1、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目背景某新建項(xiàng)目，其可行性研究已完成市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、建廠條件和廠址方案、 環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃諸方面的研究論證和多方案比較。項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)在此基礎(chǔ)上進(jìn)行。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為 12，行業(yè)投資利潤(rùn)率為 8%，基準(zhǔn)投資回收期為 8.3年。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案。生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 1.65萬(wàn)噸某工業(yè)產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為A型及 B型兩種，以 A型為主。2、實(shí)施進(jìn)度。項(xiàng)目擬兩年建成， 第三年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的70，第四年達(dá)到90，第五年達(dá)到 100。生產(chǎn)期按 8年考慮，計(jì)算期為 10年。3、建設(shè)投資估算。建設(shè)投資估算表見(jiàn)附

2、表1-1。其中外匯按 1美元兌換 6.36人民幣計(jì)算。4、流動(dòng)資金估算。采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算， 應(yīng)收帳款最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為 36 天，現(xiàn)金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為 18 天，應(yīng)付帳款最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為 40 天，外購(gòu)原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)均為 30 天。5、資金來(lái)源。項(xiàng)目資本金為 9970萬(wàn)元，其中用于流動(dòng)資金 1110萬(wàn)其余為借款。 資本金由甲、乙兩個(gè)投資方出資， 其中甲方出資 4000萬(wàn)元，從達(dá)產(chǎn)期開(kāi)始，每年分紅按出資額的 15進(jìn)行，經(jīng)營(yíng)期末收回投資。 建設(shè)投資貸款于不同的金融機(jī)構(gòu)，所有貸款在建設(shè)期間只計(jì)息不還款。外匯全部通過(guò)中國(guó)銀行向國(guó)外借款，年利率為8，從投產(chǎn)開(kāi)始還本付息，在投

3、產(chǎn)期只償還利息不還本金，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后每年年末付清利息并分4年等額償還本金；人民幣建設(shè)投資部分由中國(guó)建設(shè)銀行提供貸款，年利率為 6.2，從投產(chǎn)期開(kāi)始分 6年每年年末等額償還本金和利息； 流動(dòng)資金由中國(guó)工商銀行提供貸款，年利率 5.9，每年年末只償還利息，本金期末一次償還。投資分年使用計(jì)劃按第一年60，第二年 40的比例分配。6、工資及福利費(fèi)估算。全廠定員 500人，工資及福利費(fèi)按每人每年2萬(wàn)元估算，全年工資及福利費(fèi)估算為1000萬(wàn)元 (其中福利費(fèi)按工資總額的14計(jì)算 )。7、年?duì)I業(yè)收入和年?duì)I業(yè)稅金及附加。產(chǎn)品售價(jià)以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的市場(chǎng)價(jià)格，每噸出廠價(jià)按 15500 元計(jì)算

4、(不含增值稅 )。產(chǎn)品增值稅稅率為 17。本項(xiàng)目采用價(jià)外計(jì)稅方式考慮增值稅。城市維護(hù)和建設(shè)稅按增值稅的7計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅的3計(jì)算。8、產(chǎn)品成本估算。成本估算如下：原材料費(fèi)用為7730.84元每噸，燃料動(dòng)力費(fèi)為原材料的13%。（ 1）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算固定資產(chǎn)原值工程費(fèi)用建設(shè)期利息預(yù)備費(fèi)用土地費(fèi)用， 固定資產(chǎn)按平均年限法計(jì)算折舊，折舊年限為8年，殘值率為 4。（2）無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)估算。工程其他費(fèi)用中無(wú)形資產(chǎn)為492.68萬(wàn)元，按 8年平均攤銷(xiāo)。其它資產(chǎn)為400萬(wàn)元，按5年平均攤銷(xiāo)。（ 3）修理費(fèi)估算。修理費(fèi)按年折舊額的 40提取。（4）借款利息計(jì)算。包括建設(shè)投資借款應(yīng)計(jì)利息和流動(dòng)資金

5、應(yīng)計(jì)利息， 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（5）固定成本和可變成本。可變成本包含外購(gòu)原材料及外購(gòu)燃料、 動(dòng)力費(fèi)及流動(dòng)資金貸款利息。 固定成本包含總成本費(fèi)用中除可變成本外的費(fèi)用。（ 6）其他費(fèi)用估算其他費(fèi)用按外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力成本、工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)之和的3%計(jì)算。9、利潤(rùn)和利潤(rùn)分配。所得稅按利潤(rùn)總額的 25計(jì)取，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10計(jì)取。三、報(bào)表的編制與評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算（一）輔助報(bào)表的編制1.建設(shè)投資估算。建設(shè)投資估算表見(jiàn)附表 1。2.流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算表見(jiàn)附表 2，流動(dòng)資金估算總額為 4125.59 萬(wàn)元，流動(dòng)資金借款為 3015.59 萬(wàn)元。依據(jù)資金來(lái)源基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

