1、行唐縣農(nóng)資配送中心建設(shè)可行性報告建設(shè)單位：行唐縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料公司建設(shè)地點：行唐縣彰武路3號建設(shè)時間：2012年12月至2013年12月二0一二年十月目 錄第一章 總論31.1 項目單位基本情況31.2 項目基本情況31.3 可行性研究報告編制依據(jù)（項目必要性）41.4 項目建設(shè)規(guī)劃資金及資金來源 6第二章 項目背景及基本情況 72.1 項目背景 72.2 項目區(qū)基本情況 7第三章 項目市場預(yù)測 83.1項目地交通情況 83.2項目貨源供應(yīng)情況 93.3市場需求情況 10第四章 項目建設(shè)方案及建設(shè)規(guī)模 104.1建設(shè)地址 104.2 建設(shè)方案及建設(shè)規(guī)模 11第五章項目經(jīng)營規(guī)模及管理 145.1經(jīng)

2、營規(guī)模 145.2管理方式.14第六章環(huán)保評價.14第七章安全衛(wèi)生與消防評價157.1勞動衛(wèi)生.157.2消防.16第八章項目節(jié)能評價16第九章項目組織管理179.1項目建設(shè)組織管理.179.2項目項目運行組織管理.17第十章財務(wù)評價及社會效益分析1710.1評價依據(jù)及說明.1710.2成本費用構(gòu)成及利潤分析.1910.3財務(wù)分析.2310.4社會效益分析.24第十一章結(jié)論及建議.24第一章 總 論1.1項目單位基本情況行唐縣農(nóng)資配送中心項目承辦單位為行唐縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料公司，該公司隸屬于行唐縣供銷合作社聯(lián)合社，現(xiàn)有干部職工 32人，注冊資金401萬元，總資產(chǎn) 1200 萬元，現(xiàn)有倉庫3座，倉儲

3、面積 1000余平米倉儲各種化肥 3000噸，年銷售化肥2萬余噸，設(shè)有200余家農(nóng)資服務(wù)網(wǎng)點， 2008年實現(xiàn)銷售收入 5000萬元； 2006、2007、2008連續(xù)三年被縣工商局評為“重質(zhì)量守信用”單位，連續(xù)兩年被縣政府評為“文明單位”。1.2項目基本情況行唐縣農(nóng)資物流配送項目由行唐縣供銷合作社聯(lián)合社下屬單位農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料公司承辦，該項目位于行唐縣城彰武路3號，計劃總投資360萬元，占地面積6700平方米，建筑倉儲面積達2500平方米，配送車輛10臺套，農(nóng)資檢測設(shè)備1套，信息網(wǎng)絡(luò)一套；項目建成后可實現(xiàn)農(nóng)資倉儲6000余噸，年配送能力30000余噸，使全縣200余個農(nóng)資服務(wù)站享受該項目提供的優(yōu)

4、質(zhì)、高效的農(nóng)資配送服務(wù)，減少中間流通環(huán)節(jié)，節(jié)約流通成本，為全縣農(nóng)民年減少農(nóng)資開支100萬元。同時配送項目的啟用可減少假冒偽劣農(nóng)資流入農(nóng)資市場，保障全縣農(nóng)資銷售安全，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供可靠保障。1.3可行性報告編制依據(jù)一是認真貫徹中共中央國務(wù)1號文件的需要，是提高農(nóng)資物流配送水平的需要，是推動新農(nóng)村建設(shè)的客觀需要。二是行唐縣經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)在必然要求。我縣是省級貧困縣，全縣15個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）由于受地理環(huán)境，交通、歷史等諸多因素的制約，工業(yè)發(fā)展薄弱，農(nóng)業(yè)仍是廣大農(nóng)民賴以生存的根本產(chǎn)業(yè)，是個典型的農(nóng)業(yè)縣。農(nóng)業(yè)增收、農(nóng)民致富靠的是大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，而先進的物流方式則是促進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。近年來，供銷社通過實施

