1、稅收分析人員培訓題庫（一般題）一、填空題1、非物質生產部門，主要靠財政撥款來維持和發展，而財政資金的主要來源，是。（稅收）2、 稅收分配的目的，首先是為了滿足社會（公共需要）。3、 稅收分配的主體是（國家）。4、 稅收分配的客體是（社會產品）。5、 稅收的三個特性是指、。（強制性）（無償性）（確定性）6、 稅收是隨著的形成而產生的。（國家）7、 稅收是國家與存在的必然產物。（公共權力）（私有制）8 早在代，我國就已經出現了國家憑借政治權力進行強制課征的形式。（夏）（貢）9、 春秋時期，魯國的是稅收起源的一個里程碑。（初稅畝）10、 按政策調控范圍分，稅收政策可分為與（宏觀稅收政策）和（微觀稅收

2、政策）。11、 稅收管理體制的核心內容是（劃分稅收管理權限）。12、 稅務管理機構設置的基本要求是、 。（與稅收管理體制相適應）、（精簡、統一、高效）和（注重獨立性）。13、稅收在穩定經濟方面的特殊調節功能，主要是利用稅收政策的（需求）效應和（供給）效應。14、 按納稅環節的多少，稅收制度可分為（一次課征制）和（多次課征制）兩種（稅15、 納稅期限包括（納稅計算期）和款繳庫期）兩方面。16、 衡量稅收公平原則的標準有、（受益標準）、（能力標準）和（機會標準）三種。17、 在中國境內（從事應稅勞務）、銷售不動產和轉 讓無形資產的單位和個人屬于營業稅的納稅人。18、 消費稅的納稅環節是在（產品制造

3、）或（進口）環節。19、 稅法構成要素中，用以區分不同稅種。（課稅對 象又稱征稅對象）20、對于因納稅人、扣繳義務人計算錯誤等失誤造成未繳或者少繳稅款，在一般情況下，稅務機關的追征期是（3 ）年，在特殊情況下，追征期是-（5 ）年。21、增值稅的一般納稅人臨時到外省市銷售應稅貨物，必須向（經營地）稅務機關出示“外出經營活動稅收證明”，回（原地）納稅，需要向購貨方開具專用發票的，亦回原地補開。22、委托加工應稅消費品收回后直接用于銷售的，不再征收（消費）稅。23、應納消費稅的納稅人，采取賒銷和分期收款結算方式的，納稅 義務發生的時間為一（合同約定）的收款日當天。24、 我國現行企業所得稅適用的基

4、本稅率為（33%25、納稅人通過稅務行政復議或稅務行政訴訟尋求法律保護的前提 條件之一，是必須事先（履行）稅務行政執法機關認定的納稅義務。26、稅收征收權是稅務機關最基本的權利，包括有權依法征收稅款和在（法定權限）范圍內依法自行確定稅收征管方式或時間、地點等27、納稅人在延期繳納稅款時，要經過省級稅務機關批準，且延期 納稅的最長時間不得超過（3）個月。28、根據我國增值稅法的有關規定，增值稅一般納稅人因（進貨退出）或者（當（折讓收回）的增值稅額，應從發生進貨退出或者折讓期）的進項稅額中扣減。29、從事運輸業務的單位和個人，發生銷售貨物并負責運輸，所售貨物的（混合銷售）行為，征收增值稅。30、違

5、反稅收法律、行政法規應當給予行政處罰的行為，在（五）年內未被發現的，不再給予行政處罰。31、稅收征收管理法在稅收的實體方面和程序方面都對稅務機關的（征稅）行為進行了必要的規范。32、 稅收的開征與停征，可以理解為稅法（實施）的開始 與停止。33、 如果社會資源配置已經處于（最優配置）狀態，那么, 任何資源的重新配置都是低效的或無效的。34、所得稅和商品稅這兩大稅類對經濟穩定的調節效果，從控制需求角度分析，（所得稅）調節相對比較有效。從影響成本角度分析，（商品稅）相對比較有效。35、依法不需要辦理稅務登記的單位和個人需要領購發票的，可以按照規定向（稅務機關）申請領購發票。36、稅務代理委托協議中

6、的當事人一方必須是稅務師事務所，稅務 代理執業人員不得以一一（個人）名義直接接受委托。37、 中央和地方共享稅是按分成比例大小決定由（國 家稅務局或地方稅務局）征收。38、把稅收分為流轉稅.所得稅.財產稅.資源稅和行為稅是按 （課稅對象性質）進行的稅收分類。39、 絕大多數發達國家一般實行以（所得稅為主體） 的稅制結構。40、法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人稱為（扣繳義務人）。41、外在性，又稱為外部經濟影響，是指某一經濟單位的經濟活動 對其他經濟單位所施加的（“非市場性”）的影響42、如果廠商對其他經濟單位產生負的外部經濟影響，私人廠商的最優產量（大于）社會的最優

7、產量；如果廠商對其他經濟單位產生正的外部影響，私人廠商的最優產量（小于）社會的最優產量。43、 在一定的價格水平下，一個經濟中的（總需求）由消 費需求、投資需求、政府支出以及國外需求構成。44、一個經濟中投資、消費、政府支出等因素的變動會使國民收入 倍數的擴張或收縮，這個叫做（乘數原理），乘數的大小等于邊際儲蓄傾向的（倒數）。45、 需求表或需求曲線表示（商品需求量）和（商品價格）之間的函數關系.；46、 引起需求量變化的唯一原因是（價格）47、 需求變化是指需求曲線的（位置）和（形狀）發生變化。48、 供給量隨著價格的上升而（增加），隨著價格的下降而（減少）。49、 均衡價格是指某種商品需求

