1、財(cái)務(wù)部制度及崗位職責(zé)（暫行版）一. 財(cái)務(wù)部工作職責(zé)1. 嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)工作規(guī)泄和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行苴工作職責(zé)；2. 組織編制公司年、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃。左期檢查、 監(jiān)督、考核汁劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施：3. 負(fù)責(zé)制世公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度。建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核 審計(jì)等有關(guān)制度，督促、各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；4. 負(fù)責(zé)按規(guī)左進(jìn)行成本核算。宦期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好年度會(huì) 計(jì)決算工作：5. 負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。會(huì)同技術(shù)部、銷售部等有關(guān)部門，組織經(jīng) 濟(jì)行動(dòng)分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)

2、生的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。同 時(shí)，提岀經(jīng)濟(jì)報(bào)警和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向：6. 負(fù)責(zé)固左資產(chǎn)及專項(xiàng)資金的管理。會(huì)同銷售、技術(shù)、辦公室等相關(guān)部門，辦理固左 資產(chǎn)的采購(gòu)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確汁提折舊，泄期組織盤點(diǎn)，做到賬、 卡、物三相符：7. 負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理。會(huì)同銷售、庫(kù)房等部門，定期組織淸查盤點(diǎn)，做到賬卡物相 符。同時(shí)，區(qū)別不同部門的相關(guān)額度，層層分解資金占用額，合理地有計(jì)劃地調(diào)度 占用資金；& 負(fù)責(zé)對(duì)公司低值易耗品的盤點(diǎn)核對(duì)。會(huì)同有關(guān)部門做好盤點(diǎn)淸査工作，并提出日常 采購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)；9. 負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本

3、核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。制 龍適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，逐步適時(shí)地推行公司內(nèi)部二級(jí)或三級(jí)經(jīng)濟(jì) 核算方式，指導(dǎo)核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部成本核算工作，力爭(zhēng)做到成本 核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用控制合理化：10. 負(fù)責(zé)公司資金繳、拔、按時(shí)上交稅款。辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn) 金和銀行存款日記賬，保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白發(fā)票、空白支票：11. 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管 理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)泄，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查：12. 負(fù)責(zé)進(jìn)銷貨款的把關(guān)。對(duì)采購(gòu)商品的預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購(gòu)貨款支付除按訃劃執(zhí)行外，還需經(jīng)總經(jīng)理審核簽

4、字同意，方可支付；二. 總帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)公司的全而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；2. 負(fù)責(zé)制定并完成公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)泄和辦法：3. 解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度：4. 分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況：5. 審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)：6. 編制公司的記帳憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿；7. 編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，在每月10日前完成當(dāng)月稅務(wù)繳交工作：& 編制、核算每月的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表；9. 定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符；10. 不定期檢査相關(guān)部門的商品帳是否帳實(shí)相符：11. 按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的人名章；12. 承辦總經(jīng)理交辦的其他工

5、作。三. 往來(lái)帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1. 合同的管理2. 應(yīng)收應(yīng)付帳款管理1）應(yīng)收應(yīng)付款的催收催付2）立期提供應(yīng)收款明晰淸單并核對(duì)（對(duì)外）3）立期核對(duì)應(yīng)付帳款（對(duì)外）4）立期制定合作方的結(jié)算款預(yù)案，并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批復(fù)執(zhí)行5）按購(gòu)銷合同編制應(yīng)付帳款計(jì)劃6）應(yīng)收應(yīng)付帳款帳齡的控制7）呆、死、壞帳的統(tǒng)計(jì)上報(bào)8）往來(lái)帳款的制單（財(cái)務(wù)帳）3. 結(jié)算任務(wù)下達(dá)及應(yīng)收款的監(jiān)督1）根據(jù)客戶、供應(yīng)商的帳齡、帳期下發(fā)結(jié)算通知2）根據(jù)客戶資質(zhì)制訂客戶的帳期及結(jié)帳方式3）收回款項(xiàng)及時(shí)上繳及應(yīng)付款結(jié)算的支票申領(lǐng)4）根據(jù)結(jié)算情況重新審核客戶信譽(yù)度，為銷售部門修改帳期及結(jié)算方式提供建議和意 見(jiàn)4. 進(jìn)行進(jìn)貨、銷售結(jié)算操作1）進(jìn)

6、貨結(jié)算，消減應(yīng)付帳款2）銷售結(jié)算，消減應(yīng)收帳款四. 數(shù)據(jù)稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1. 日常結(jié)算的審核1）實(shí)銷實(shí)結(jié)帳款的審核2）應(yīng)收帳款結(jié)算的審核3）審核制單2. 資金管理制度的執(zhí)行1）公司現(xiàn)金及銀行存款的笛理2）審核原始憑證的真實(shí)性、合法性3）每日監(jiān)督出納現(xiàn)金盤庫(kù)3. 日常統(tǒng)計(jì)與審核業(yè)務(wù)1）每日復(fù)核電腦單據(jù)與各部門傳遞的單據(jù)及報(bào)表（庫(kù)房進(jìn)退貨電腦單據(jù)及原始單據(jù):各貨位內(nèi)部調(diào)撥單據(jù)：銷售單據(jù)等等）2）每日填寫財(cái)務(wù)部進(jìn)、銷、存日?qǐng)?bào)表并上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理4. 系統(tǒng)數(shù)據(jù)的及時(shí)調(diào)整與監(jiān)督1）及時(shí)調(diào)整稽核中的問(wèn)題數(shù)據(jù)2）及時(shí)調(diào)整指泄的出庫(kù)成本價(jià)3）監(jiān)督盤點(diǎn)并及時(shí)對(duì)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)4）上報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果并對(duì)盤贏盤虧責(zé)任

7、進(jìn)行評(píng)價(jià)五. 出納崗位職責(zé)1. 嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)泄和程序，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和銀行 結(jié)算業(yè)務(wù)；2. 設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”和“銀行存款日記帳”，結(jié)出每日余額，盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金, 定期做好銀行的對(duì)帳工作，填報(bào)''銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，作到日晴月結(jié)：3. 整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證，泄期移交會(huì)計(jì)崗位：4. 負(fù)責(zé)按照相關(guān)規(guī)左開(kāi)具商品銷售發(fā)票；5. 嚴(yán)格保管及管理空白支票，辦理支票的領(lǐng)用、注銷的備查登記工作；6. 負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的財(cái)務(wù)章和發(fā)票專用章；7. 協(xié)助分店收銀查詢登記每日結(jié)算金額；& 協(xié)助會(huì)計(jì)整理、裝訂審核無(wú)誤并登帳完畢的記帳憑證：六. 收銀員崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)前臺(tái)的收銀工作，無(wú)正當(dāng)理由不得任意離崗；2. 熟悉公司經(jīng)營(yíng)的各類商品的價(jià)格，收款時(shí)對(duì)結(jié)算單認(rèn)真復(fù)核：3