1、工程施工招標(biāo)中業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范 具體分析在工程施工招投標(biāo)過程中業(yè)主面臨的招標(biāo)與發(fā)包方式的風(fēng)險(xiǎn)以及業(yè)主在和承包商簽訂合同時(shí)可能面臨的幾種合同風(fēng)險(xiǎn)，并提出了在不同狀況下業(yè)主應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。 在工程施工招投標(biāo)過程中，業(yè)主對(duì)于工程招標(biāo)、發(fā)包方式以及合同類型的選擇正確與否至關(guān)重要，它直接關(guān)系到工程項(xiàng)目的成功和順當(dāng)進(jìn)行，正確的決策有利于維護(hù)業(yè)主利益，保證工程質(zhì)量，降低工程成本和縮短建設(shè)工期，反之則不然。因此，對(duì)廣闊業(yè)主來說，研究工程招投標(biāo)過程中的業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)以及如何進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范，具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。 1 招標(biāo)中業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的分析 工程招標(biāo)與發(fā)包是指房地產(chǎn)開發(fā)商通過招標(biāo)文件將委托的工程內(nèi)容和要求通

2、知承包商，由他們提出工程施工組織設(shè)計(jì)及報(bào)價(jià)，通過評(píng)審擇優(yōu)選擇信譽(yù)牢靠、技術(shù)能力強(qiáng)、管理水平高、報(bào)價(jià)合理、工期短的施工企業(yè)，并以合同形式委托其進(jìn)行工程施工。工程招標(biāo)與發(fā)包風(fēng)險(xiǎn)主要有： 1.1 招標(biāo)方式風(fēng)險(xiǎn) 目前，為了規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)，保護(hù)國家、社會(huì)公共利益以及招投標(biāo)當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)我國招標(biāo)投標(biāo)法明確規(guī)定，工程招標(biāo)方式分為兩種，即公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)。 （1）公開招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主或其委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)通過報(bào)刊、互聯(lián)網(wǎng)等大眾傳播媒介在一定范圍（全市、全省或全國）公開發(fā)布招標(biāo)公告，凡符合規(guī)定相應(yīng)條件且情愿參與的承包商均可參與投標(biāo)。采用這種方式，業(yè)主可以在較大范圍內(nèi)，從眾多的投標(biāo)者中選擇信譽(yù)良好、報(bào)價(jià)合

3、理、工期短的承包企業(yè)，有助于承包企業(yè)開展競(jìng)爭(zhēng)、改善經(jīng)營管理、提高工程質(zhì)量和降低工程造價(jià)。另一方面，公開招標(biāo)對(duì)業(yè)主來說也存在著資格預(yù)審及評(píng)標(biāo)工作量較大，費(fèi)用支出多，耗費(fèi)時(shí)間長的風(fēng)險(xiǎn)，以及增加了因?qū)χ袠?biāo)單位可能不了解而導(dǎo)致的今后協(xié)調(diào)困難風(fēng)險(xiǎn)和合同履行中承包商違約的風(fēng)險(xiǎn)。 （2）邀請(qǐng)招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主依據(jù)項(xiàng)目自身要求和所了解的承包企業(yè)狀況，向預(yù)選的 57 家具有相應(yīng)資格、信譽(yù)良好的承包企業(yè)發(fā)出邀請(qǐng)，要求他們參與建設(shè)項(xiàng)目的投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以有效地削減招標(biāo)工作量、節(jié)約招標(biāo)費(fèi)用開支和縮短招標(biāo)時(shí)間以及降低合同履行中承包商違約的風(fēng)險(xiǎn)，但其也限制了競(jìng)爭(zhēng)范圍，使業(yè)主失去了可能獲得更低報(bào)價(jià)、技術(shù)上更具