8、價格和供給價格（相等）， 供給量與需求量（相等），供給曲線與需求曲線（相交）時的價格。50、 需求不變供給增加會引起市場均衡價格（下降），供給不變 需求減少會引起市場均衡價格（增加），供給的減少和需求的增加會引起均衡價格（上升）51、在競爭條件下，當某種商品的價格低于均衡價格時，需求量一（大于）供給量，市場上出現（短缺）現象，價格將趨于（上升）52、 （需求價格彈性）反映某種商品的需求量對其價格變 化的反應靈敏程度。53、假定商品X和Y互為替代品，當商品Y價格下降的時候，商品X的需求量將（減少），需求的交叉彈性是（正）值54、 微觀經濟學要解決的問題是資源（利用），而宏觀經 濟學要解決的問題是

9、資源（配置）。55、 微觀經濟學的中心理論是（價格）理論，宏觀經濟學的中心理論是（國/民收入）決定理論。56、 經濟學按其研究方法的不同可以分為（實證）經濟學和（規范）經濟學。57、 實證經濟學要解決的是（是什么）的問題，規范經濟學要解決的是（應該是什么）的問題。58、 需求定理表明，需求量與價格成（反方向）變動，這個規律的根源在于（邊際效用遞減規律）59、 基數效用論采用的是（邊際效用）分析法，序數效用淪采用的是（無差異曲線）分析法。60、 短期總成本等于（固定成本）加（可變成本）61、在完全競爭市場上，整個行業的需求曲線是一條（向右下方傾斜）的曲線，而市場對個別廠商產品的需求曲線是一條 （

10、由既定市場價格出發的）平行線62、 失業率是（失業人數）占（勞動力總數）的百分比。63、凱恩斯主義貨幣政策的直接目標是一一（利率），最終目標是（總需求變動）。64、國內總需求的增加會使IS曲線向（右上方）移動，從而使均衡的國民收入（增加），貿易收支狀況（惡化）。65、 研究社會資本再生產和流通的核心問題是（社會總產 品）的實現問題。66、治理通貨膨脹，調節貨幣流通，從根本上說，是要通過國家的 宏觀調控，保持社會（總供給）禾口（總需求）的平衡。67、在累進稅制的情況下，平均稅率隨邊際稅率的提高而上升，但平均稅率（低于 ）邊際稅率。68、 如果稅收制度允許稅前扣除，那么名義稅率就會（咼 于）實際稅

11、率。69、內在經濟是指一個廠商在生產規模擴大時從自身內部所引起的收益（增加）。70、 當把一定資源用于生產某種產品時所（放棄）的另一 種產品的數量就是這某種產品的（機會）成本。71、不管生產要素和商品屬于何種市場，企業生產決策的原則都是 （邊際收益）等于（邊際成本）。72、在一定的價格水平下，一個經濟中的總需求由消費需求、一一 （投資需求）、政府支出以及（國外需求）構成。73、新稅收征管法的立法目的與宗旨是為了加強稅收征收管理，規范稅收（征收）和（繳納）行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進（經濟）和（社會）發展。74、 凡依法由（稅務機關）征收的各種稅收的征收管理，均 適用稅收征

12、管法。75、 法律、行政法規規定負有（代扣代繳）、（代收代繳）稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。76、 決定流轉稅稅收轉嫁的最主要因素是商品的（需求）彈性和（供給）彈性。77、稅收負擔可分為宏觀稅收負擔和微觀稅收負擔，宏觀稅收負擔是指一國中（所有納稅人稅收負擔）的總和，也稱（總體稅收負擔）。它反映一個國家或地區稅收負擔的整體狀況。78、如果僅從經濟制度差異規定的國家職能范圍大小的不同來看， 生產資料公有制為主的國家的宏觀稅收負擔客觀上要（咼于）生產資料私有制為主的國家。79、在完全競爭市場的條件下，對商品課稅而言，從量稅和從價稅 不改變稅負歸宿的性質，但改變（稅負歸宿）的影響方式。80、各有關

13、部門和單位應當（支持）、（協助）稅務機依法執行職務; 稅務機關依法執行職務，任何單位和個人不得（阻撓）。二判斷題：1、 扣繳義務人與納稅人在實質上是等同的。（錯）2、 免征額就是征稅對象達到一定數額開始征稅。（錯）3、所謂加成，就是在原有稅率的基礎上再加上加成率來計算應納稅額。（錯）4、 消費稅的計稅依據含消費稅和增值稅的銷售價格。（對）5、王某為陳某虛開增值稅專用發票，王某的行為觸犯了刑法，應依 法追究其刑事責（對）6、企業所得稅規定納稅人購買國債的利息收入，不應計入納稅所得 額。（對）7、對委托方加工的應稅消費品直接出售的稅法規定不再征收消費稅。（對）8、根據稅收的受益原則，對于從政府提供

14、的公共品中受益多的人， 應承擔較多的納稅義務。（對）9、 稅收管理權限是劃分中央與地方稅收管理權限的制度。（對）10、免征稅是由納稅人直接負擔、不易轉嫁的稅種，如所得稅、財產 稅、消費稅。（錯）11、所謂加成，就是在原有稅率的基礎上再加上加成率來計算應納稅 額。（錯）12、 所得稅的累進程度越大，收入分配就越趨于公平。（對）13、海關對進口產品代征的消費稅、增值稅，不征收城市維護建設稅。 （對）14、 企業所得稅規定納稅人購買國債的利息收入，不應計入應納稅所 得額。（對）15、效率角度分析，累退稅率由于隨著收入增加而上繳的稅收占收入 比例下降，因此對個人增加收入起到抑制作用。（錯）16、 在自