5、“新網(wǎng)工程”，整合、改造、提升原有網(wǎng)點，供銷社流通網(wǎng)絡(luò)逐步得到恢復(fù)，已構(gòu)建起覆蓋全縣330個村委和部分自然村的流通網(wǎng)絡(luò)終端，為農(nóng)服務(wù)功能逐步提升。但仍存在著經(jīng)營體制不夠完善、服務(wù)機制相對滯后、流通網(wǎng)絡(luò)功能弱小、縣級農(nóng)資龍頭骨干企業(yè)發(fā)展緩慢的問題，網(wǎng)絡(luò)終端的迅速發(fā)展與縣級農(nóng)資配送骨干企業(yè)之間配送能力弱化的矛盾日益突出。因此，建立縣級農(nóng)資配送中心，強化縣級配送中心配送功能，是加快我縣農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)和我縣“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展的重要舉措。項目的實施，對于改善農(nóng)村購物環(huán)境，創(chuàng)造一個安全、規(guī)范、順暢的現(xiàn)代化農(nóng)資流通方式具有重要的現(xiàn)實意義。三是企業(yè)自身發(fā)展的需要。中華全國供銷合作總社、省、市社相關(guān)

6、文件精神明確要求，要構(gòu)建起農(nóng)資流通網(wǎng)絡(luò)體系為主的農(nóng)村現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)體系，重點以各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村農(nóng)資網(wǎng)點為終端，縣級配送中心為依托，培育縣級骨干、龍頭企業(yè)，構(gòu)筑起縣、鄉(xiāng)、村三級流通網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營體系。而現(xiàn)有農(nóng)資龍頭企業(yè)及服務(wù)功能還遠遠達不到上述要求，更難以滿足當(dāng)前三農(nóng)服務(wù)要求，存在網(wǎng)點破、散、容量小，網(wǎng)點設(shè)置不科學(xué)，規(guī)劃不合理，配送功能弱，存在著經(jīng)營安全隱患，按現(xiàn)行發(fā)展趨勢，現(xiàn)有倉庫和網(wǎng)點無論是質(zhì)量或功能上已遠遠不能滿足現(xiàn)代物流經(jīng)營需要。因此，突破原有經(jīng)營框架，引進新型物流業(yè)態(tài)，搞活經(jīng)營，通過行業(yè)自律和標(biāo)準(zhǔn)化改造，規(guī)范化運作，統(tǒng)一標(biāo)識，降低經(jīng)營成本，培育建設(shè)城鄉(xiāng)商品市場流通網(wǎng)絡(luò)，整頓和規(guī)范市場流通秩序，開展誠信

7、經(jīng)營，建立起新型的農(nóng)資流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系，打造和培育農(nóng)資龍頭骨干，提升農(nóng)資流通企業(yè)整體服務(wù)水平，不僅是貫徹中央、省、市各級黨委、政府新農(nóng)村建設(shè)的方針政策的客觀需要，也是流通企業(yè)實現(xiàn)自我突破、自我發(fā)展的需要。1.4項目建設(shè)規(guī)劃資金及資金來源項目預(yù)計總投資360萬元（不包含流動資金），其中：1、物流倉庫建設(shè)投資250萬元；2、配送車輛10臺套30萬元；3、配送信息聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)60萬元；4、農(nóng)資檢測設(shè)備、土壤檢測設(shè)備20萬元。全部投資共計360萬元，企業(yè)自籌260萬元，申請補助100萬元用于項目建設(shè)。第二章項目背景與發(fā)展情況2.1項目背景解決三農(nóng)問題，促進農(nóng)民增收，不僅是加快農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的必然的要求，而

