1、    j銀行企業年金業務拓展對策研究    高潔摘 要：隨著我國人口老齡化加劇，國家出臺一系列政策制度鼓勵企業建立企業年金制度，商業銀行企業年金業務發展從無到有，基金規模從小到大。隨著企業年金市場逐漸進入瓶頸期和產品的同質化，商業銀行通過進一步發掘企業年金市場新興領域，搭建集團養老金融平臺，打造“金融+養老”的養老金融生態圈拓展業務新藍海。本文通過分析j銀行企業年金業務發展機遇及存在的問題，對全面拓展企業年金及養老金業務提出了建議及對策。關鍵詞：商業銀行;企業年金;養老金融j銀行是我國最早參與企業年金市場的大型國有商業銀行，自從上世紀90年代開始，先后

2、參與了我國基本養老保險、企業年金等制度的研究和制定工作。2015年11月，在國內率先成了專業的養老金子公司建信養老金公司，至此j銀行集團成為具有企業年金受托、賬管、托管和投資管理全資質的國有大型銀行集團。進一步發揮商業銀行集團優勢，將對全面拓展企業年金及養老金融市場發揮積極作用。一、人口老齡化及國家鼓勵政策為企業年金發展提供前所未有機遇（一）我國老齡化趨勢進一步催生企業年金需求國際上通常把60歲以上的人口占總人口比例達到10%，或65歲以上人口占總人口的比例達到7%作為國家和地區進入老齡化的標準。截止2019年年末，我國60歲以上人口25388萬，占總人口的比例18.1%，65歲以上人口176

3、03萬，占總人口比例12.6%，且近年來兩者占比持續提升，我國已經進入深度老齡化社會。如此大的市場空間，對企業年金的需求不斷提升。（二）多層次養老保障體系為企業年發展提供制度保障黨的十九大報告和“十三五”規劃中都明確提出，建立和完善多層次的養老保障體系。國家人力資源和社會保障部、財政部都先后出臺企業年金辦法、企業年金基金管理辦法以及相關優惠政策，鼓勵企業為職工盡早建立企業年金制度。此外，目前國家強制要求為機關事業單位職工建立職業年金計劃，這也為企業年金發展創造了前所未有的機會。（三）優惠的稅收政策為拓展企業年金發展提供政策紅利企業年金作為基本養老保險的重要補充，是確保老年人口生活質量不下降的重

4、要依靠，也是完善養老保障體系的重要抓手。近年來，國家財政部及稅務總局先后頒布了關于補充養老保險費 補充醫療保險費有關企業所得稅政策的通知（財稅200927號）和關于企業年金 職業年金個人所得稅有關問題的通知（財稅2013103號），分別對建立企業年金計劃的企業及個人實施稅收優惠政策，具有任何商業機構發行的養老保險產品所不具備的稅收優惠的優勢條件。（四）嚴格的市場監管為企業年金搭建優良的競爭環境國家先后制定企業年金辦法、企業年金基金管理辦法等政策法規，人力資源和社會保障部聯合企業年金管理機構，共同制定了企業年金機構行業自律公約。參加企業年金競爭的均為國有大型商業銀行、保險公司、基金公司等，長期以

5、來競爭規范。國家人力資源和社會保障部作為企業年金的監管部門，定期會對具有企業年金資格的機構進行檢查，共同維護企業年金市場有序競爭。二、當前環境下發展企業年金業務存在的問題（一）企業年金市場拓展進入瓶頸期2018年國家出臺了企業年金辦法（36號令），相比較2004年出臺的企業年金試行辦法（20號令），將企業建立年金制度由“自愿”改為“自主”。雖然國家鼓勵的程度有所加強，但仍停留在非強制階段。企業年金制度建立十幾年以來，國資委企業、國有金融機構等我國大型企業均已經建立了企業年金制度，由于年金計劃會在一定程度上增加企業人力成本，且為非強制政策，民營企業、中小型企業建立年金計劃積極性略顯不足，近年來年

6、金基金增長規模有所放緩。相較于基本養老保險和目前機關事業單位開展的職業年金的強制性及普惠性要求，企業年金市場發展進入瓶頸期。（二）產品同質化結構單一化導致年金市場競爭加劇目前不同年金管理機構之間產品之間“同質化”嚴重，機構之間比拼的更多的是屬地化服務。近幾年來，隨著金融機構全量化經營的開展，從以前一個機構具備一到兩個企業年金資格的格局，逐步發展為一個機構具備二到三個，甚至四個企業年金資格的局面，例如目前j銀行集團、工行集團均具備企業年金受托、賬管、托管和投資管理全資質。每個機構都希望在符合企業年金監管政策前提下，承擔更多的企業年金管理職責，目前市場競爭加劇明顯。（三）區域經濟發展不平衡影響年金