15、然經濟條件下的奴隸社會和封建社會，稅收主要來自于農業 收入，以貨幣形式為主。（錯）17、公元594年的魯國，實行了“初稅畝”的農業稅制，這是我國 歷史上最早以稅的名義征稅。（對）18、當存在稅負轉嫁的情況下，納稅人與負稅人分離；而在沒有稅負 轉嫁的情況下，納稅人和負稅人是合一的，即納稅人就是負稅人，負稅人也就是納稅人。（對）19、 一般商品稅對個人收入的再分配效果是累進的。（錯）20、稅收收入的規模由政府提供公共品需要和政府取得收入可能兩 方面因素共同決定。（對）21、 國家的公共支出具有收益的排斥性和競爭性的特點。（錯）22、如果社會收入總額固定，稅收對生產沒有任何影響，則最優所得 稅政策應

16、當使個人稅后收入盡可能的均等。（對）23、如果社會資源配置已經處于最優配置狀態，那么，任何資源的重 新配置都是低效的或無效的。（對）24、當以價格為核心的資源配置作為最基本的資源配置方式已經使資 源處于最優配置狀態時，稅收應避免或減少對經濟的干預，以避免或減少效率損失。（對）25、一般而言，總額稅引起的稅收超額負擔要小于選擇性商品稅（對）26、從社會公平和效率的總體角度看，中等收入者邊際稅率可以適當 高些，低收入者和高收入者應適用相對較低的稅率。（對）27、在實行選擇商品稅和差別稅率的情況下，應依據反彈性法則選擇 征稅商品或設計差別稅率，這樣才能夠減少效率損失。（對）28、從稅收效率角度看，一

17、般來說，商品稅優于所得稅，一般商品 稅優于選擇性商品稅。（錯）29、按機會標準，只要機會是均等的，即使社會收入或財富分配存在 極大差異也被認定為是公平的。（對）30、 相對于分類所得稅，綜合所得稅更為公平合理。（對）31、在計算個人所得稅的應稅所得額時，如果選擇同個人生活基本支 出有關的費用進行扣除，不利于減少低收入者納稅，會加大高收入者和低收入者之間的差距。（錯）32、支持價格是政府規定的某種產品的最低價格。（對）33、當某種產品的價格上升8%而需求量減少7%寸，該產品是需求富 有彈性的。（錯）34、如果消費者從某一種商品中得到的總效用與它們的價格之比分分 別相等，他將獲得最大效用。（錯）3

18、5、邊際收益等于邊際成本時，廠商的利潤為零。（錯）36、完全壟斷市場上，短期均衡的條件是： MR二MC （對）37、甲、乙兩國的基尼系數分別為 和，那么甲國的收入分配要比乙 國平等。（錯）38、國民生產總值減去折舊就是國民生產凈值。（對）39、“生產什么、如何生產、為誰生產”這三個問題被稱為資源配置問題。（對）40、需求的減少會引起均衡價格的上升和均衡數量的減少。（錯）41、停止營業點就是短期邊際成本曲線與平均可變成本曲線的交點。（對）42、生產要素需求是一種派生的需求和聯合的需求。（對）43、在無差異曲線與消費可能線的交點上， 消費者所得到的效用達到 最大。（錯）44、 均衡的國內生產總值大

19、于充分就業的國內生產總值時，經濟中存 在失業。（錯）45、 在市場經濟中，價格的調節可以使資源配置達到最優狀態。（對）46、 開放經濟中的總需求和封閉經濟中的總需求是完全相同的。（錯）47、納稅人一經認定為正式一般納稅人，不得再轉為小規模納稅人。（對）48、對自然人的稅收保全措施和強制執行措施必須經市（地）級稅務 局長批準。（錯）49、納稅人采取偷稅、抗稅、騙稅手段的，稅務機關可以無限期追征 其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款。（對）50、國家在設計增值稅稅收制度時，不考慮或基本不考慮稅收制度對 經濟的宏觀調控作用，而是由市場對資源進行配置，政府不予干預，從而使增值稅具有中性 稅收性

20、質的特征。（對）51、經稅務機關依法委托征收稅款的行政單位， 可以以稅務機關的名 義，對納稅人采取稅收保全和強制執行措施。（錯）52、 一般納稅人注銷或被取消輔導期一般納稅人資格，轉為小規模納 稅人時，其存貨應作進項稅額轉出處理，其留抵稅額不予以退稅。（錯）53、我國的稅收立法可分為全國人民代表大會及其常務委員會制定稅收法律；國務院及所屬各部委制定稅收行政法規和規章；地方人民代表大會及其常務委員會 制定稅收地方性法規；民族自治地方的人大及其常委會制定稅收自治條例和單行條例。（對）54、稅收立法程序的提議階段一般是由國務院授權其稅務主管部門， 主要是財政部、國家稅務總局，負責立法的調查研究等準備