8、且是保持國民經(jīng)濟持續(xù)快速協(xié)調(diào)發(fā)展的必然要求，是實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會宏偉目標(biāo)的必然要求，是維護社會穩(wěn)定和國家長治久安的必然要求。因此，行唐縣供銷社建立的農(nóng)資配送中心負責(zé)統(tǒng)一對全縣農(nóng)村綜合服務(wù)站及廣大農(nóng)戶及時提供配送農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所需的生產(chǎn)資料，避免假冒偽劣農(nóng)資充斥市場坑農(nóng)害農(nóng)現(xiàn)象發(fā)生起著至關(guān)重要作用，進而促進全縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮重要作用。2.2項目區(qū)基本情況行唐縣位于河北省西南部，石家莊市北部，太行山東麓淺山丘陵區(qū)與華北平原交接地帶，距離石家莊市區(qū)49Km，其地理坐標(biāo)為東經(jīng)1140956114 4152，北緯382034384239之間。長53公里，寬26公里，總土地面積為1025平方公里。境內(nèi)

9、地勢自西北向東南傾斜，北部群山聳列，中部丘陵起伏，南部平原坦蕩。東南靠新樂市，南接正定，西邊與靈壽接壤，北與阜平相鄰，東北隔沙河與曲陽相望。全縣屬暖溫帶亞濕潤季風(fēng)氣候區(qū)，四季分明，春季干旱多風(fēng)， 夏季炎熱雨量集中，秋季短暫天氣晴朗涼爽，冬季寒冷少雪。年平均氣溫12攝氏度，無霜期200天左右，山區(qū)年降水量500毫米左右，平原年降水量430毫米左右，雨量偏少。全縣共轄11鄉(xiāng)4鎮(zhèn)，330個村民委員會，總?cè)丝?2萬人。耕地面積53.32萬畝，水澆地42萬畝，主要以種植玉米、小麥、花生為主，北部主要種植紅薯、谷物等，西北部山區(qū)種植紅棗60萬畝，行唐縣紅棗主要分布在太行山區(qū)的九口子鄉(xiāng)、口頭鎮(zhèn)和上閻莊鄉(xiāng)三個

10、鄉(xiāng)鎮(zhèn)。全年使用化肥約8萬噸左右。行唐縣供電設(shè)施完善，供電質(zhì)量可靠，時間有保障，電網(wǎng)密布全縣城鄉(xiāng)，電價收費合理，無用電安全隱患，電力供應(yīng)充足。行唐縣水資源也相當(dāng)豐富，全縣河道總長145.5公里，年均徑流量1.46億立方米，全年降水約4.4以立方米，全縣建設(shè)大、中、小型水庫16座，全縣處于淡水區(qū)，水質(zhì)為重碳酸鹽鈣鎂型水，礦化0.25克/升，非常適用于人、畜飲用和工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。第三章市場預(yù)測3.1場地交通運輸便利項目建設(shè)地位于行唐縣城彰武路3號，位于縣城西北角，彰武路北頭。行唐縣緊臨省會石家莊市，京贊公路和無繁公路從縣城穿過，神黃鐵路貫穿全境。項目建設(shè)地緊靠神黃鐵路，距京贊公路1公里，距張石高速出口2

11、.5公里，京深高速出口12公里。交通運輸極為便利，為產(chǎn)品的進貨、銷售和配送創(chuàng)造了有力的條件。我縣自2007年已建成覆蓋全縣330個行政村10幾個自然村的村村通公路網(wǎng)絡(luò)，村村通連接京贊、無繁、團賈、沙東、行磁幾大主干線形成村村通公路、村村通建成的交通運輸格局。極大的方便了網(wǎng)絡(luò)配送特別是農(nóng)資網(wǎng)絡(luò)配送。3.2貨源供應(yīng)充足行唐縣農(nóng)資公司幾十年來依托省、市農(nóng)資公司貨源，積極聯(lián)系廣大生產(chǎn)廠家和其他農(nóng)資進貨渠道，鍛煉了一批精干的經(jīng)營隊伍，多年來一直守信經(jīng)營，在廣大農(nóng)村和農(nóng)民心目中享有盛譽。到目前有以下貨源：1、河北省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料公司行唐總經(jīng)銷2、石家莊市農(nóng)資總公司行唐總經(jīng)銷3、湖北省黃麥玲磷化工有限責(zé)任公司

