1、打造國有商業銀行風險管理的長效體制陳四清理論動向近年來，國有商業銀行圍繞 “改革、發展、管理、穩定 ”這個主題不斷推進股份制改革的步伐，從財務重組、發行次級債、引進戰略投資者、推行人力資源改革到流程整合， 一步一步彰顯出改革的總體思路。隨著國有商業銀行改革的深入， 重塑的風險管理體制和機制正在逐步顯現出生機與活力。一、以科學發展觀指導風險管理中央經濟工作會議強調用科學發展觀統領經濟社會發展全局， 在外部的環境沒有發生變化、 內部的經營機制還在轉變的情況下， 國有商業銀行要落實科學發展觀， 必須建設好兩個機制： 一是良好的業務發展機制，發展資產業務、 負債業務和中間業務等各項業務，擴大盈利來源；

2、二是良好公司治理機制指導下的長效風險管理機制。 未來風險管理的發展方向應該是以科學發展觀為指導，進行全面的風險管理，努力打造適應股份制改革需要的風險管理長效機制。股份制商業銀行風險管理的長效機制， 即是著眼于銀行資本、 規模、速度、風險、效益持續動態的平衡，具有內在自我完善功能，在銀行持續經營中能夠長期發揮作用的風險管理運行機制。 風險管理長效機制要解決風險管理誰來管、管什么、怎么管三個問題，它涵蓋風險管理的偏好、戰略、組織架構、政策、制度、決策、監控、考核評價機制等各個方面。（一）符合股東價值的風險偏好銀行的風險偏好由董事會來確定， 國有商業銀行的風險偏好概括為“理性、穩健、審慎 ”。理性，

3、就是要理性處理好風險管理和業務發展的關系，一家銀行的發展一定要做到 “獨立審貸、自主經營 ”，不能因為經濟周期的變化來改變經營策略， 不能過于親經濟周期， 也不要過于逆經濟周期， 而是要與經濟周期保持一個隔離帶， 要根據自身的經營戰略，按照股東的要求，對經營環境包括宏觀經濟進行深刻分析、準確判斷，用獨立的眼光審視業務發展，并作出如何發展的決策；同時，對各級地方政府行為也要有獨立的判斷。穩健，就是組織架構要穩健、政策指引要穩健、資產組合要穩健、清晰。審慎，就是對每一筆貸款的決策要審慎， 既要敢于承擔風險， 又要讓預期收益能夠覆蓋未來風險。（二）明晰科學的風險管理戰略偏好決定戰略， 風險管理戰略既

4、要置于銀行發展戰略之下， 又要考慮股東偏好。國有商業銀行風險管理戰略就是要堅持全面的風險管理，包括：全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全額的風險計量模式等六個方面。在這個戰略中，全面是核心，全員和全程是保障，全球是表現，全新和全額是手段，其中最重要的是全面、全員和全程三個方面。（三）垂直化、扁平化的風險管理組織架構在新的形勢下，國有商業銀行的風險管理組織架構面臨著不斷調整的過程。調整過程大體分為四個階段，第一階段目標是扁平化，第二階段目標是邏輯集中，第三階段目標是條線管理、兼顧 SBU，最后走向全方位、 全過程的風險管理組織架構

5、。 四個階段的調整目標是對國際活躍銀行實踐經驗以及國內同業改革經驗的總結， 代表未來風險管理發展的方向。 目前已經將新增授信集中到總行和一級分行， 垂直化、扁平化管理架構初步形成。下階段將實現邏輯集中，在整個銀行內部調配授信盡責調查、 評審和審批資源， 形成信用風險管理的集中化架構，同時繼續整合其他風險的管理架構，形成一個有機整體。（四）專業化的授信審批機制風險管理的專業化在授信審批、 內部評級、組合管理等多方面都有所體現。當前最緊迫的任務是要對授信審批機制實行專業化管理，同時使客戶評級、債項評級走專業化道路。要將客戶評級、債項評級作為授信審批的基礎， 這一工作需要分步驟實施。 首先整合五級分

6、類的流程，然后整合客戶評級和五級分類、建立其間的勾連關系，最后將客戶評級、債項評級信息整合到審批當中， 使審批更科學、更審慎、更有效率。（五）嚴格的貸后管理全程的風險管理是整個戰略的有機組成部分， 必須堅決改變過去重放輕收、重批輕管、貸后不管的狀況，切實加強對貸后管理的監控和檢查。參與授信各階段的部門和團隊在貸后管理職能中應確立明確的職責分工，實行精細化貸后管理， 杜絕由于貸后管理工作不到位產生的案件和問題，保證授信資產質量的優良。（六）細化的評級和撥備體系在構建風險管理長效機制的過程中，必須實現五級分類的細化，較為準確地識別資產潛在的風險， 同時在分類細化的基礎上實現嚴格撥備，真實反映銀行的

7、財務能力。在不良資產處置劃轉完畢以后，國有商業銀行關注的重點已經由不良貸款轉為正常和關注類貸款，應逐步由傳統的五級分類過渡到十二級分類，尤其對關注類貸款進行細分，真正 “關注 ”關注類貸款；在風險分類細化的基礎上，建立科學合理的撥備體系和撥備程序。 由現行的按照監管當局標準的撥備， 過渡到既考慮監管當局標準又考慮國際會計準則的審慎性撥備， 并進行交互式檢驗。（七）完善的風險預警機制目前國有商業銀行對于基層行的資產質量和風險狀況控制力較為薄弱，一方面要依賴信息技術建立整個銀行共享的風險信息溝通交流平臺，另一方面要建立多層次的風險預警體系，既要關注整個宏觀經濟的變化，又要了解行業經濟的波動；既要審

