1、1目的體系名稱財(cái)務(wù)管理編號(hào)FC-01-03-01版本號(hào)2012-1XX工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司資金管理操作細(xì)則公司名稱中海油海四寧德工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司批準(zhǔn)人職務(wù)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)依據(jù)發(fā)布范圍普發(fā)發(fā)布義號(hào)發(fā)布日期2012年08月02日生效日期2012年08月02日加強(qiáng)公司的資金管理，規(guī)范資金基礎(chǔ)工作，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的使用效率和效益。2 適用范圍公司。3 編制依據(jù)3.1 現(xiàn)金管理暫行條例，中國(guó)人民銀行；3.2 中國(guó)海洋石油總公司資金管理辦法,FC-01-03, 2012,中國(guó)海洋石油總 公司；3.3 中海油海西寧德工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司資金管理辦法，F(xiàn)C-01-03, 2012,公司。4 釋義4.1 股東

2、方指中國(guó)海洋石油總公司、福建省投資開發(fā)集團(tuán)有限責(zé)任公司和福建閩東電力 股份有限公司。5 職責(zé)分工5.1 資金財(cái)務(wù)部a）負(fù)責(zé)公司所需資金的審批、報(bào)批；b）協(xié)助中國(guó)海洋石油總公司融資集中管理或授權(quán)的直接間接融資事項(xiàng)；c）按照公司規(guī)定的資金管理權(quán)限和支付程序，正確、及時(shí)辦理資金的支付 業(yè)務(wù)；d）負(fù)責(zé)公司銀行存款的理財(cái)管理；e）規(guī)范現(xiàn)金、備用金和銀行票據(jù)的管理；f）負(fù)責(zé)編報(bào)公司資金計(jì)劃和相關(guān)的資金報(bào)表，公司中長(zhǎng)期資金滾動(dòng)計(jì)劃； g）監(jiān)督、檢查并報(bào)告資金管理的執(zhí)行情況。5.2 其他職能部門a）嚴(yán)格執(zhí)行公司的資金收支管理程序；b）編報(bào)本部門月度、季度資金收支計(jì)劃表和執(zhí)行情況說明； c）協(xié)助資金財(cái)務(wù)部檢查資

3、金管理的執(zhí)行情況。6 管理內(nèi)容6.1 資金支付管理6.1.1 公司的資金支付一律實(shí)行預(yù)算管理。所有資金支付申請(qǐng)必須事先獲得預(yù) 算批準(zhǔn)。資金財(cái)務(wù)部不得受理未獲得預(yù)算批準(zhǔn)的資金支付申請(qǐng)。6.1.2 公司實(shí)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批和資金支付審批的“雙審批制”。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批 不能代替資金支付的審批，反之亦然。6.1.3 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)和資金支付的批準(zhǔn)實(shí)行分離。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批是公司業(yè)務(wù) 經(jīng)辦部門依據(jù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限根據(jù)公司批準(zhǔn)的計(jì)劃預(yù)算、經(jīng)濟(jì)合同及該業(yè)務(wù)完成進(jìn) 度進(jìn)行審批；資金支付審批是指資金財(cái)務(wù)部在接到付款申請(qǐng)后，核對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的 批準(zhǔn)文件，根據(jù)資金支付程序的規(guī)定， 逐級(jí)審核，并最終由具有批準(zhǔn)權(quán)限的負(fù)責(zé) 人批準(zhǔn)付款或

4、拒絕付款。6.1.4 資金支付時(shí)，申請(qǐng)支付部門須按要求填制付款申請(qǐng)書（見附件1）,資金財(cái)務(wù)部須根據(jù)資金支付批準(zhǔn)權(quán)限， 逐級(jí)進(jìn)行資金支付審批。簽字人須對(duì)付款的 必要性、憑據(jù)的真實(shí)性和付款及時(shí)性負(fù)責(zé)。其中：資金崗負(fù)責(zé)對(duì)憑據(jù)的真實(shí)性、 有效性、單據(jù)所列金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核；會(huì)計(jì)崗負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)是否符合預(yù) 算、所附文件單據(jù)是否充分及審批手續(xù)是否完備；資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)核對(duì)公 司月度用款計(jì)劃，依據(jù)合同條款、 會(huì)計(jì)法規(guī)和有關(guān)制度進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)總監(jiān)和總 經(jīng)理根據(jù)資金審批權(quán)限負(fù)責(zé)對(duì)付款的必要性進(jìn)行審核或?qū)徟Ｈ鐭o特殊原因，資金崗在規(guī)定付款期的最后三個(gè)工作日內(nèi)辦理付款。如需在合同規(guī)定的付款期限之 前10天以

