銀 行的存款 不篇一平二調(diào) 誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)根的 由誰(shuí)支配, 不港漁欠上交費(fèi)阻不準(zhǔn)套取現(xiàn)金不港出借、生租帳不準(zhǔn)白條頂現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳

14、套取現(xiàn)金、編造假用途套取現(xiàn)金.未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在專(zhuān)業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)和背著公司另立銀行存款帳戶(hù)否那么料按第三款第五條處理使用甲方材衿 必須投經(jīng)主啰生產(chǎn)領(lǐng)洋池港打總余計(jì):1方的同意.除承包合同中有明確約定的國(guó)定資產(chǎn),專(zhuān)控商品的購(gòu)宜 必須有正-規(guī)的啊置手續(xù)方可付款公司所屬單位均不得用甲方支票直接購(gòu)置工程所用材料、物質(zhì) 更不允許從甲方直接提購(gòu)現(xiàn)金發(fā)放工資及生活費(fèi)第二公司內(nèi)部近任艷,不允許無(wú)悵錢(qián)營(yíng)也不泄帳外設(shè)或?qū)⒇毥鸫嫒雮€(gè)人信用卡也不得為他人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保也尤權(quán)將企業(yè)資產(chǎn)抵押擔(dān)保響.違 反規(guī)定造成資金體外循環(huán)或形成小金庫(kù) 公司將無(wú)條件洽予沒(méi)我 由此給企業(yè)造成的損失 公司將按逑紀(jì)嚴(yán)菽處理 觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)於理:：公司所篇各單位 區(qū)外欠債務(wù) 依帶法堂程序 向部銀行被法浣劃撥的資金 由內(nèi)部銀行在債務(wù)單位的內(nèi)部存款中劃撥 存款缺乏劃撥的應(yīng)在十天內(nèi)等者資金補(bǔ)足 否那么內(nèi)部皴行按貸款處理并在債務(wù)單位有存款時(shí)優(yōu)選收因此房貸款二內(nèi)部隈奸工件人員必箱為用戶(hù)保密維祉內(nèi)部綴行信譽(yù)履約付款,堅(jiān)苻誰(shuí)的錢(qián)理誰(shuí)的祇 自誰(shuí)支配的原那么,(10)公司經(jīng)煢罩位.同互桿I拖欠資金彩響正喈工作、生產(chǎn)株,帛外雙方認(rèn)可簽字 由公司總經(jīng)理'總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后 可通迂內(nèi)部銀行直接劃撥.十二、貨幣資金收支莢行方案治理 基層單位在每月二日前將本單位本月的在支方案分工程內(nèi)