12、行唐總代理4、魯西化工股份有限公司行唐總代理5、平山化肥廠6、靈壽化肥廠7、石家莊匯豐化肥廠8、周邊市縣小氮肥廠。以上公司、廠家都是比較知名的企業(yè)，產(chǎn)品質(zhì)量信得過、信譽度高，市場前景廣。3.3市場需要行唐縣是我省優(yōu)質(zhì)小麥基地，河北省農(nóng)業(yè)大縣，現(xiàn)有耕地53萬畝，糧食總產(chǎn)35萬噸，另外西北部山區(qū)紅棗種植60萬畝，年產(chǎn)紅棗8萬噸，蔬菜種植面積6.5萬畝，年化肥需求量8萬噸，農(nóng)地膜需求量2000噸，農(nóng)藥需求量300噸，年銷售額達到2.3億元。我公司不僅面向全縣農(nóng)民銷售，而且輻射周邊靈壽、曲陽、阜平等縣 全年化肥流量在15萬噸左右。因此可以看出，市場需求較為廣闊。第四章建設(shè)方案及建設(shè)規(guī)模4.1建設(shè)地址行

13、唐縣彰武路3號，行唐縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料公司院內(nèi)。水電基礎(chǔ)設(shè)施齊全，交通便利，有利于降低建設(shè)成本；與周圍居民安全距離150米，不影響居民生活，同時，該網(wǎng)點地處縣城西北角，緊鄰交通主干線，不用配送可輻射周圍龍州鎮(zhèn)20幾個村農(nóng)民。該建設(shè)地點既有利于公司的經(jīng)營發(fā)展，又方便農(nóng)民購肥，既有利于節(jié)約建設(shè)成本，又有較強的區(qū)域輻射功能。（后附位置圖及平面建設(shè)圖）項目實施企業(yè)嚴格按照現(xiàn)代企業(yè)規(guī)范運作，機構(gòu)設(shè)置合理，制度健全，有良好網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)和信譽。規(guī)范的運作和誠信經(jīng)營得到了金融部門的大力支持，在社會上樹立起了較好聲譽。農(nóng)資供應(yīng)工作得到了縣委政府的認可，農(nóng)民群眾對公司滿意度進一步提升。在促進我縣城鄉(xiāng)生產(chǎn)生活資料的流通、保

14、障農(nóng)業(yè)增收、農(nóng)民致富，促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，構(gòu)建和諧社會中發(fā)揮了重要的作用。公司在供銷社的領(lǐng)導(dǎo)下，進一步加強與相關(guān)部門的聯(lián)系和溝通，并得到了當(dāng)?shù)攸h委、政府的大力支持。42 建設(shè)方案及建設(shè)規(guī)模4.2.1建設(shè)方案該項目投資360萬元全部由承建企業(yè)以自籌方式投入260萬元，懇請求上級部門給予農(nóng)村現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)無償資金補助100萬元。項目建設(shè)分三個階段：第一階段是項目論證階段；第二階段圖紙設(shè)計，招投標(biāo)；第三階段項目施工建設(shè)項目論證階段從2012年10月8日2012年10月31日，主要起草可行性報告，對項目進行可行性論證。第二階段從2012年11月1日-2012年11月30日，該階段首先根據(jù)論證

15、結(jié)果進行圖紙設(shè)計，然后分兩部分進行招投標(biāo)建設(shè)采購。第一部分是采取公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、議標(biāo)的方式對建設(shè)項目勘查、施工、監(jiān)理；第二部分是對項目所需的信息設(shè)備和建設(shè)設(shè)備進行招標(biāo)購置。第三階段是進行項目建設(shè)施工，建設(shè)施工期12個月，分三期進行期建設(shè)。項目建設(shè)規(guī)模：新建、框架結(jié)構(gòu)配送中心1幢，面積2200平方米，輔助倉庫9個，建筑面積400平米，投資概算250萬元，其中：一期建設(shè)為2012年12月1日至2013年6月31日，完成主體建設(shè)；二期建設(shè)為2013年7月1日至2013年10月30日，完成封頂，硬化地面及配套設(shè)施安裝；三期建設(shè)為 2013年11月1日12月31日，完成信息網(wǎng)絡(luò)安裝及配送車輛購置、測