8、慎對待地區風險，又要防范客戶自身和授信產品存在的風險，實現五個層次的預警， 即整個經濟走勢的預警、行業風險指數的預警、品種風險指數的預警、地區風險指數的預警和客戶風險指數的預警。 在當前市場經濟的初創階段，應該按照審慎性原則， 特別注意對于來自各個維度和層面的負面信息的收集、分類和預警以及風險提示，既防范信用風險，又防范道德風險。（八）強有力的信息系統國際活躍銀行的實踐證明， 風險管理信息系統水平的高低直接決定了風險管理水平的高低。國有商業銀行能否實施巴塞爾新資本協議，一個重大的障礙就在于目前的風險管理信息系統尚不能實時提供全口徑、準確的數據和信息。 為此，就需要在風險管理的理論、 方法、信息

9、整理和模型上向國際活躍銀行靠近， 可以通過引進人才、 加大研究力度和外包方式等迅速攻關，發揮后發優勢。（九）反映風險成本的績效考核體系國有商業銀行貫徹科學發展觀和科學風險觀的一個重要理念， 是以資本約束風險加權資產規模的擴張， 建立風險調整后的資本回報考核體系。通過加強資本管理，突出效益和質量，防止片面追求規模擴張。要建立反映風險成本的績效考核體系， 真實測量業務部門和分行的經營效益。（十）卓有成效的創新機制近年來風險管理思想發展十分迅速， 特別是巴塞爾新資本協議的推出將商業銀行研究風險管理方法帶上了一個新的高度。 目前銀監會正在研究中國銀行業實施巴塞爾新資本協議的計劃， 國有商業銀行要推進全

10、新的風險管理方法，必須將外來的理念與本土的實踐相融合，在合規的前提下，不斷創新風險管理方法、創新業務類型，提高風險管理的控制力和競爭力。（十一）專業化的風險管理隊伍風險管理工作是一項專業性極強的工作。 要實現風險管理的專業化，就必須建設一支穩定、 具有風險管理能力的隊伍。要大力培養和造就一大批風險管理的專門人才， 建立良性的專業人才運作模式， 這是風險管理長效機制的內在要求和根本保障。（十二）穩健持久的股東回報落實科學發展觀歸根結底是要堅持發展是第一要務， 為股東、銀行、員工以及所有的利益相關者創造價值。 國有商業銀行要用新機制、新辦法來克服原有大面積產生不良資產的土壤和條件， 使新的股東長期

11、穩定獲得風險經營所帶來的回報。二、以人為本才能做好風險管理國有商業銀行的實踐經驗證明， 建設風險管理長效機制必須堅持機制和人的互動，以人為核心，概括起來就是： “風險管理以人為本，風險管理與人為善，風險管理人人有責，風險管理事在人為 ”。風險管理事業興衰成敗在人， “風險管理以人為本 ”的內涵在于銀行內部要建立起對風險管理人員價值尊重的氛圍， 使各級風險管理人員在物質上建立起強烈的價值歸屬感，在精神上建立起崇高的使命感，只有這樣才能真正筑造起防范道德風險的藩籬。首先，風險管理的主體要以人為本， 即通過選拔培養和完善激勵約束機制， 努力鍛造一支思想素質和業務素質過硬的風險管理隊伍； 其次，風險管

12、理的對象也要以人為本， 即銀行要控制的是包括信用風險、 市場風險和操作風險等所有風險在內的全面風險， 而所有這些風險里造成損失程度最嚴重、最難控制的就是從業人員的道德風險。 道德風險既包括顯規則下產生的道德風險，如貪污、受賄等，也包括潛規則下產生的道德風險，如為追求部門利益、短期利益而發生的違規操作等。“風險管理與人為善 ”意即風險管理部門與業務部門、 基層行的目標一致，只是由于分工不同，觀察問題的側重點才有所不同。在日常工作中，風險管理既要堅持原則，又要改進服務；既要有獨立性，又要講開放性，要主動保持與其他機構和基層行的溝通、協調。風險管理要加強調研， 主動走訪業務部門和基層行， 主動了解其

13、在業務拓展和執行風險管理政策制度方面存在的問題和困難，傾聽意見和建議。要合理吸收業務部門有價值的建議，主動改進風險管理政策、制度、方法。要持續轉變工作作風，增強服務意識，進一步提高決策質量和效率。“風險管理人人有責 ”不僅是銀行經營的價值準則， 也是一種全體員工的思維方式， 更是世代薪火相傳的心理認同感。 這種認同感只有與風險管理體系和政策制度相結合才能塑造出銀行經營的奇跡。 風險管理絕不僅僅是風險管理部門和風險管理人員的事情， 風險管理人人有責，無論是董事會還是管理層， 無論是風險管理部門還是業務發展部門和業務操作部門，每個崗位、每個人都要具備風險意識，人人都要關心風險、把握風險，人人都有責任去控制風險。“風險管理事在人為 ”表現為銀行全體員工防范風險主觀能動性的發揮。如果銀