5、上付款的，應(yīng)提供提前付款原因并及時(shí)通知資金財(cái)務(wù)部。6.1.5 任何人在簽字批準(zhǔn)資金支付之前，須確認(rèn)自己具有相應(yīng)的資金支付批準(zhǔn) 權(quán)限，以避免越權(quán)審批。6.1.6 資金財(cái)務(wù)部辦理資金支付時(shí)應(yīng)滿足下列條件：a）支持文件包括但不限于合同、協(xié)議、發(fā)票、貨物驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、階段完工或 完工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、進(jìn)度驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、提單、保險(xiǎn)單、裝箱單、質(zhì)保期滿驗(yàn)收 報(bào)告、稅務(wù)證明（完稅憑證或免稅證明）、付款申請(qǐng)書、以及合法收據(jù)的 有關(guān)支持文件已提交資金財(cái)務(wù)部；b）已按規(guī)定程序完成所有審批過程。6.1.7 各業(yè)務(wù)部門簽訂的涉及資金支付的合同，須在合同簽訂后的3個(gè)工作日將一份合同副本或復(fù)印件送交公司資金財(cái)務(wù)部備案。6.1.8 公司簽

6、訂新合同后，資金財(cái)務(wù)部資金崗應(yīng)及時(shí)根據(jù)合同有關(guān)收付款條款， 建立起該份合同的收付款明細(xì)臺(tái)賬，包括合同編號(hào)、合同名稱、簽訂時(shí)間、合同 總金額，收付款條件（里程碑）、每次收付款金額及預(yù)計(jì)收付款時(shí)間、收付款單 位及其賬號(hào)信息等。6.1.9 應(yīng)簽訂而未簽訂合同的付款申請(qǐng)?jiān)瓌t上不予辦理資金支付。如有未簽合 同但確需支付的款項(xiàng)，付款申請(qǐng)人必須根據(jù)預(yù)計(jì)合同總金額大小報(bào)經(jīng)有相應(yīng)合同 簽字權(quán)的被授權(quán)人批準(zhǔn)后，才能辦理資金支付手續(xù)。6.1.10 資金支付審批的委托及授權(quán)管理：a）資金審批責(zé)任人權(quán)限劃分見資金審批權(quán)限表（見附件2）;b）當(dāng)責(zé)任人不在崗時(shí)，應(yīng)由其授權(quán)或委托的其他有關(guān)負(fù)責(zé)人代行審批工作， 并將授權(quán)委托書

7、送達(dá)資金財(cái)務(wù)部，作為批準(zhǔn)付款的依據(jù)。6.1.11 預(yù)算外的資金支付，相關(guān)部門應(yīng)提交追加預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)公司投資預(yù)算委 員會(huì)批準(zhǔn)后，執(zhí)行預(yù)算內(nèi)資金支付審批程序，否則資金財(cái)務(wù)部不予受理。6.1.12 資金財(cái)務(wù)部在辦理具體收付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)盡量選擇安全高效的結(jié)算方式，控制風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。6.2 融資管理6.2.1 根據(jù)中國(guó)海洋石油總公司資金管理辦法（海油總風(fēng)險(xiǎn)辦20128號(hào), FC-01-03,中國(guó)海洋石油總公司）的規(guī)定，公司融資由中國(guó)海洋石油總公司資金 部集中管理。6.2.2 對(duì)外融資。公司根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)情況提出融資需求，并協(xié)助中國(guó)海洋石油 總公司資金部制定融資方案，由中國(guó)海洋石油總公司資金部審定。6