6、編制項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表見(jiàn)附表 1-4，編制建設(shè)期利息估算表見(jiàn)附表 1-5。4.年?duì)I業(yè)收入和年?duì)I業(yè)稅金及附加。根據(jù)產(chǎn)品單價(jià)、產(chǎn)品產(chǎn)量、增值稅稅率、城市維護(hù)和建設(shè)稅計(jì)算基數(shù)與稅率，教育費(fèi)附加計(jì)算基數(shù)與稅率編制營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表見(jiàn)附表1-6.5、總成本費(fèi)用估算。（1）外購(gòu)原材料、燃料費(fèi)用估算外購(gòu)原材料費(fèi)用為 7730.84元×1.65萬(wàn)=12755.88萬(wàn)元，外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)為 12755.88 萬(wàn)元× 13%=1658.26萬(wàn)元（ 2）工資及福利費(fèi)估算工資及福利費(fèi)為 1000萬(wàn)元每年。（ 3）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算固定資產(chǎn)原值工程費(fèi)用建設(shè)期利息預(yù)備費(fèi)用

7、土地費(fèi)用 25032.64萬(wàn)元固定資產(chǎn)原值為 25032.64萬(wàn)元，按平均年限法計(jì)算折舊，折舊年限為 8年，殘值率為 4。折舊率為 12，固定資產(chǎn)年折舊額為 3003.92萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表見(jiàn)附表 1-7-1（4）無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)估算工程其他費(fèi)用中無(wú)形資產(chǎn)為492.68萬(wàn)元，按8年平均攤銷(xiāo)，年攤銷(xiāo)額為 61.59萬(wàn)元。其它資產(chǎn)為 400萬(wàn)元，按 5年攤銷(xiāo)，年攤銷(xiāo)額為 80萬(wàn)元。（ 5）修理費(fèi)計(jì)算。修理費(fèi)按每年 1201.57萬(wàn)元。（ 6）借款利息計(jì)算。流動(dòng)資金年應(yīng)計(jì)利息為 177.92萬(wàn)元，建設(shè)期利息估算見(jiàn)附表 2。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（7）其他費(fèi)用的估算其他費(fèi)用

8、為 592.84萬(wàn)元。總成本費(fèi)用外購(gòu)原材料 +外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)折舊費(fèi)攤銷(xiāo)費(fèi)修理費(fèi)利息支出其他費(fèi)用，總成本費(fèi)用估算表見(jiàn)附表 3。（二）基本報(bào)表的編制根據(jù)輔助報(bào)表提供的數(shù)據(jù)可以編制出基本報(bào)表：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表 4、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表 5、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表見(jiàn)附表 6、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表 7、資產(chǎn)負(fù)債表見(jiàn)附表 8.四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）財(cái)務(wù)盈利能力分析根據(jù)凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率靜態(tài)投資回收期的判別準(zhǔn)則和評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果內(nèi)部收益率均大于基準(zhǔn)折現(xiàn)率， 說(shuō)明盈利能力滿足行業(yè)最低要求， 稅前及稅后全部資金凈現(xiàn)值均大于零， 說(shuō)明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 稅前及稅后靜態(tài)投資回收期均小于基

9、準(zhǔn)投資回收期，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)回收。投資利潤(rùn)率為 15%大于行業(yè)平均利潤(rùn)率8%，說(shuō)明項(xiàng)目投資收益水平達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（二）償債能力分析考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)狀況及償債能力的指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率、利息備付率、償債備付率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率。資產(chǎn)負(fù)債率在第 1-5年介于 05-0.7之間，并且一直逐年減小， 說(shuō)明該項(xiàng)目?jī)攤芰^強(qiáng)。在項(xiàng)目整個(gè)借款期內(nèi)的利息備付率為 4.71大于 2.0，且正常生產(chǎn)年份的利息備付率均大于 2.0，整個(gè)借款期內(nèi)的償債備付率為 1.85大于 1.0，且各年的償債備付率均大于1.0，說(shuō)明該項(xiàng)目?jī)攤芰^強(qiáng)。項(xiàng)目各年的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率均大于 2說(shuō)明項(xiàng)目能在短期內(nèi)快速償還債

