1、編號：時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼：第1頁共6頁保險法律責任問題管理論文摘要：2005年新公司法的頒布，加重了董事責任和義務，一方面 保證了公司董事、經理在進行決策、經營的過程中，更能勤勉自律；另一方面也 會壓抑公司董事、經理的創新性，在具體業務操作中會影響到其才智的發揮。因 此加大力度，引入董事責任保險制度勢在必行。董事責任保險能合理地降低因可 以理解的經營過失而導致的責任，發揮董事經營的積極性和創新精神。關鍵詞：董事義務；董事責任保險；保險利益一、董事責任保險的歷史沿革20世紀30年代，董事責任保險在美國得到了最早承認并被廣泛使用。20世紀30年代出現在美國的

2、專門以公司經營者的賠償責任為對象的保險可以說 是董事責任保險的最初形式。當時，歐洲各國還沒有類似的險種。美國的董事責 任保險在20世紀60年代后得到了較快發展，法律實踐的重心也相應地由補償轉 向保險。美國幾乎所有州的公司法均規定公司具有購買董事保險的權利。80年 代以后，美國股東代表訴訟急增，訴訟額增大，給廣大保險市場造成了危機。許 多保險公司從董事保險業務中撤出或者降低最大保險金額，提高保險費。此外, 對申請加入董事保險的公司進行嚴格審查，對業績較差、董事責任風險較大的公 司不予簽訂董事保險合同。英國雖有高昂的律師收費，但針對董事和高級職員個人的訴訟遠沒有 美國頻繁，因而英國的董事責任保險并

3、不象美國那樣紅火。在德國、西班牙等國， 山公司為董事和高級職員購買責任險的做法尚未得到法律的明確認可，這些國家 的保險公司一般都不開設這一險種。日本于1980年由三井海上火災保險公司對 董事保險進行專項研究。1990年三井海上保險公司首先取得日本政府的認可， 開始發賣董事保險，次年其他保險公司也取得了政府認可，在日本全面開展了堇 事保險業務。我國2002年1月頒布上市公司治理準則，允許上市公司為董事購 買保險，以解除董事的后顧之憂。隨后，平安保險公司于2002年1月24日率先 推出董事責任保險業務。由于我國企業公司制改革的時間較短，董事的民事責任 制度、利益保護機制存在的立法缺陷，這些都成為董

4、事責任保險開展的巨大制度 障礙。二、公司董事責任保險的概念公司董事責任保險，乂稱為董事和高級職員責任保險，其英語表述 是 Directors tandofficers* liabilityinsurance,簡稱"D&Oinsurance”。關于董事責任 保險的涵義，學界分歧不大。董事責任保險有狹義和廣義之分，狹義上是指由公 司或者公司與董事、高級職員共同出資購買的，對被保險董事、高級職員在履行 職責過程中因過失行為造成第三人損害而被追究其個人責任時.，山保險人負責賠 償該董事和高級職員進行責任抗辯所支出的有關法律費用并代為償付其應當承 擔的民事賠償責任的保險。廣義上的董事責

5、任保險除上述內容外，還規定保險人 應當負責賠償公司根據董事責任和費用補償制度對有關董事和高級職員做出的 補償。本文主要以后者為研究對象。以責任保險的效力基礎或依據為標準，董事責任保險可以分為強制責 任保險和自愿責任保險。強制責任保險，乂稱為法定責任保險，是指依照國家的 法律規定，投保人（被保險人）必須向保險人投保而成立的責任保險。自愿責任 保險是指投保人和保險人在自愿、平等、互利的基礎上，經協商一致而訂立的責 任保險合同。根據美國聯邦證券法，紐約證券交易所及納斯達克的所有上市公司 都被要求投保董事責任險。這樣做有利于在董事個人的財產不足以賠償所導致的 巨額損失時，維護受害人的利益。在我國，董事

6、責任保險應主要采納強制型責任 保險。按保險人承擔保險責任的基礎不同，董事責任保險可劃分為索賠型責 任保險和事故型責任保險。索賠型責任保險，是指第三人向被保險董事、高級職 員請求索賠的事實首次發生在責任保險單的有效期間，則保險人應對被保險董事、 高級職員承擔保險金給付責任的保險。此類型保險，可以更充分地發揮董事責任 保險的填補損害功能。事故型責任保險，則指保險人承諾對被保險董事、高級職 員因為約定事件的發生而產生的損失予以補償。但該約定的事件，僅以對第三人 有所影響而在保險單約定的期間內所發生的事件為限。在我國董事責任保險制度 中，事故型保險不宜過多采用，因為在這種類型的責任保險中，保險事故的發