8、.2.3 公司應(yīng)遵行穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策。融資方案應(yīng)綜合考慮公司的資金需求、融 資成本、償債能力以及對(duì)公司資本結(jié)構(gòu)影響等因素， 確定合理的融資方式、時(shí)機(jī)、 規(guī)模和期限等。6.2.4 對(duì)內(nèi)融資。使用中國(guó)海洋石油總公司系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)公司貸款的，須遵循財(cái) 務(wù)公司相關(guān)管理規(guī)定；使用中國(guó)海洋石油總公司委托貸款的，須向中國(guó)海洋石油總公司資金部申請(qǐng)批準(zhǔn)。6.2.5 融資方案報(bào)股東方和董事會(huì)批準(zhǔn)后方可繼續(xù)進(jìn)行。6.2.6 根據(jù)已批準(zhǔn)的融資方案，在中國(guó)海洋石油總公司資金部領(lǐng)導(dǎo)下，配合總 公司資金部依據(jù)審批程序和授權(quán)組織實(shí)施融資。6.2.7 資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)債務(wù)的管理工作。應(yīng)嚴(yán)格按照債務(wù)合同的規(guī)定履行債務(wù) 人的義務(wù)，根據(jù)公司

9、的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況以及未來現(xiàn)金流情況，合理安排還本付息。6.3 資金計(jì)劃管理6.3.1 公司實(shí)行資金計(jì)劃與年度預(yù)算相結(jié)合的管理辦法。6.3.2 為提高資金的使用效率和效益，資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度編制年度、季度和月度三級(jí)資金收支計(jì)劃及資 金收支平衡表，保證公司資金收支平衡。6.3.3 年度資金計(jì)劃的編制應(yīng)考慮本年度預(yù)算總額、上年末應(yīng)付未付、本年新 增應(yīng)付未付款項(xiàng)等因素。6.3.4 月度資金計(jì)劃的動(dòng)態(tài)更新是資金計(jì)劃日常工作的重點(diǎn)，要求全面、準(zhǔn)確反映公司未來一月的資金收付情況。6.3.5 各相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同條款或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的最后付款期限，于每月 25 日前將

10、本部門負(fù)責(zé)的次月資金收支計(jì)劃、季度滾動(dòng)計(jì)劃（見附件 3）報(bào)送資金財(cái) 務(wù)部。6.3.6 資金財(cái)務(wù)部在收到各相關(guān)部門資金收支計(jì)劃后，進(jìn)行匯總、平衡，報(bào)經(jīng) 財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行。6.3.7 公司各部門于每月初第一個(gè)工作日前報(bào)送上月資金計(jì)劃執(zhí)行情況。對(duì)于 計(jì)劃執(zhí)行誤差率超過10%勺，需同時(shí)報(bào)送各部門負(fù)責(zé)人簽字的分析報(bào)告，報(bào)告應(yīng) 分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì)辦法。6.3.8 經(jīng)批準(zhǔn)后的資金計(jì)劃作為當(dāng)月收、付款的依據(jù)。對(duì)于沒有列入資金計(jì)劃的用款項(xiàng)目，資金財(cái)務(wù)部不予接受付款單據(jù)。如有特殊情況，須由部門負(fù)責(zé)人提 出申請(qǐng)（包括超計(jì)劃、未列計(jì)劃，單項(xiàng)計(jì)劃超支），報(bào)資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核， 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。必要

11、時(shí)，由總經(jīng)理審批。6.3.9 資金財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃，應(yīng)安排好籌資計(jì)劃，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。6.3.10 對(duì)外融資提款必須按照融資協(xié)議要求及資金計(jì)劃合理安排，提高資金使 用效率。6.3.11 按照中國(guó)海洋石油總公司通知要求， 在年初和年中，由資金財(cái)務(wù)部牽頭、 相關(guān)部門配合，及時(shí)修訂編報(bào)公司五年滾動(dòng)資金規(guī)劃。6.4 資金收入管理6.4.1 公司所有收款業(yè)務(wù)由資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，資金財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議及業(yè)務(wù)部門出具的收款通知開出相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)。6.4.2 公司收款原則上必須通過公司銀行賬戶進(jìn)行，不得以現(xiàn)金方式收款。6.4.3 公司的所有收入必須納入核算。任何部門和個(gè)人不得截留收入，嚴(yán)禁設(shè)立“小