7、市場均衡發展。截止2019年年末，全國企業年金基金規模超過1.7萬億元，基金規模的70%至80%集中在國有大型企業，中小企業建立企業年金計劃的不多。從地域來看，北京、上海、廣東、江蘇、浙江、山東、深圳等7個省市由于區域經濟發展水平高、企業總部經濟集中等優勢，企業年金基金規模超過1.3萬億，占比超過79%，中西部省份中，除了陜西、四川兩省軍工企業及央企成員單位較多，企業年金基金規模超過580億以外，其他省份企業年金規模及占比均不高，整體企業年金市場發展存在不平衡性。三、j銀行全面拓展企業年金業務主要對策（一）積極發揮子公司專業化優勢做深做強產品線j銀行于2015年11月，在國內率先成了專業的養老

8、金子公司建信養老金公司。目前企業年金托管資格保留在j銀行總行，企業年金受托、賬戶管理和投資管理資格由建信養老金公司，即j銀行集團子公司承接。截至2019年年末，j銀行總行企業年金托管規模3226.5億元，位列市場第二，僅次于工商銀行。受托、賬戶管理規模位列市場前列。投資管理業務市場占有率持續提升。子公司成立以來，產品線已經由單一的企業年金計劃拓展為企業年金、職業年金、養老保障產品、非標資產等多領域，服務對象由以服務企業單位為主，拓展為面向企業、事業單位以及個人。企業年金產品和服務領域得到有效拓展和延申。（二）快速拓展事業單位編外人員養老保障企業年金經過十多年發展，截至2019年末，全國建立企業

9、年金計劃的企業9.6萬個，覆蓋2548萬職工，基金規模超過1.7萬億元，大部分國有企業均建立企業年金計劃。與此同時，伴隨機關事業單位職業年金的全面實施，機關事業單位編制外人員的養老保障需求亟待滿足。2019年12月，人力資源和社會保障部下發人力資源和社會保障部辦公廳關于機關事業單位建立企業年金有關意見的函，機關事業單位編制外職工建立企業年金工作正式啟動。據統計，全國機關事業單位編制外人員約500萬，主要涉及科教文衛等行業，客戶群體龐大，市場規模客觀。j銀行集團應緊密依托自身機構客戶類群廣泛，人員眾多的優勢，有效發揮集團優勢，借助政策紅利，積極拓展企業年金新的市場空間。（三）持續打造集團養老金融

10、平臺養老金業務是企業年金業務的進一步拓展和延申，應進一步整合集團優勢，建立養老產業各類服務與集團金融服務的資源整合平臺。一是子公司對接養老企業，篩選優質機構，集合優質權益，為公司客戶、j銀行集團輸送優質養老服務。二是j銀行集團龐大的金融服務通過子公司對接到資質良好、有不同金融需求的企業，根據其業務模式、金融需求，提供信貸、融資或賬戶管理等多類型金融業務。三是平臺作為養老產業的載體，與集團的多個信貸服務產品對接，實現企業需求信息發布、貸款在線申請與審批、企業信用監控等多項功能，為相關機構提供一攬子金融服務。養老服務機構可以通過該平臺發布相關的招標采購信息，而中標企業直接可以通過該平臺申請j銀行集

11、團普惠金融貸款，并與行內“慧懂你”、“云稅貸”、“小微快貸”等行內一系列產品實現對接，對于養老產業相關機構在一定額度下的經營貸款，可以實現在線申請、在線放款，該平臺還可根據養老機構的運營數據，對機構風險情況進行實時判斷，及時向融資方發出相應的風險預警。（四）全面構建集團養老金融生態圈黨的十九大報告指出“積極應對人口老齡化，構建養老、孝老、敬老政策體系和社會環境，推進醫養結合，加快老齡事業和產業發展”。國家統計局也于2020年初，發布養老產業統計分類（2020），將養老產業細分為包括養老金融服務在內的12個大類，養老產業已經逐漸構成了一個相互交織、相互支撐的金融生態系體。j銀行集團應整合本行資源

12、，與建信養老金公司共同打造j銀行集團養老金融生態圈。一方面母行全力拓展包括養老服務運營商、養老物業持有商以及養老產品供應商在內的優質養老產業龍頭企業，配合子公司做好客戶關系維護，建立互惠互利的上下游合作關系，特別對于符合銀行信貸和投資政策的企業，母行應積極對接，給予融資支持。另一方面，母行與建信養老金公司共同篩選優質客戶，提供金融與養老相結合的綜合服務方案，滿足“金融+養老”服務需求，為客戶提供養老金融全面解決方案。總之，隨著養老產業的不斷完善，銀行企業年金業務已經發展成為包含養老、金融在內的綜合養老金融解決方案，從單純的滿足企業職工養老保障需求，發展成為破解社會痛點、難點問題，打造養老金融生態圈的一份社會責任，