10、務(wù)。（三）不確定性分析1.盈虧平衡分析 :按項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的年固定成本、可變成本、產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)收入和稅金計(jì)算的以生產(chǎn)能力利用率表示的項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)(BEP)，其計(jì)算公式為：BEP年固定成本100年?duì)I業(yè)收入年可變成本年經(jīng)營(yíng)稅金及附加6037.82100 55.5214592.0625657.5191.14計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 55.52，企業(yè)就可保本。由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。2.敏感性分析（單因素敏感性分析） ：該項(xiàng)目作了所得稅前項(xiàng)目全部投資的敏感性分析。基本方案稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為15.34，稅前投資回收期為 6.03年，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。 考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定

11、因素的影響， 分別對(duì)建設(shè)投資、 經(jīng)營(yíng)收入、經(jīng)營(yíng)成本作了提高 10和降低10的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。表 1敏感性分析表變化因素變化量 ()內(nèi)部收益率 ()投資回收期 (年 )基本方案0.0015.346.03建設(shè)投資+10.0013.596.3310.0017.335.73營(yíng)業(yè)收入+10.0021.145.1710.008.387.67+10.0010.787.00經(jīng)營(yíng)成本19.385.3910.00從表 2可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率和投資回收期，最敏感的因素為營(yíng)業(yè)收入，其次是經(jīng)營(yíng)成本，最不敏感的因素為建設(shè)投資。各影響因素對(duì)內(nèi)部收益率的影響曲線

12、與臨界點(diǎn)見(jiàn)圖 2，營(yíng)業(yè)收入降低 5.08%和經(jīng)營(yíng)成本提高 7.47%時(shí)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率才低于基準(zhǔn)收益率。綜上所述，該項(xiàng)目盈利能力和償債能力都較好，項(xiàng)目總體投資效果較好。附表 1：序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)1工程費(fèi)用1.1主體工程其中：外匯1.2輔助工程1.3公用工程1.4環(huán)境保護(hù)工程1.5總圖運(yùn)輸1.6廠區(qū)服務(wù)性工程1.7生活福利工程1.8廠外工程工程建設(shè)其它費(fèi)2用其中：外匯其中：土地費(fèi)用3預(yù)備費(fèi)4建設(shè)投資合計(jì)比例 ()建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元建筑設(shè)備安裝其它比例工程費(fèi)購(gòu)置費(fèi)工程費(fèi)費(fèi)用合計(jì)( )2182.9514068.533892.95020144.4381.42648.910989.094611

13、.6016249.59836.98231.501068.48241.29662.7632.130936.18282.871567.44640.7102491.02116.55693141.750951.332.76156.240189165.060165.06695.520695.5223.94023.946.641642.681642.68222.6222.67507502955.422955.4211.942182.9514068.533892.954598.124742.538.8256.8615.7318.58100.00附表 2：年份序號(hào) 項(xiàng)自外匯借款(折成人1 民幣 )1.1建設(shè)期

14、利息1 1 1期初借款余額1 1 2當(dāng)期借款1 1 3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息1 1 4期末借款余額1.2其它融資費(fèi)用1.3小計(jì)（ 1.1 1.2）2 人民幣借款2.1建設(shè)期利息2 1 1期初借款余額2 1 2當(dāng)期借款2 1 3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2 1 4期末借款余額2.2其它融資費(fèi)用2.3小計(jì)（ 2.1 2.2）3建設(shè)期利息合計(jì)3.1（ 1.1 2.1）其它融資費(fèi)用合計(jì)3.2（ 1.2 2.2）建設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元建設(shè)期利率 ()合計(jì)128.00738.36197.07541.290.005123.834926.763284.51197.07541.295123.838949.63738.36197.0

15、7541.296.20532.03142.69389.340.004745.444602.763068.50142.69389.344745.448203.29532.03142.69389.341270.38339.76930.63附表 3：總成本費(fèi)用表單位：萬(wàn)元序年份投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期345678910號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷70901001外購(gòu)原材料96944.698929.1211480.2912755.8812755.8812755.8812755.8812755.8812755.882外購(gòu)燃料、動(dòng)力12602.811160.791492.441658.261658.261658

16、.261658.261658.261658.263工資及福利費(fèi)8000.001000.001000.001000.001000.001000.001000.001000.001000.004修理費(fèi)9612.531201.571201.571201.571201.571201.571201.571201.571201.575其它費(fèi)用4742.69592.84592.84592.84592.84592.84592.84592.84592.846經(jīng)營(yíng)成本（ 1 2 34 5）12884.3015767.1317208.5517208.5517208.5517208.5517208.5517208.5