12、金庫(kù)”。6.4.4 公司的所有收入款項(xiàng)必須及時(shí)匯入公司名下的銀行賬戶。6.4.5 公司的所有的收支活動(dòng)實(shí)行“收支兩條線”的管理，由資金財(cái)務(wù)部指定的相應(yīng)的銀行賬戶進(jìn)行收入管理并簽訂有關(guān)協(xié)議。6.4.6 資金財(cái)務(wù)部要按照公司的統(tǒng)一要求和安排制定相應(yīng)的資金歸集辦法，以 實(shí)現(xiàn)“收支兩條線”并保證資金及時(shí)歸集。6.5 現(xiàn)金管理6.5.1 嚴(yán)格遵守國(guó)家發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例和實(shí)施細(xì)則以及銀行結(jié)算辦法，制定現(xiàn)金收支范圍，按照規(guī)定使用現(xiàn)金，超過現(xiàn)金收支范圍的，必須通過銀 行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。6.5.2 現(xiàn)金的適用范圍為結(jié)算起點(diǎn)在 1000元以下的差旅費(fèi)、招待費(fèi)等零星支 出。除此之外，都應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬支票，原則上不能現(xiàn)

13、金結(jié)算。如果現(xiàn)金支出金 額大于1000元，需資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理批準(zhǔn)。6.5.3 資金財(cái)務(wù)部制定庫(kù)存現(xiàn)金限額，嚴(yán)格按核定限額管理現(xiàn)金。公司庫(kù)存現(xiàn) 金限額為1000元，超過庫(kù)存限額現(xiàn)金于當(dāng)日送存銀行。7.5.8 公司財(cái)務(wù)POS®務(wù)卡視同現(xiàn)金管理，商務(wù)卡每天末余額必須為零；不得坐支現(xiàn)金或私設(shè)小金庫(kù)；嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和挪用公款，不得私自擴(kuò)大現(xiàn)金的使用范 圍。6.5.4 會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納人員只能根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的記 賬憑證辦理現(xiàn)金的收、付。6.5.5 現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，不得 涂改。6.5.6 現(xiàn)金的收入、付出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出

14、納人員不得經(jīng) 管現(xiàn)金。出納人員因工作調(diào)動(dòng)或臨時(shí)不能頂崗時(shí)，由資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理指定專人接替出納的工作并辦理交接手續(xù)。由交接雙方和資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理在交接書上簽 字以明確交接雙方的責(zé)任。6.5.7 出納人員崗位職責(zé)應(yīng)與會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)嚴(yán)格分開。出納人員不得兼管 稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。6.5.8 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目， 逐日逐筆登記現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金日記賬, 要做到日清月結(jié)，賬款相符。6.5.9 保險(xiǎn)柜存放的物品必須列明清單交資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理備查。個(gè)人物品包 括有價(jià)憑證不得存放在保險(xiǎn)柜中。 存放保險(xiǎn)柜的房間，必須安裝符合公安部門要 求的防盜安全裝置，以確保資金安全

15、。6.5.10 財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督人員應(yīng)定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金日記賬、庫(kù)存現(xiàn)金及保險(xiǎn)柜 內(nèi)物品進(jìn)行核查，資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理根據(jù)需要可隨時(shí)進(jìn)行抽查。6.6 備用金的管理6.6.1 備用金申請(qǐng)應(yīng)書面提交“中海油海西寧德工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司借款單”（見附件4）,注明借款用途、申請(qǐng)金額、借款人和領(lǐng)款人，并由申請(qǐng)單位（部 門）負(fù)責(zé)人簽字，依據(jù)程序和權(quán)限，資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批后財(cái)務(wù)部 門才能支付借款。6.6.2 備用金的定額應(yīng)由資金財(cái)務(wù)部會(huì)同使用備用金的單位根據(jù)實(shí)際情況核定，并詳細(xì)規(guī)定使用范圍。備用金管理人員必須妥善保管支用備用金的發(fā)票和各 種報(bào)銷憑證，并設(shè)置備用金明細(xì)賬。6.6.3 備用金借款人應(yīng)在日常一