21、工作， 并提出立法方案或稅法草 案，上報國務院。（對）55、在我國，稅收的征稅主體包括各級稅務機關、海關、財政機關和 工商機關。（錯）56、我國的增值稅全部都按照中央政府 75%，地方政府25%的分享 比例進行分享。（錯）57、 稅務機關應當自收到申請延期繳納稅款報告之日起20日內作出 批準或者不予批準的決定；不予批準的，從繳納稅款期限屆滿之日起加收滯納金。（對）58、 稅務登記證在有條件的情況下可以轉讓給他人使用。（錯）59、當總產量最大時，邊際產量達到最大。（錯）60、當國民經濟的生產能力過剩時，最好采取抑制總供給的政策。（錯）61、納稅人因生產、經營場所變動的，應當在向工商行政管理機關申

22、 請辦理變更登記前或者生產、經營地點變動前，向原稅務登記機關辦理注銷稅務登記。（錯）62、納稅人辦理注銷稅務登記，應當在提交注銷稅務登記申請的同時， 向稅務機關結清稅款、滯納金和罰款，繳銷發票、發票領購簿和稅務登記證件，經稅務機關 核準，辦理注銷稅務登記手續。（對）63、納稅人、扣繳義務人應按規定設置帳簿，根據合法、有效憑證記帳，進行核算。（對）64、稅務機關應當自收到個體工商戶稅務登記申請表之日起 15 日內 審核并發給稅務登記證件。（錯）65、稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照國家稅務 總局的規定執行。（錯）66、納稅人對稅務機關作出的補繳稅款、加收滯納金和給予 1000元的

23、罰款決定不服的，可在接到處理決定書之日起60日內向上一級稅務機關申請行政復議；對 復議決定不服的，可在15日內向人民法院起訴。（錯）67、納稅人對稅務機關作出的處罰決定、 強制執行措施和稅收保全措 施不服而發生的爭議，未經行政復議程序，納稅人不得向人民法院起訴。（錯）68、按照增值稅稅法有關規定，銷售折扣可以從銷售額中減除。（錯）69、現行政策規定，對商業企業向供貨方收取的與商品銷售數量掛鉤 的各種返還收入，均應按照平銷返利行為的規定沖減當期增值稅進項稅金。（對）70、已抵扣進項稅額的購進貨物，如果作為集體福利發放給職工個人 的，發放時應視同銷售計算增值稅的銷項稅額。（錯）71、城市維護建設稅

24、是增值稅、消費稅、營業稅的附加稅，因此它本 身沒有獨立的征稅對象。（對）72、出口貨物增值稅退稅率是出口貨物的實際增值稅征稅額與退稅計 稅依據的比例。（錯）73、實行統一核算的總機構將貨物移送到不在同一縣（市）的分支機 構用于銷售，應當繳納增值稅。（對）74、從事交通運輸業的單位和個人，發生銷售貨物并負責運輸貨物的 行為，應當繳納增值稅。（對）75、舊車銷售公司（增值稅一般納稅人）銷售舊車按 4%征收增值稅。 （錯）76、出口退回的增值稅稅額不繳納企業所得稅， 但出口退回的消費稅 稅額應征收企業所得稅。（對）77、企業在一般的股權買賣中，計算其股權轉讓所得時，可以從轉讓 收入金額中扣除其分享的

25、被投資方的股息性質的所得。（錯）78、如果一個企業既有應稅項目，又有免稅項目，其應稅項目發生虧 損時，按照企業所得稅法有關規定可以結轉以后年度彌補的虧損， 應該是沖抵免稅項目所得 后的余額。（對）79、費稅納稅人銷售的應稅消費品，如因質量等原因由購買者退回時， 經所在地主管稅務機關審核批準后，可以直接抵減其應納消費稅稅額。（錯）80、納稅人委托私營企業、個體經營者加工應稅消費品，一律于委托 方收回后在委托方所在地繳納消費稅。（錯）三、單選題1、稅務機關采取稅收強制執行措施時，對納稅人未繳納的（ A ）同 時強制執行。A、稅款滯納金B、違法所得C、罰款D、違約金2、稅收的開征、停征以及減稅、免稅

26、、退稅、補稅，依照（ C） 的規定執行。A. 國務院B.國家稅務總局C.法律D.地方政府3、稅務違法行為在（D ）內未被發現的，不再給予行政處罰。A 1年B、2年C、3年D、5年3、某國稅局有根據認為某從事生產的納稅人有逃避納稅義務的行為，該局應采取的措施為（B）A、責成該納稅人提供納稅擔保B、在規定的納稅期之前，責令限期繳納應納稅款C扣押、查封納稅人的價值相當于應納稅款的商品貨物或其他財產4、因納稅人或扣繳義務人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的， 稅務機關在（A）可以追征。A. 三年內B.五年內C.十年內D.無限期5、從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人未按照規定的期限繳納或 者解繳稅款，納

27、稅擔保人未按照規定的期限繳納所擔保的稅款，由稅務機關責令限期繳 納，逾期仍未繳納的，經縣以上稅務局（分局）局長批準，稅務機關可以采取（A ）措施：A. 強制執行B.稅收保全C.刑事拘留D.沒收財產6、 納稅人應當設置但未設置帳簿的，稅務機關有權（AA. 核定其應納稅額B.規定其財務核算方式C. 確定其會計制度D.指定某會計師事務所為其建帳7、稅務機關書面通知納稅人開戶銀行或者其他金融機構凍結納稅人 的金額相當于應納稅款的存款或扣押、查封納稅人的價值相當于應納稅款的商品，貨物或者其他財產的措施為（C）。A、納稅擔保 E、稅收強制執行 C、稅收保全措施 D、稅收處罰8經（B）批準，稅務機關可以采取