7、生 與否，或在多長時間以內發生難以預測。三、公司董事責任保險制度存在的必要性(-)公司董事、經理等高級職員的責任、義務日趨增多，董事法律 保護機制的構建勢在必行世界各國在公司治理結構的選擇上逐漸由股東會中心主義向量事 會中心主義轉變，董事會成為公司運行機構的中心，其職權得以急劇膨脹。在 此情況下，董事、經理的職權必須受到約束，否則股東、債權人及社會公共利益 都無從保障。各國公司立法強化董事、經理的義務和職責的方法主要有：一方面， 公司法及其他法律中明定董事對公司、股東及社會公眾的法定義務，如董事的忠 實義務、董事的注意義務等，并對董事違反義務應承擔的法律責任予以規定；另 一方面，法律賦予股東、

8、債權人及社會公眾各種權利及相應的救濟措施，如股東 提案權、質詢權、派生訴訟等，同時建立監事會、獨立的審計人、外部董事等制 衡機制對董事的權力予以約束，以抑制經營者濫用權力的行為。公司董事、經理的義務與責任的加重，積極方面在于，可以促使經營 者更加審慎地經營管理公司，防止其濫用權力損害公司、股東及社會公眾的利益, 從而增強企業管理者的事業心和責任感；其消極的方面在于，太重的責任有時會 造成經營者權利、義務的失衡，從而挫傷其積極性，最終促成其以保守姿態經營 公司，因此有必要引入公司董事責任保險制度。（二）公司董事責任保險制度更有利于保護公司及其利益相關人隨著我國經濟的迅猛發展，公司一旦卷入經濟糾紛

9、，訴訟標的一般都 數額巨大。對于公司來講，董事做為自然人，菌事的個人財產對公司的損失彌補， 只能是杯水車薪，無補于事，公司的經濟利益有受到嚴重損害的可能。董事在承 擔責任后，可能得不到二次補償而陷入破產人的窘境。對于公司的利益相關人來 講，多數情況下其承擔經營決策失誤賠償的能力是極為有限的，如果不通過保險 公司轉移絕大部分賠償責任，則投資人、債權人、股東的權益難以得到保障。（三）公司董事責任保險制度的確立，適應了當前經濟全球一體化的 發展世界各國經濟迅猛發展，跨國公司數量日益增多，經濟全球一體化的 進一步發展，董事的權利和義務日益增多，公司特別是跨國性的大公司，對公司 董事經理的要求越來越高，

10、董事經理的責任、義務呈多樣化發展。我國作為發展 中國家，也應當適應當前的發展趨勢，積極構建公司董事責任保險制度。四、我國公司董事責任保險制度的完善2001年8月頒布的關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見 中建議上市公司可以建立必要的獨立董事責任保險制度，以降低獨立董事正常 履行職責可能引致的風險。這標志我國獨立董事責任保險不僅獲得理論界較為 廣泛的認同，而且成為實務界的現實需要。2002年1月頒布實施的上市公司 治理準則第39條規定，經股東大會批準，上市公司可以為董事購買責任保險。 但董事因違反法律、法規和公司章程規定而導致的責任除外。該規定把購買董 事責任保險的公司擴大為所有的上市公司董

11、事。2002年1月24日平安保險公司 推出董事及高級職員責任保險業務，乂把責任保險的范圍擴大到上市公司的高 級職員，平安保險公司的這一業務事前得到中國保監會的批準。繼平安保險公司 之后，其他保險公司也紛紛開始研發董事責任險。平安保險公司的保險單是國外 董事責任保險制度移植到我國的最初成果，也是本文討論國內董事責任保險情況 的主要依據。在平安保險公司推出董事責任保險業務時，咨詢者很多，但真正購 買董事責任保險的公司不多。這與我國董事責任保險的理論與實踐上的不足不無 關系，因此筆者對構建公司董事責任保險制度提出如下建議。（-）保險范圍的完善我國董事責任保險立法層次低，覆蓋面窄，董事責任保險的受益人

12、應 不僅包括控股公司，還應當包括被控股公司的董事及高級職員，因為公司的高級 職員在履行職務中和菌事面臨同樣的問題。投保公司不僅包括上市公司還應包括 非上市公司，不管公司規模大小，其董事都有權利轉移自身的風險。董事責任保 險不當行為的范圍應該是董事在執行職務過程中就其過失給公司和第三者造成 的損失所承擔的民事賠償責任。至于其他與職務無關的行為或者故意行為給上述 客體造成的損失，均不應列入保險范圍。（二）保險品種的完善各國的菌事責任保險一般包括董事個人責任保險和公司補償保險兩種。 而且，這兩種保險互相關聯，保險公司都加以提供，而由投保公司進行選擇，一 般情況下，不能只選擇公司補償保險而不選擇董事個人責任保險，但相反卻可以 存在。我國目前還不存在董事補償制度，公司補償保險沒有存在依據。因此筆者 建議，將來法律規定董事補償制度時，保險公司應配套推出公司補償保險。（三）保險費支付的完善當今各國的董事責任保險的保險費原則上由公司支付，納