16、般事項(xiàng)完成后，原則上一個(gè)月內(nèi)到資金財(cái)務(wù)部 辦理報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)沖銷及歸還借款，如有特殊原因需要延長(zhǎng)的（最長(zhǎng)不超過三個(gè)月），須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。屬于在外項(xiàng)目建設(shè)、長(zhǎng)期出差及其他工作需要長(zhǎng)期 借款的，應(yīng)定期（最長(zhǎng)不超過三個(gè)月）或在備用金不夠周轉(zhuǎn)時(shí)，憑有關(guān)憑證向財(cái) 務(wù)部門報(bào)銷，及時(shí)按規(guī)定的限額補(bǔ)足備用金。沒有特殊原因的，在備用金還款到期前由資金財(cái)務(wù)部進(jìn)行催告，借款人在催告截止日期內(nèi)不歸還的， 資金財(cái)務(wù)部會(huì) 同人力資源部有權(quán)從借款人工資中扣還，且資金財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕再借款。6.6.4 公司新分配到崗位的員工需要借生活費(fèi)的， 限額在1000元內(nèi)，原則上在 其工作后的第三個(gè)月內(nèi)歸還，超過三個(gè)月不歸還的備用金，資

17、金財(cái)務(wù)部有權(quán)從借 款人工資中扣還或通知借款人在規(guī)定的期限內(nèi)交繳。6.6.5 沒有特殊原因，備用金借款原則不跨年度，每季度做一次清理，以及時(shí) 反映備用金的詳細(xì)情況。資金財(cái)務(wù)部實(shí)時(shí)根據(jù)實(shí)際情況，把職工借款按姓名、借款金額和借款用途在本單位范圍內(nèi)進(jìn)行公布，接受職工核對(duì)和監(jiān)督。6.6.6 公司的員工調(diào)動(dòng)或辭職，要到資金財(cái)務(wù)部辦理備用金清理手續(xù)，方可到 人事部門辦理離開手續(xù)。6.7 銀行票據(jù)與銀行預(yù)留印鑒管理6.7.1 銀行票據(jù)及其他收付款憑證必須專人保管， 銀行支票購(gòu)買應(yīng)設(shè)立登記簿。 簽發(fā)或開票時(shí)應(yīng)按順序出票。6.7.2 銀行票據(jù)包括：支票、本票、匯票、各類銀行業(yè)務(wù)委托書。上述票據(jù)由 出納人員保管。存

18、單、銀行對(duì)賬單等重要的單證，每月初應(yīng)由專人前往銀行拿取， 對(duì)銀行送來的重要單證要查證核實(shí)，并登記簽字。6.7.3 支票應(yīng)該按號(hào)碼順序簽發(fā)使用，作廢的支票，出納人員應(yīng)逐筆在“作廢 支票登記簿”上登記，并在“銀行支票發(fā)放登記本”上注明作廢，不得任意撕毀， 月末要清點(diǎn)、登記、封存和保管，并按規(guī)定審批銷毀。6.7.4 建立健全支票領(lǐng)用登記制度。簽發(fā)或開具支票時(shí)應(yīng)按順序出票。設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額或限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā) 人等事項(xiàng)，領(lǐng)用支票須先填寫領(lǐng)用支票申請(qǐng)單，經(jīng)資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批并 經(jīng)資金主管審核后方可辦理領(lǐng)用手續(xù)，支票使用后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷，以防拖延。6.7.5 簽發(fā)

19、支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、 遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不得將支票交收款 單位代簽。6.7.6 支票領(lǐng)用后，應(yīng)在簽發(fā)支票之日起10日內(nèi)使用，如在10日內(nèi)沒有使用， 領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將未使用的支票交回資金財(cái)務(wù)部。作廢的支票不得撕毀，應(yīng)加蓋作 廢戳記并與存根放在一起妥善保存，并在支票領(lǐng)用簿上注明作廢。6.7.7 未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在空白票據(jù)上蓋財(cái)務(wù)專用章，嚴(yán)禁將印鑒和整體空白支票帶離辦公地點(diǎn)或借給他人。對(duì)于確實(shí)無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時(shí)，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。6.7.8 收到付款單