28、稅收強制執行措施。A. 稅務所長B.縣以上稅務局（分局）局長C.市以上稅務局局長D.省級稅務局局長9、納稅人有偷稅行為的，稅務機關追繳其不繳或少繳的稅款、滯納 金，并處不繳或者少繳的稅款（B ）的罰款。A.五倍以下B.百分之五十以上五倍以下C. 一倍以上五倍以下D .一萬元以下10、屬2001年4月30日以前的滯納稅款，滯納金的加收按每日（A ） 計算。A. 千分之二B.千分之五C.萬分之二D.萬分之五11、稅務機關應當自收到辦理稅務登記申報之日起（ D ）日內審核 并發給稅務登記證件。.10 C12、不屬于增值稅征稅范圍的貨物和應稅勞務的是（ D ）。A、貨物期貨B、典當業C、寄售業D、天然

29、水13、 下列項目中計算企業所得稅應納稅所得額時，準予從收入總額中 扣除的項目是（B ）。A、資本性支出B、無形資產開發未形成資產的部分C違法經營的罰款支出D各項稅收滯納金罰款支出14、企業在計算企業所得稅應納稅所得額時，按（B ）的一定比例分 別提取職工工會經費、職工福利費、職工教育經費，可以扣除。A、實際發放的工資總額B、應付工資總額C計稅工資總額D、計提工資總額15、 下列銷售行為中，可以按銷售差額作為銷售額計稅的是（A ）。A.金銀首飾以舊換新B.所有貨物的以舊換新C、還本銷售D.以物易物16、某增值稅一般納稅人為盡快收回貨款，采用折扣方式銷售貨物， 其發生的現金折扣金額處理正確的是（

30、D）。A. 沖減銷售收入，但不減少當期銷項稅額B. 沖減銷售收入，同時減少當期銷項稅額C. 增加銷售費用，減少當期銷項稅額D. 全部計入財務費用，不能減少當期銷項稅額17、 從事運輸業務的單位和個人，發生的主要銷售貨物并負責運輸所 售貨物的混合銷售行為，應征收（B ）。A. 營業稅B.增值稅C.消費稅D.所得稅18、1、我國現行增值稅屬于（A ）。A、生產型B、收入型C、消費型19、在稅率計算公式中，如果隨稅基擴大，稅率相應上升，這種稅率 形式可稱為（A）A.累進稅率B.累退稅率C.平均稅率D.遞增稅率20、在累進稅制的情況下，平均稅率隨邊際稅率的提高而上升，但平 均稅率（B）邊際稅率A.高于

31、B.低于C.等于D.無關于21、行使征稅權的主體是（C）。A.稅務機關B.個人C.國家D.企業22、在存在外部成本的情況下，由社會成本決定的產出（ C）按私人 成本決定的產出。A.小于B.等于C.大于D .以上都不對23、在市場對經濟的資源配置有效的情況下，從效率出發，稅收的目 標是（A）A.保持稅收中性B.強化稅收杠桿作用C.稅收收入最大化D .以上都不對24、 整個社會資源配置可分為市場配置和（C）A.企業配置B.自由配置C.政府配置D.以上都不對25、.（ A）是反映個人納稅能力的最主要的指標A.個人的收入B.個人的支出C.個人的財富D.以上都不是26、 一般商品稅對個人收入的再分配效果

32、是（A）A.累退的B.累進的C.無影響D.不能確定27、從公平角度分析，為實現公平分配目標，在選擇性商品稅的情況 下，應選擇（B ）的商品征稅。A.彈性小B.彈性大C.與彈性無關28、 在個人所得稅米用累進稅率的情況下，個人所得稅的稅率將隨著 個人收入增加而（B）A.遞減B.遞增C.不變D.兩者之間沒有關系29、 下列各項中會導致一國生產可能性曲線向外移動的一項是（C ）A. 失業B. 價格總水平提高C. 技術進步D. 消費品生產增加，資本品生產下降30、下列說法中正確的是(D )A. 廠房設備投資的利息是可變成本B. 商標注冊費是可變成本C. 購買原材料的支出為不變成本和可變成本D. 補償機

33、器設備無形損耗的折舊費是不變成本31、消費者的預算線反映了 (A )A. 消費者的收入約束B. 消費者的偏好C. 消費者的需求D. 消費者效用最大化狀態32、在完全競爭市場上，單個廠商對生產要素的需求曲線向右下方傾 斜的原因是(B )A. 要素所生產產品的邊際效用遞減B. 要素的邊際產量遞減C. 等產量曲線向右下方傾斜D. 生產的規模收益遞減33、經濟學分析中所說的短期是指(C )A. 一年之內B. 全部生產要素都可隨產量調整的時期C. 至少有一種生產要素不能調整的時期D. 只能調整一年生產要素的時期34、.與邊際儲蓄傾向提高相對應的情況是（B ）A. 可支配收入水平減少B. 邊際消費傾向下降

34、C. 邊際消費傾向上升D. 平均儲蓄傾向下降(C )35、在完全壟斷市場上，對于任何產量，廠商的平均收益總等于A. 邊際成本B. 平均成本C. 市場價格D. 邊際收益36、 下列行為中最接近于完全競爭模式的一項是（C ）A. 飛機制造業B. 煙草業C. 日用小商品制造業D. 汽車制造業37、菲利普斯曲線的基本含義是（C ）A. 失業率和通貨膨脹率同時上升B. 失為率和通貨膨脹率同時下降C. 失業率上升，通貨膨脹率下降D. 失業率的變動與通貨膨脹率的變動無關38、 一種商品價格下降對其互補品最直接的影響是（B）A. 互補品的需求曲線向左移動B. 互補品的需求曲線向右移動C. 互補品的供給曲線向右