17、5131902.727折舊費(fèi)24031.333003.923003.923003.923003.923003.923003.923003.923003.928攤銷(xiāo)費(fèi)892.68141.59141.59141.59141.59141.5961.5961.5961.599利息支出6425.191335.611307.651252.90992.08726.19454.92177.92177.929.1長(zhǎng)期借款利息5091.011224.571152.031074.98814.16548.27277.000.000.009.2流動(dòng)資金借款利息1334.18111.03155.62177.92177.9

18、2177.92177.92177.92177.9210總成本費(fèi)用（ 6 7 8 9）169677.1218701.0221527.9322859.8522338.2221806.4421183.8920629.8920629.8910.1其中：固定成本58795.448500.098399.588267.787746.157214.376591.826037.826037.8210.2可變成本110881.6810200.9313128.3514592.0614592.0614592.0614592.0614592.0614592.06附表 4：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元年份計(jì)算 期序號(hào)項(xiàng)目

19、合計(jì)0123456789101現(xiàn)金流入200123.900.000.0017960.2523091.7525657.5025657.5025657.5025657.5025657.5030784.401.1營(yíng)業(yè)收入194997.000.000.0017960.2523091.7525657.5025657.5025657.5025657.5025657.5025657.501.2補(bǔ)貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值1001.311001.311.4回收流動(dòng)資金4125.594125.592現(xiàn)金流出162223.4914845.529897.0116010.0216694.9417777.581739

20、9.6817399.6817399.6817399.6817399.682.1建設(shè)投資（不含建設(shè)期借款利息）24742.5314845.529897.012.2流動(dòng)資金4125.592991.92755.78377.892.3經(jīng)營(yíng)成本131902.7212884.3015767.1317208.5517208.5517208.5517208.5517208.5517208.552.4營(yíng)業(yè)稅金及附加1452.64133.80172.02191.14191.14191.14191.14191.14191.142.5維持運(yùn)營(yíng)投資0.003所得稅前凈現(xiàn)金流量37900.41-14845.52-9897

21、.010.001950.236396.817879.928257.828257.828257.828257.8213384.724所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量0.00-14845.52-24742.53 -24742.53-22792.30-16395.49-8515.57-257.758000.0716257.8824515.7037900.415調(diào)整所得稅7573.11115.26674.86964.851030.061096.531184.351253.601253.606所得稅后凈現(xiàn)金流量30327.30-14845.52-9897.010.001834.975721.956915.0772

22、27.767161.297073.477004.2212131.127所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量0.00-14845.52-24742.53 -24742.53-22907.56-17185.61-10270.54-3042.784118.5011191.97 18196.1930327.30附表 5：項(xiàng)目資本金（自有資金）現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序年份計(jì) 算期號(hào) 項(xiàng)目合 計(jì)0123456789101現(xiàn)金流入200123.900.000.0017960.2523091.7525657.5025657.5025657.5025657.5025657.5030784.401.1產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入194997.0

23、00.000.0017960.2523091.7525657.5025657.5025657.5025657.5025657.5025657.501.2補(bǔ)貼收入0.001.3 回收固定資產(chǎn)余值1.4 回收流動(dòng)資金2 現(xiàn)金流出2.1 項(xiàng)目資本金2.2 借款本金償還2.3 借款利息支付2.4 經(jīng)營(yíng)成本2.5 營(yíng)業(yè)稅金及附加2.6 所得稅2.7 維持運(yùn)營(yíng)投資3 凈現(xiàn)金流量1001.311001.314125.594125.59177492.185316.003544.0016749.1019164.3523174.5723060.7922948.2722857.0918831.2021846.809

24、970.005316.003544.001110.0020168.511170.141242.683557.143638.963725.863818.140.003015.596425.191335.611307.651252.90992.08726.19454.92177.92177.92131902.7212884.3015767.1317208.5517208.5517208.5517208.5517208.5517208.551452.64133.80172.02191.14191.14191.14191.14191.14191.147573.110.000.00115.26674.8

25、6964.851030.061096.531184.351253.601253.600.0022631.72-5316.00-3544.000.00 1211.153927.402482.932596.712709.232800.416826.308937.60附表 6序號(hào)12345678910121319年份科目生產(chǎn)負(fù)荷營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加總成本費(fèi)用補(bǔ)貼收入利潤(rùn)總額（ 12 3 4）彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)納稅所得額（5 6）所得稅（ 25）凈利潤(rùn)（ 5 8）可供分配的利潤(rùn)9提取法定盈余公積金未分配利潤(rùn)息稅前利潤(rùn)（5利息支出）息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配估算表單位：萬(wàn)元計(jì)算期合計(jì)345678