20、位交來的支票、匯票，及使用支票辦理賬戶之間調(diào)款手續(xù)時(shí)， 要在票據(jù)背面及時(shí)背書，以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。6.7.9 資金財(cái)務(wù)部必須建立印鑒保管、領(lǐng)用及交接制度。公司的銀行預(yù)留印鑒 不得少于兩人分開管理，任何情況下出納人員不得保管財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用 章。任何人不能以任何理由統(tǒng)管、代管全部銀行預(yù)留印鑒。6.8 資金內(nèi)部調(diào)撥銀行賬戶之間資金劃轉(zhuǎn)審批表見附件 5。6.9 其它資金業(yè)務(wù)管理6.9.1 未經(jīng)中國(guó)海洋石油總公司和董事會(huì)批準(zhǔn)，公司不得從事除常規(guī)銀行存款 以外的理財(cái)。未經(jīng)中國(guó)海洋石油總公司和董事會(huì)批準(zhǔn)，公司不得從事債券、金融 衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)投資、外匯等任何形式的金融性投資和委托理財(cái)。6.9.2 資金財(cái)務(wù)部負(fù)

21、責(zé)營(yíng)運(yùn)資金管理，在確保營(yíng)運(yùn)資金安全性和流動(dòng)性的前提 下，合理安排銀行存款的定活比例，盡可能提高收益。6.9.3 未經(jīng)中國(guó)海洋石油總公司和董事會(huì)批準(zhǔn)，公司不得將資金用于向外單位 拆借。禁止從事與本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無關(guān)的擔(dān)保、抵押等金融業(yè)務(wù)。因正常經(jīng)營(yíng)需要的抵押和擔(dān)保應(yīng)得到董事會(huì)的批準(zhǔn)。6.9.4 公司應(yīng)對(duì)債務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和評(píng)估，及時(shí)提出債務(wù)管理的方案，并經(jīng)董事批準(zhǔn)后實(shí)施。公司債務(wù)管理的手段主要包括提前還款、貸款置換或利率、匯率調(diào)期。6.9.5 公司應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)需要采用經(jīng)濟(jì)合理的金融結(jié)算方式。6.9.6 公司應(yīng)定期對(duì)交易客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及信用評(píng)級(jí)。6.10 重大事項(xiàng)報(bào)告制度6.10.1 資金財(cái)務(wù)部須制

22、定資金管理重大事項(xiàng)報(bào)告制度，向公司管理層和中國(guó)海 洋石油總公司資金部準(zhǔn)確、及時(shí)地反映公司資金管理狀況。6.10.2 公司在資金管理上出現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)在第一時(shí)間逐級(jí)報(bào)告。發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)實(shí)時(shí)口頭上報(bào)；需采用書面報(bào)告的，應(yīng)不得超過72小時(shí)。6.10.3 出納人員或印鑒保管人員應(yīng)立即向其直接上級(jí)報(bào)告的事項(xiàng)，包括但不限于：a）現(xiàn)金賬款不符，出現(xiàn)長(zhǎng)短款，不能及時(shí)查明原因；b）銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單之間的差額無法調(diào)節(jié)相符且不能及時(shí)查明原因；c）款已付出但發(fā)現(xiàn)收款方銀行賬戶等信息有誤；d）保險(xiǎn)柜錢款和物品發(fā)生短缺；e）銀行開戶許可證和IC卡等丟失；f）存放保險(xiǎn)柜房間的防盜安全裝置失靈；g）銀行票據(jù)以及銀行

23、預(yù)留印鑒等被盜或丟失；h）其它應(yīng)報(bào)告的事項(xiàng)。6.10.4 資金主管應(yīng)向資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告的事項(xiàng)，包括但不限于:a）公司開戶行資信發(fā)生變化；b）公司債權(quán)債務(wù)處理發(fā)生困難；c）公司員工和財(cái)會(huì)人員涉嫌不按規(guī)定處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；d）其它應(yīng)報(bào)告的事項(xiàng)。6.10.5 資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理應(yīng)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報(bào)告的事項(xiàng)，包括但不限于：a）公司在金融機(jī)構(gòu)的存款等已確認(rèn)不能回收；b）公司銀行賬戶被封或存款被凍結(jié)，或開戶金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉；c）對(duì)外擔(dān)保發(fā)生了損失或追索責(zé)任；d）公司員工和財(cái)會(huì)人員違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律或涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪；e）其他應(yīng)報(bào)告的事項(xiàng)。6.11 資金責(zé)任制度為保證資金合法、有效使用，提高資金的使用效益，根據(jù)