35、移動D. 互補品的價格下降39、在下列情況中，投資乘數值最大的是（C ）A. 邊際消費傾向為B. 邊際消費傾向為C. 邊際消費傾向為D. 邊際消費傾向為40、總需求曲線AD是一條（D ）A. 向右下方傾斜的曲線B. 向右上方傾斜的曲線C. 平行于數量軸的直線D. 垂直于數量軸的直線四、多選題：1. 稅收收入的特點是（BCD ）。A.獲得的非持續性B.形成的穩定性C.獲得的持續性D.來源的廣泛性2. 國家履行其公共職能的支出，或者說國家提供的公共產品具有（AB）特點。A.非排斥性B.非競爭性C.競爭性D.排斥性3. 稅收的特征可以概括為（ABD ）。A. 稅收的強制性B.稅收的無償性C.稅收的公

36、共性D.稅收的確定性4. 國家取得財政收入除了征收稅收以外，還有（ABC）等多種形式。A. 發行國債B.收費C.上繳利潤D.以上都不對5. 據我國增值稅暫行條例的規定，下列項目中，其進項稅額不 得從銷項稅額中抵扣的有（ABC。'A、自然災害毀損的庫存商品B、被盜竊產成品所耗用的材料C、在建工程耗用的原材料 D、生產免稅產品接受的勞務6. 企業所得稅在計算應納稅所得額時，準予扣除的稅金包括：（ABCD。A、土地使用稅B、營業稅C增值稅D、資源稅E、印花稅7. 外商投資企業和外國企業所得稅的優惠稅率是：（ ACE。A 15% B 27%C 24%'D 20%E、13%8. 稅收的公

37、平原則可以概括為（ABC ）。A.競爭原則B.受益原則C.能力原則D.均等原則9. 從效率角度分析，為使超額負擔極小化，在選擇性商品稅的情況 下，應選擇（AC）的商品征稅。A.彈性小B.彈性大C.生活必需品類D.奢侈品類10. 由于對公平的不同角度的認識，形成了對公平不同的理解和衡 量標準，主要有（ABC）A. 機會標準B.效用標準C.均等標準D.結果標準11. 根據最優商品稅的結論，對于生活必需品適用（AC）稅率。A. 低稅率B.高稅率C.免稅D.都不對12. 影響投資的因素主要有（ABCD ）A.投資能力B.投資報酬率C.消費D.收入13. 企業的投資能力是指企業可動用的資金，包括（BCD

38、）A.稅前利潤B.拆舊提取C.發行股票、發行債券D.銀行貸款14. 經濟穩定是政府宏觀經濟政策的重要政策目標，包括（ACD ）A.經濟適度增長B.收入分配公平C.物價穩定D.充分就業15. 下面屬于臨時性的正常失業的是 （AD）A.摩擦性失業B.結構性失業C.需求不足性失業D.季節性失業16.影響稅收負擔的因素主要有（ABCDE ）A.經濟發展水平B.國家職能范圍C.個人分配制度D.財政收入結構E. 稅負統計口徑17. 低稅負國家有三種類型，它們是（ACE ）A.屬于實行低稅模式的避稅港 B.屬于經濟發達國家C.屬于經濟落后國家D.以稅收收入為主要來源的國家E. 以非稅收收入為主要來源的資源國

39、18. 下面哪些說法是正確的（AD）A. 商品需求彈性大于供給彈性，稅負更多地趨向由生產者負擔。B. 商品需求彈性小于供給彈性，稅負更多地趨向由生產者負擔。C. 商品需求彈性大于供給彈性，稅負更多地趨向由消費者負擔。D. 商品需求彈性小于供給彈性，稅負更多地趨向由消費者負擔。E. 無論商品供求彈性大小，稅負都更多地趨向由消費者負擔。19. 影響稅制結構的主要因素有（ABDE ）。A.經濟因素B.制度因素C.地理因素D.管理因素E.政策因素20. 按課稅對象性質對稅收進行分類，可分為（ABCDE）。A.流轉稅B.所得稅C.財產稅D.資源稅E. 行為稅21. 下面各稅種屬于我國現行稅制中的流轉稅的

40、主要稅種的是（ACD ）A.增值稅B.車輛購置稅C.營業稅D.消費稅E. 房產稅22. 按稅收管轄和支配權可以把稅收分為（ABE）A.中央稅B.地方稅C.直接稅D.間接稅E. 中央和地方共享稅23. 稅收立法管理的主要是（BD）A確定稅收立法權；B確定稅收立法機構C制定稅收立法的原則；D嚴格稅收立法程序E稅收立法的公布24 .下列稅種屬于中央和地方共享稅的有 （ABC）A增值稅；B營業稅；C企業所得稅；D消費稅；E農業稅25. 國家稅務機關的權利主要表現在 （ABCDE ）A稅收立法；B依法征稅C進行稅務指導；D進行稅務檢查E對違章行為進行處罰26. 下列業務應視同銷售貨物計算繳納增值稅的是（

41、 ACD ）。A、將自產或委托加工的貨物用于非應稅項目；B、將外購的貨物用于非應稅項目；C將自產、委托加工的貨物作為投資提供給其他單位；D將自產、委托加工的貨物無償贈送他人。27. 下列適用6%曽值稅征收率的有（AD ）。A、非商業小規模納稅人B、商業小規模納稅人C納稅人銷售使用的過應納增值稅的物品D增值稅一般納稅人銷售自來水（按簡易辦法征稅）28. 非個體經營者個人銷售自己使用過的物品應征增值稅的有（CD ）A、電視機B、冰箱C、游艇D、應征消費稅的小汽車29. 下列按國家規定注冊登記的企業中， 哪些是企業所得稅所稱的企業（ABC）A、集體企業B、私營企業C 聯營企業D、私營合伙企業30.

