1、以制度理財以統(tǒng)管聚財做好財務(wù)管控，必須建立嚴密的財務(wù)管控體系，建立 財務(wù)管控體系可以從以下七項原則入手。一、以制度理財：制定游戲規(guī)則、不折不扣實施 建立企業(yè)就必須建立相應(yīng)的制度，漢語中"制"有節(jié) 制、限制的意思，“度”有尺度、標準的意思。這兩 個字結(jié)合起來，表明制度是節(jié)制人們行為的尺度。財 務(wù)管控是對財務(wù)活動過程的約束和調(diào)節(jié)，既然要約束 和調(diào)節(jié)，就得有一個節(jié)制標準和尺度，就必須建立起 公司的財務(wù)制度和監(jiān)控體系，財務(wù)制度的實質(zhì)是指節(jié) 制人們財務(wù)行為的尺度，是事先制定的一種游戲規(guī)則, 監(jiān)控就是為保證制度體系能有效運行，而采用的監(jiān)管 體系。沒有規(guī)矩不成方圓，僅建立規(guī)則遠遠不夠，企

2、 業(yè)在理財過程中應(yīng)堅持不懈、不折不扣地履行這些規(guī) 則，以達到企業(yè)的理財效果。二、以統(tǒng)管聚財：以財務(wù)集權(quán)為主體體制企業(yè)管理常提到“集中控制、分層管理”，對部門實 行集權(quán)與有效分權(quán)相結(jié)合，即在財務(wù)管理方面?zhèn)戎丶?權(quán)，生產(chǎn)經(jīng)營方面有效分權(quán)。財務(wù)集權(quán)有利于企業(yè)總 部隨時調(diào)集各分公司與部門的財務(wù)數(shù)據(jù)，消除信息不 對稱所帶來的種種弊端，同時將企業(yè)有限的資金資源 集中控制，有利于將有限的資金用于企業(yè)的戰(zhàn)略投資 和償還到期債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)速度，降低成本和財 務(wù)風險，以統(tǒng)管來達到企業(yè)聚財?shù)哪繕恕Ｈ⒆堫^控財：以現(xiàn)金流為中心財務(wù)管控從企業(yè)投資到利潤分配，含蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營 活動全過程，但其核心和龍頭是企業(yè)的現(xiàn)金

3、收支，則 現(xiàn)金流。現(xiàn)金流主要記錄的是企業(yè)在銷售商品、提供 勞務(wù)、購買商品、接受勞務(wù)、對外出資和支付稅收等 活動中的現(xiàn)金流動狀況，反映了業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支狀況, 現(xiàn)金流對于企業(yè)，就像血液對于人體，只有血液充足 且流動順暢人體才會健康，良性現(xiàn)金流可以使企業(yè)健 康成長。企業(yè)運轉(zhuǎn)就需要不斷地有足夠的現(xiàn)金參與運 轉(zhuǎn)，并將制造的產(chǎn)品銷售出去，及時收回現(xiàn)金，現(xiàn)金 流比利潤更實際，更不易被操縱，現(xiàn)金流是企業(yè)生存 的必要元素，不僅可以反映企業(yè)的支付能力，而且可 以證明企業(yè)的信用和實力，是企業(yè)控財?shù)闹行摹Ｋ摹⒂弥笜斯茇敚和菩腥骖A(yù)算管理企業(yè)管財就得推行一套切實可行的管財標準，預(yù)先給 定出達到企業(yè)目標，各個環(huán)節(jié)的水平及

4、相應(yīng)的標準， 出現(xiàn)什么樣的情況下需要調(diào)整企業(yè)年初制定目標等。 現(xiàn)在企業(yè)推行的主要是全面預(yù)算管理。全面預(yù)算是根 據(jù)生產(chǎn)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營指標，在效益最大化的原則下確定實物工作量和貨幣資源的優(yōu)化配置，充分體現(xiàn)生 產(chǎn)與財務(wù)的結(jié)合優(yōu)化，避免了算和干脫節(jié)的現(xiàn)象。五、建立全方位的財務(wù)管控體系財務(wù)管控是企業(yè)的中樞控制，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的所有活 動最終都會以各種財務(wù)信息反映出來，因此，企業(yè)必 須建立全方位的財務(wù)管控體系。企業(yè)財務(wù)管理及控制 體系必須能覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，滲透于企業(yè) 的研發(fā)、采購、生產(chǎn)、營銷和風險控制的各個環(huán)節(jié)和 各個領(lǐng)域，只有這樣才能實時收集企業(yè)各方面的信息， 只有掌握全面真實的信息，才有可能對

5、其加以調(diào)節(jié)和 控制。六、建立多元的財務(wù)監(jiān)控措施除了建立全方位的財務(wù)監(jiān)控體系外，監(jiān)控手段和方法 也很重要，企業(yè)還必須采用多種財務(wù)監(jiān)控方法來有效 收集數(shù)據(jù)，利用IT技術(shù)、派住代表、授權(quán)審批、多元 稽核、定期審計、不定期抽查、對比分析等手段，保 證收集數(shù)據(jù)及時性、準確性，通過分析這些數(shù)據(jù)，從 中發(fā)現(xiàn)問題，采取多種策略來監(jiān)控企業(yè)的各種經(jīng)營活 動，以防止內(nèi)部人控制，財務(wù)數(shù)據(jù)失真。七、設(shè)立順序漸進的多環(huán)節(jié)財務(wù)管控防線設(shè)立順序漸進的多環(huán)節(jié)財務(wù)管控防線，在一線建立縱 橫相錯的的雙職、雙責控制體系，避免一事單管，縱 橫核對，相互制約;在二線建立以預(yù)算與目標控制的控 制體系，保證公司總體能按預(yù)先制定的戰(zhàn)略健康發(fā)展 建