26、9107090100100100100100100194997.0017960.2523091.7525657.5025657.5025657.5025657.5025657.5025657.501452.64133.80172.02191.14191.14191.14191.14191.14191.14169677.1218701.0221527.9322859.8522338.2221806.4421183.8920629.8920629.890.0023867.24-874.571391.792606.523128.153659.924282.484836.474836.47874.57

27、874.5723867.240.00517.232606.523128.153659.924282.484836.474836.475966.810.00129.31651.63782.04914.981070.621209.121209.1217900.43-874.571262.491954.892346.112744.943211.863627.363627.3618774.991262.491954.892346.112744.943211.863627.363627.361877.500.00126.25195.49234.61274.49321.19362.74362.741689

28、7.500.001136.241759.402111.502470.452890.673264.623264.6230292.43461.042699.443859.414120.234386.124737.405014.395014.3920（息稅前利潤(rùn)折舊攤銷(xiāo)）55216.44 3606.545844.947004.927265.737531.627802.908079.908079.90附表 7序號(hào)項(xiàng)目1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量1.1現(xiàn)金流入111營(yíng)業(yè)收入112增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額113補(bǔ)貼收入114其它流入1.2現(xiàn)金流出121經(jīng)營(yíng)成本122增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額123營(yíng)業(yè)稅金及附加124增值稅125所得

29、稅126其它流出2 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量2.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出2.2.1建設(shè)投資2.2.2流動(dòng)資金3 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量3.1現(xiàn)金流入311項(xiàng)目資本金投入3l2建設(shè)投資借款313流動(dòng)資金借款314債券315短期借款316其它流入3.2現(xiàn)金流出321各種利息支出322償還債務(wù)本金323應(yīng)付利潤(rùn) ( 股利分配 )324其它流出4 凈現(xiàn)金流量 (1+2+3)5 累計(jì)盈余資金財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元計(jì)算期合計(jì)1234567891042651.983656.254692.645137.985021.374951.444925.044925.049012.26173213.060.000.0021

30、013.4927017.3530019.2830019.2830019.2830019.2830019.2834106.50144552.0017960.2523091.7525657.5025657.5025657.5025657.5025657.5025657.5024573.843053.243925.604361.784361.784361.784361.784361.784361.780.004087.224087.22130561.0816071.3419611.7922413.0922543.5022676.4422832.0822970.5822970.5897803.6412

31、884.3015767.1317208.5517208.5517208.5517208.5517208.5517208.5513798.561715.282205.362450.402450.402450.402450.402450.402450.401077.53133.80172.02191.14191.14191.14191.14191.14191.1410445.281337.961337.961911.371911.371911.371911.371911.371911.377436.070.00129.31651.63782.04914.981070.621209.121209.1

32、20.00-15185.27-10827.64-2991.92-755.78-377.890.000.000.000.000.0015185.2710827.642991.92755.78377.890.000.000.000.000.0015185.2710827.642991.92755.78377.890.000.000.000.0025800.2415185.2710827.64486.18-1794.55-4432.15-4631.04-4452.05-4273.06-177.92-3193.5123404.2115185.2710827.642991.92755.78377.890

33、.000.000.000.000.007121.435316.003544.001110.0013980.089869.277283.640.002302.701881.92755.78377.890.000.000.0024953.300.000.002505.742550.334810.044631.044452.054273.06177.923193.513820.301335.611307.651252.90992.08726.19454.92177.92177.9216282.781170.141242.683557.143638.963725.863818.140.003015.5

34、95697.1616851.740.000.001150.512142.31327.94390.33499.39651.984747.125818.750.000.001150.513292.813620.764011.084510.475162.459909.5715728.32附表 8序號(hào)11.111 111 211 311 411 51.21.31.422.121 121 221 321 42.22.32.42.525 125 225 325 4年 份科目資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)總額貨幣資金應(yīng)收賬款預(yù)付賬款存貨其它在建工程固定資產(chǎn)凈值無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)凈值負(fù)債及所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付帳款預(yù)收帳款其它建設(shè)投資借款流動(dòng)資金借款負(fù)債小計(jì)（ 2.1 2.2 2.3）所有者權(quán)益資本金資本公積累計(jì)盈余公積金累計(jì)未分配利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元計(jì)算期1234567891015185.2726012.9128914.2829998.3128928.1827635.