24、公司資金管理規(guī)定,在資金管理和使用中，有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的， 應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé) 任：a）資金調(diào)撥業(yè)務(wù)審批程序不全，擅自調(diào)撥資金的；b）擅自調(diào)撥資金，形成事實(shí)上的違規(guī)經(jīng)營(yíng)的；c）非不可抗拒因素形成資金不能按時(shí)出、入賬的。d）支票等票據(jù)丟失未及時(shí)采取有效措施的；e）違反有關(guān)規(guī)定委托其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人從事理財(cái)業(yè)務(wù)的；f）未及時(shí)核對(duì)銀行存款余額、清理未達(dá)賬項(xiàng)；g）現(xiàn)金未及時(shí)入賬、留存現(xiàn)金超過核定限額或者私存私放資金的；h）未經(jīng)批準(zhǔn)從事股票、期貨、外匯，以及金融衍生工具等投資業(yè)務(wù)的；i）違規(guī)進(jìn)行保證、抵押、質(zhì)押的；j）其它未按照規(guī)定造成資產(chǎn)損失的情形。7 流程圖資金審批工作流程，見附件6。8

25、內(nèi)控活動(dòng)列表資金支付管理內(nèi)控活動(dòng)列表，見附件 7。9 附則本細(xì)則由公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室組織解釋?！菊慕Y(jié)束】附件1:付款申請(qǐng)書附件2:資金審批權(quán)限表附件3:資金滾動(dòng)計(jì)劃表附件4:借款單附件5:銀行賬戶之間資金劃轉(zhuǎn)審批表附件6:資金付款審批工作流程圖附件7:資金支付管理內(nèi)控活動(dòng)列表附件1付款申請(qǐng)書請(qǐng)款部門：年 月 日編號(hào):項(xiàng)目名稱合同金額預(yù)算批準(zhǔn)文號(hào)合同號(hào)批準(zhǔn)部門此前已付預(yù)算批準(zhǔn)列支項(xiàng)目累計(jì)支付本次付款內(nèi)容尚未支付合同規(guī)定付款條件本次申請(qǐng)（大寫）資金財(cái)務(wù)部付出銀行辦理時(shí)間支付金額（小寫）收款單位全稱及地址出納會(huì)計(jì)主管開戶銀行帳號(hào)開戶銀行名稱及地址備注：請(qǐng)款人：業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理：規(guī)劃計(jì)劃部總經(jīng)理：法規(guī)

26、商務(wù)部總經(jīng)理：主管領(lǐng)導(dǎo):資金主管：資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：財(cái)務(wù)總監(jiān)：總經(jīng)理：董事長(zhǎng)：附件2資金審批權(quán)限表序 號(hào)批準(zhǔn)事項(xiàng)董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)資金財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理1基本建設(shè)、工程設(shè)備>1000萬(wàn)<1000萬(wàn)>100萬(wàn)工 100 萬(wàn)審核2公司機(jī)關(guān)辦公設(shè)備的資本 也出>20萬(wàn)<20萬(wàn)審核3公司賬戶間資金調(diào)撥>1000萬(wàn)工 1000萬(wàn)審核4公司機(jī)關(guān)日常費(fèi)用報(bào)銷>10萬(wàn)> 5000元< 10萬(wàn)V 5000 元5機(jī)關(guān)備用金借款> 5000元v 5000 元注：預(yù)算內(nèi)資金支付審批授權(quán)金額指單筆業(yè)務(wù)付款金額。附件320 x x年資金滾動(dòng)計(jì)劃表序號(hào)項(xiàng) 目20X X年X月份20X X年X月份20X X年X月份合計(jì)一本月計(jì)劃收入（融資）一本月計(jì)劃支出（一）經(jīng)營(yíng)性支出（二）資本性支出（三）項(xiàng)目支出（四）其他支出三預(yù)