16、土、施肥設(shè)施設(shè)備購置安裝調(diào)試。 4.2.2 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資 項目基礎(chǔ)設(shè)施投資合計250萬元，其中： 1.購鋼筋90噸,單價6000元, 540000元;2.購水泥1030噸,單價430元， 442000元;3、磚90萬塊，單價0.2元， 180000元；4、彩鋼設(shè)備 380000元；5.室內(nèi)外地坪2500平方米,單價80元,200000元;6.工費 400000元7、設(shè)計費用 32000元8、地面硬化 86000元9、建設(shè)收取稅費 120000元10、其他費用 120000元4.2.3車輛購置按規(guī)劃需購置車輛10臺，配送車輛按高檔標(biāo)準(zhǔn)可購置農(nóng)用柴油小卡按每臺3萬元 ， 計算需資金30萬元，也

17、可配置大型農(nóng)用三輪車。4.2.4檢測設(shè)備購置檢測設(shè)備包括測土儀1套；農(nóng)資檢測設(shè)備1套共需資金30萬元4.2.5信息配送設(shè)備信息配送設(shè)備210套，其中配送中心10臺套信息電腦設(shè)備，每臺5000元，各服務(wù)站配置信息終端（低配置微機）200套（按每家一套計算）每套2600元計算 所需資金520000，聯(lián)網(wǎng)費用3萬元。以上合計供需資金60萬元。第五章連鎖經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)建設(shè)5.1經(jīng)營規(guī)模根據(jù)對國內(nèi)市場分析及當(dāng)?shù)貙嶋H情況的初步預(yù)測，農(nóng)資銷售有很大的市場前景，特別是利用農(nóng)資綜合服務(wù)站進行配送，更加大農(nóng)民的信任度。預(yù)計配送中心建成投入使用后年銷售額達6500萬元。可年增加測土施肥面積10萬畝，可使200各基層網(wǎng)點信

18、息化大幅度提高。5.2經(jīng)營管理方式建成后的配送中心實施“六統(tǒng)一”：統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一采購、配送；統(tǒng)一標(biāo)識；統(tǒng)一價格；統(tǒng)一崗前培訓(xùn)。第六章 環(huán)境保護評價按城建、環(huán)保部門批準(zhǔn)的建設(shè)地址來設(shè)置網(wǎng)點，網(wǎng)點布局科學(xué)合理，與周圍居民區(qū)有一定安全距離。營業(yè)期間少量化肥農(nóng)藥的潑灑泄漏不會對城市環(huán)境造成影響，部分過期的農(nóng)藥，嚴格按照環(huán)保部門要求進行申報、統(tǒng)一在指點地點銷毀,農(nóng)藥揮發(fā)性對從事農(nóng)資經(jīng)營銷售人員健康有少量影響。在營業(yè)過程中，只產(chǎn)生少量的生活廢水，按規(guī)定的渠道排放，在建設(shè)期只產(chǎn)生微量的粉塵，均不會對周圍居民造成危害。消除微量粉塵與廢氣廢水和勞動保護的措施是：建設(shè)施工期盡量選擇在濕季，可減少施工帶來的灰塵，避

19、免晚上施工，保證居民的休息；在化肥農(nóng)藥的銷售過程中，小心輕放，盡量避免潑灑泄漏，如泄漏潑灑要及時清除；公司對長期接觸化肥的職工都配備有手套、口罩防護措施；做好門窗通風(fēng)換氣，在建蓋時按防火防震標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，配備了消防器材，安全有保障；并在房屋周圍種植樹木和花草，既美化環(huán)境，又能減少污染，凈化空氣。 綜上本項目的建設(shè)實施不會造成環(huán)境污染，不會對周圍居民產(chǎn)生環(huán)境影響。第七章勞動安全衛(wèi)生與消防7.1勞動安全衛(wèi)生本項目嚴格按國家法律法規(guī)、規(guī)章規(guī)定實施。具體標(biāo)準(zhǔn)：建設(shè)項目工程勞動安全衛(wèi)生安監(jiān)規(guī)定（勞動部1996）商業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)（JCJ10-97）商業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范（GBJ87-85）建筑設(shè)計防火規(guī)