42、計算計稅工資的人員不包括（BD ）。A、合同工B、應從提取福利費中列支的醫務室人員C臨時工D、已領取養老保險、失業救濟金的下崗職工31. 某種商品的供給曲線的移動是由于（CDE ）A.商品價格的變化B.互補品價格的變化C. 生產技術條件的變化D.生產這種商品的成本的變化E. 政府向生產企業提供補貼32. 如果只有一種生產要素可以變動，那么，該要素合理投入量應處于（AC ）A. 生產要素投入的第二區域B. 平均產量和邊際產量都遞增的階段C. 平均產量和邊際產量都遞減并且大于0的階段D. 平均產量遞增，而邊際產量遞減的階段E. 平均產量遞減，而邊際產量遞增的階段33. 下列各項中會引起廠商勞動需求

43、曲線移動的因素是（BCD ）A. 工資率B.企業產品的價格C.其他投入品的價格D.生產技術E.勞動供給的變動34. 根據IS-LM模型（BC ）A. 投資增加，使國民收入減少，利率上升B. 投資增加，使國民收入增加，利率上升C. 貨幣供給量增加，使國民收入增加，利率下降D. 貨幣供給量增加，使國民收入減少，利率下降E. 貨幣供給量增加，使國民收入減少，利率上升35. 在經濟蕭條時期，政府可以選擇的貨幣政策是 （ABD ）A. 降低法定準備率B. 中央銀行在公開市場上買進政府債券C. 中央銀行在公開市場上賣出政府債券D. 降低再貼現率E. 提高再貼現率36. 宏觀經濟政策目標主要有：（ABCDA

44、.充分就業、B。價格穩定、C。經濟增長D。國際收支平衡。37. 影響市場競爭程度的因素有（ABCDA. 市場上廠商的數目；B. 廠商之間各自提供的產品的差別程度；C. 單個廠商對市場價格控制的程度；D. 廠商進入或退出一個行業的難易程度38. 公共產品具有以下特點（ADA.非競爭性B。競爭性C。排他性D非排他性39. 壟斷經濟雖然能帶來規模經濟，但存在如下問題：（ABCA.缺乏公平B。效率低下C。社會效率損失D。失業人口增加40. 下面的那幾個是生產要素（ABCDA.勞動B。土地C。資本D。企業家才能五、簡答題：1、價格機制是怎樣發生作用的？答：當需求量大于供給量時（供給短缺），由于買方競爭，

45、價格趨于 上升，此時廠商增加生產和供給，消費者增加購買和消費，供給短缺減少；當需求量小于供給量時（供給過剩），由于賣方競爭，價格超于下降，此時廠商減少生產和供給， 消費者減少購買和消費；當需求量等于供給量，價格形式均衡。2、影響需求的因素主要有哪些？答：影響需求的因素主要有：消費者偏好；消費收入水平；消費者對 價格的預期；相關消費品的價格；社會消費風尚和社會消費心理；個人經歷背景和 文化教育程度；消費者人數；收入分配情況；社會文化和教育狀況；國家政策與法律等。3、如果某國政府為了促進農業的發展而把農產品價格提高到均衡價 格以上，它應該采取什么相應的措施？答：如果某國政府為了促進農業的了展而把農

46、產品的價格提高到均衡價格以上，必然會使得農產品市場形成供大于求的情況。 為避免產品供給過剩，浪 費社會經濟資源，在采取農產品保護價格政策的同時，還應當限制農產品的供給（如限 制播種面積）；刺激農產品的需求（如擴大出口、增加貯藏、對農產品進行深度加工和轉 化）。4、需求價格彈性的高低對生產者的總收益有什么影響？答：需求彈性的高低對生產的總收益有以下幾種影響：當某種商品需求的價格彈性比較大于1 （富有彈性時）時，銷售量變動的幅度大于價格變動 的幅度，此時應降價銷售，薄利多銷，增加盈利；相反，當某種商品缺乏彈性（需求價格彈性小于1）時，由于需求量變動幅度小于價格變動的幅度，應提價銷售，高價攫利。如

47、果，某商品的需求是單位彈性，升降價銷售收益不變。5、當消費者在把一定數量的某種商品配置到多種種用途上的時候， 為什么只有在各種用途的的邊際效用都相等時，消費者才能從該數量的商品中得到最大 效用？答：消費者在把一定數量的某種商品配置到多種用途時，只有在各種用途的邊際效用都相等時，才能從該數量的商品中得到最大效用。MU1/P仁MU2/P2=二MUn/Pn 如果商品在不同用途上的邊際效用不等， 例如，在A用途的邊際效用高于 B用途的邊際效用，那么減少投放在A用途的商品，增加投放在B用途的商品，總效用將 會增加。有商品在不同的用途上的邊際效用相等，總效用才會達到最大。6、什么是邊際效用遞減規律：答：邊