20、范(GBJ16-87)7.2消防本項目一般情況下不易發(fā)生火災(zāi)。但涉及考慮到非常情況發(fā)生意外火災(zāi)的情況，采取以防為主，消防結(jié)合的防范措施，杜絕或減少或在事故的啊發(fā)生，保障場區(qū)安全。1、建設(shè)消防通道，滿足消防要求2、裝置防漏電、防雷擊設(shè)施；3、配置專用消防設(shè)施設(shè)備，培訓(xùn)消防人員；4、建筑無分類和耐火等級根據(jù)設(shè)計規(guī)范，本工程設(shè)施數(shù)3類建筑，耐火等級為3級。5、消防給水為自來水結(jié)合水塔供水。第八章建筑節(jié)能、照明節(jié)能8.1本項目建筑確保防水、隔熱的功能，符合建筑設(shè)計規(guī)范和國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。照明節(jié)能采用節(jié)能照明。8.2設(shè)計依據(jù)：照明節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)（GB50189-2005）照明節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)(GB50034-2004

21、)第九章 項目的組織管理9.1項目建設(shè)組織管理一是成立項目機構(gòu)。成立了由縣供銷社監(jiān)事會主任公司經(jīng)理張建國組長，成員在縣供銷社、公司中抽調(diào)組成農(nóng)資配送中心建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在公司，由公司副經(jīng)理張素英處理日常事務(wù)。二是嚴格按照工程建設(shè)程序進行實施。由公司經(jīng)理張建國對工程負總責(zé)，組織項目工程施工，工程管理采取工程承包方式，實行合同管理，按工程進度支付工程款，待工程竣工驗收合格后付清工程款。項目的實施，按相關(guān)程序有供銷社等有關(guān)部門的監(jiān)督，隨時接受有關(guān)部門對資金的檢查,保證資金專款專用。9.2項目運行組織管理項目建成后，執(zhí)行銷售管理與財務(wù)制度獨立體系，實行經(jīng)理負責(zé)制，機構(gòu)設(shè)置和人員安排要遵循精簡高效

22、的基本原則。機構(gòu)設(shè)置為經(jīng)理1名，副經(jīng)理2名，辦公室2人，財務(wù)3人，信息采集室3人，庫管員4人，配送班35人。合計50人第十章財務(wù)評價及效益分析10.1評價依據(jù)及說明10.1.1評價依據(jù)依據(jù)計投資（1993）530號建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)和國家現(xiàn)行財稅制度以及有關(guān)規(guī)定進行計算與評價。10.1.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)10.1.3建設(shè)期、運營期、及計算期本項目建設(shè)期6個月，運營期10年，負荷率80%，滿負荷運營期為8年，計算期為8年。10.1.4基準(zhǔn)收益率本項目基準(zhǔn)收益率參照銀行現(xiàn)行貸款利率并考慮一定風(fēng)險利率綜合設(shè)定為1.5%。10.1.5主要投入物與產(chǎn)出物本項目主要是購進化肥農(nóng)藥等農(nóng)資，然后配送各農(nóng)資服務(wù)

23、站根據(jù)當(dāng)前市場價格計算為準(zhǔn)，（所需資金一般為短期季節(jié)性占用，可從當(dāng)?shù)劂y行實行短期借貸）并預(yù)測到計算期末。進銷農(nóng)資價格隨市場而定，建成后的配送中心在一定基礎(chǔ)上加上差價為計算依據(jù)。按照目前正常年份經(jīng)營情況及進銷差價編制農(nóng)資經(jīng)營情況信息表如下：農(nóng)資經(jīng)營情況信息表單位：噸 元農(nóng)資名稱進貨數(shù)量（年）進價銷售價格單位差價尿素400018501950100二胺350028002950150硝銨250021002250150復(fù)混肥460016001750150碳銨1800046050030農(nóng)膜600134001345050農(nóng)藥2003400034690690（市價）銷售收入合計55808000差價合計2698

24、00010.2成本費用構(gòu)成及利潤分析10.2.1成本費用1、工資及福利費，本項目定員50人，每人平均工資為1200元、月，福利費按工資總額的14%集體，年工資及福利費金額為640224元。2、折舊與攤銷按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，本項目主要涉及固定資產(chǎn)建設(shè)，固定資產(chǎn)凈殘值率為5%，建筑物按25年提取折舊，檢測設(shè)施按15年提取折舊，信息設(shè)備和車輛按10年提取折舊，采取平均法計提折舊。祥見固定資產(chǎn)折舊估算表固定資產(chǎn)折舊估算表單位：萬元資產(chǎn)名稱金 額折舊年限剔除殘值后金額年提取折舊房 屋25025237.59.5檢測設(shè)備2015191.27配送車輛301028.52.85信息設(shè)備6010575.7合 計19

25、.323、修理費按工程5%計算提取，合計提取18萬元4、其他費用按本項目實際情況和同類項目估算，本報告雖不涉及流動資金，但經(jīng)營中不可或缺，農(nóng)資流通行業(yè)季節(jié)性比較強，一般是從當(dāng)?shù)劂y行進行短期季節(jié)性貸款，而且信譽良好的農(nóng)資企業(yè)一般是采取代銷方式，因此年銷量在5000萬元左右的企業(yè)，計算所需流動資金時可適當(dāng)考量，在此按1000萬元短期借款計息進行成本核算。項目成本表單位;萬元成本費用名稱計算金額費 率 金 額固定資產(chǎn)折舊342不同折舊率19.32人員工資82.08固定資產(chǎn)修理3605%18流動資金利息10006%60其他經(jīng)營費55770.5%27.88合 計207.28經(jīng)計算建成配送中心投入使用后，

26、僅人工及折舊、修理年固定成本119.32萬元，再加流動資金1000萬元（所需流動資金，利息成本按年利率6%計算需60萬元，加運營過程中產(chǎn)生的其他經(jīng)營費用按總營業(yè)額的0.5%計算及金額合計27.88萬元，合計每年運行成本207.2萬元。10.2.2利潤及分配估算1、銷售利潤本項目年均利潤總額67.52萬元。繳納25%所得稅，所得說額17.13萬元，年均稅后利潤50.64萬元。再除去公益金、公積金6.064萬元，可供分配的利潤有44.58萬元。損益表單位：元賬戶名稱全年 累計去年同期備注商品銷售收入銷售稅金及附加總成本費用利潤總額所得稅稅后利潤盈余公積金公益金可供分配的利潤558080000551

27、328006752001688005064005064010000445760一般免征稅2、企業(yè)所的稅按照項目應(yīng)按繳納企業(yè)所得稅額計算繳納。10.3財務(wù)分析10.3.1盈利能力分析全部投資評價指標(biāo)根據(jù)損益表計算：投資利潤率=397146/3600000=12.38%投資利稅率：=67.52/360=18.76%資本金利潤率=506400/3600000=14.07%經(jīng)計算投資回收期（稅后，不含建設(shè)期）8年。10.3.2清償能力分析根據(jù)資產(chǎn)負債表計算（見附表）的資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率表明項目具有較好的短期償債能力。通過損益表的計算看出企業(yè)收支平衡并有盈余。10.3.3盈虧平衡分析以經(jīng)營能力利用率標(biāo)示的盈虧平衡點為4.77%，即當(dāng)經(jīng)營能力利用率達到4240萬元（年固定成本/盈虧平衡點）的銷售額時，項目盈虧平衡。10.4社會效益分析該項目的實施，是我省“新網(wǎng)工程”五大網(wǎng)絡(luò)體系