48、際效用遞減規律是基數效用論的一個重要假定， 其主要內容是： 在一定時間內，在其它商品的消費數量保持不變的條件下， 隨著消費者對某種商 品消費量的增加，消費者從該商品連續增加的每一消費單位中所得到的效用增量即邊際效用是遞減的。7、怎么樣理解經濟人假定答：人在經濟生活中總是手個人利益或利己動機所驅動， 并且在做出 經濟決策時，總是理智的、深思熟慮地對各種可能的選擇機會進行權衡比較，力圖尋求以最小的代價獲得自身的最大經濟利益，這被成為行為目標最優化準則，即決策目 標的最大化（或最小化）原則。8什么是帕累托最優狀態答：帕累托最優狀態，又稱作經濟效率，是指對于一種特定的配置而言，當不存在任何變動，使得再

49、配置可以在不影響他人福利狀況的條件下改善某些 人的福利狀況，則稱原有的配置處于帕累托最優狀態。 根據這一標準，如果既定的資源 配置狀態的改變使得至少有一個人的狀況變好，而沒有使任何人的狀況變壞，則后者相 對于前者使得資源配置狀態得到改善，社會福利得到增進。如果經濟處于帕累托最優狀 態，則稱經濟實現了經濟效率。9、簡述基數效用論與序數效用論的基本觀點。答：基數效用論的觀點認為：一種產品對一個人的效用，可以用基數（1、2、3、）測量，并且每個人都能說出該種產品對自己的效用； 序數效用論的觀 點認為：一種產品對個人的效用不能用基數測量，但可按照消費者的偏好排出該產品在 各種產品中的效用順序。10、簡

50、述邊際效用的特點。答：1）其大小和欲望成正比；2）與消費數量的多少成反比；3）是 特定時間內的效用；4）實際上永遠是正值；5）是決定產品價值的主觀標準。11、簡述完全競爭市場的主要特征答：完全競爭市場的主要特征有：第一，價格既定，即市場上有眾多 的消費者和廠商，因而消費者和廠商都是市場價格的接受者；第二，產品同質，即 市場上廠商生產的產品無差異；第三，要素自由，即廠商可以無成本地自由進入或 退出市場；第四，信息充分，即市場上的消費者和廠商擁有完全信息。完全競爭市 場在現實中幾乎不存在，是一種有利理論研究的簡化12、簡述微觀經濟學中的效用理論答：效用，是指一個東西給人帶來的滿足程度。理性經濟人的

51、活動都 是以效用為中心展開的，理性經濟人的理性最大表現就是根據個人效用的最大化來 行事。效用是一種主觀評價，因人而異、因地而已、因時而異，有人認為效用可以 量化，發展出“基數效用理論”，有人認為效用不能量化，從而有“序數效用理論” 無論是哪種理論，都認為邊際效用是遞減的，這是微觀經濟學中的最基本的假定。13、影響稅收負擔水平的主要因素有哪些？答：（1）社會經濟發展水平。社會經濟發展水平主要通過生產力發展水平、產業結 構、區域發展水平等體現，一個國家社會經濟發展水平越高，稅收負 擔能力越強。(2) 國家的宏觀經濟政策。國家根據不同的經濟情況，采取不同的 財政、貨幣等宏觀調控政策，都將對稅收負擔產

52、生影響。(3) 稅收征收管理能力。稅收體制、征稅方法、征稅手段、干部素 質等都影響稅收征管能力，進而影響稅收負擔。14、增值稅的四小票是指什么？答：是指農副產品收購發票、廢舊物資收購發票、交通運輸營業稅發 票、海關代征增值稅專用繳款書。15、稅收的規范性主要體現在什么地方？答：稅收的規范性是指國家在征稅之前， 就通過法律形式規定了對什 么征稅，征多少稅，稅款由誰繳納，以及繳納的環節、期限和地點等等。稅務機關 和納稅人都必須遵守，都無權隨意改變。稅收的規范性是稅法嚴肅性的一種體現， 是稅收的職能作用充分發揮的可靠保證。16、什么是稅收的公平原則？答：稅收的公平原則：指政府征稅要使各個納稅人承受的

53、負擔與其經濟狀況相適應，并使各個納稅人之間的負擔水平保持均衡。17、復合稅制的優點有哪些？答：復合稅制的優點在于：首先，相對于單一稅制而言，復合稅制的覆蓋面大，稅源充裕，可以有效地保證政府財政收入的需要；其次，復合稅制可以 兼顧各項稅收原則，促進公平和效率的實現；再次，復合稅制稅種較多，能夠互補, 彈性較大，能適應經濟的波動和政府需要的變動，充分發揮對經濟的宏觀調控。18、增值稅的優越性體現在哪些方面？答：（1）按商品的增值額征稅，排除了重疊征稅的因素，不僅可以平 衡企業之間的稅負，而且有利于企業加強經濟核算，提高經濟效益，適應經濟體制 改革的需要。（2）實行增值稅，有利于促進專業化協作生產的發展，能夠適應工業改組和發展橫向經濟聯合的需要。（3）實行增值稅，能較準確地實行出口退稅政策，有利于發揮稅收“獎出限入”的作用，促進對外貿易發展，適應我國對外開放政策的 需要。由于增值稅排除了重疊征稅的因素，能夠實行公平稅負的原則，可以更好 地協調國家與企業的分配關系，穩定國家財政收入。19、稅制結構的影響因素有哪些？答：社會生產力水平對稅制結構的制約社會經濟結構對稅制的制約經濟管理體制與經濟運行機制對稅制結構的制約20、稅收管理權限的具體內容是什么？答：稅收管理權限具體內容由五個方面組成：(1)稅收立法權。(2)稅法解釋權。(3)稅種的開征與停征權。(4) 稅目和稅率