4、競(jìng)爭(zhēng)力的潛在承包商的機(jī)會(huì)。 1.2 合同方式風(fēng)險(xiǎn) 合同風(fēng)險(xiǎn)有 2 類，一是由于合同條款不完整，敘述不嚴(yán)密，有漏洞，或部分條款違法，存有“陷阱”，在執(zhí)行中可能給房地產(chǎn)開發(fā)商造成損失的可能，即合同不完善風(fēng)險(xiǎn)，其防范可通過補(bǔ)充完善合同，提高合同管理人員素養(yǎng)，而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商或消退掉。二是由于合同條款規(guī)定而引起的風(fēng)險(xiǎn)，即純合同風(fēng)險(xiǎn)。建筑安裝工程承包合同按計(jì)價(jià)方式的不同，分為三大類型，即總價(jià)合同、單價(jià)合同和成本加酬金 合同。下面分別分析業(yè)主在各種合同類型中風(fēng)險(xiǎn)特性，即純合同風(fēng)險(xiǎn)。 1.2.1 總價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn) 總價(jià)合同是以施工圖紙和工程說明書為依據(jù)，在明確各分項(xiàng)工程的工程性質(zhì)和工程量的基礎(chǔ)上，合同雙方根

5、據(jù)商定的總價(jià)簽訂工程承包總價(jià)合同?？們r(jià)合同由于不需要計(jì)算工程量，而只需計(jì)算在實(shí)際施工中工程量的變更即可，因而合同易于管理，但由于前提是必需明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容及各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，預(yù)備劃分和計(jì)算分部分項(xiàng)工程量將會(huì)占用很長時(shí)間，從而會(huì)延長設(shè)計(jì)周期、拖長招標(biāo)的預(yù)備時(shí)間?？們r(jià)合同又分為不可調(diào)值總價(jià)合同和可調(diào)值總價(jià)合同： （1）不可調(diào)值總價(jià)合同。以圖紙及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，承發(fā)包雙方協(xié)商一個(gè)固定總價(jià)，一筆包死，在合同執(zhí)行過程中，承發(fā)包雙方均不能因?yàn)楣こ塘?、設(shè)備、材料價(jià)格、工資等變動(dòng)和地質(zhì)條件變化、惡劣氣候等理由，提出對(duì)合同總價(jià)變化的要求，除非設(shè)計(jì)、設(shè)施和工程范圍有變更，才能隨之相應(yīng)調(diào)整。對(duì)業(yè)主而言，由

6、于圖紙和說明書不夠具體，未知因素較多，或材料市場(chǎng)價(jià)格極不穩(wěn)定，承包商必定會(huì)加大不可預(yù)見費(fèi)，用來消退不確定因素給其帶來的風(fēng)險(xiǎn)，因而提高工程項(xiàng)目報(bào)價(jià)，而且業(yè)主也丟失了因設(shè)備、材料、工人價(jià)格下降而引起的工程成本降低的機(jī)會(huì)。 （2）可調(diào)值總價(jià)合同。承發(fā)包雙方以圖紙、招標(biāo)文件及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，在合同執(zhí)行過程中，由于通貨膨脹等原因而導(dǎo)致的工料成本增加，在合同總價(jià)不變的基礎(chǔ)上，通過相應(yīng)增加一些必要的調(diào)價(jià)條款予以調(diào)整。調(diào)價(jià)條款大致有為 2 種形式，一是業(yè)主對(duì)合同簽字日與實(shí)際施工安裝時(shí)的材料、設(shè)備和人工等成本的差異全部予以補(bǔ)償。二是規(guī)定材料、設(shè)備和人工等成本增加超過某一限度（如 5%）時(shí)，業(yè)主才賜予補(bǔ)償，

7、即小額風(fēng)險(xiǎn)由承包商擔(dān)當(dāng)，大額風(fēng)險(xiǎn)由雙方分擔(dān)或完全由業(yè)主擔(dān)當(dāng)。這種方式業(yè)主可以有效地降低承包商的報(bào)價(jià)，但其擔(dān)當(dāng)了建設(shè)期間的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)因素，如工料成本增加較大，將會(huì)大大提高工程造價(jià)。 1.2.2 單價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn) 在施工圖不完整或工程項(xiàng)目內(nèi)容、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一時(shí)不能明確、詳細(xì)時(shí)就需要開工，即不能比較精確地計(jì)算量，又要避免憑運(yùn)氣而使業(yè)主與承包商任何一方擔(dān)當(dāng)過大的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)采用單價(jià)合同比較合適。在國際工程承包中，普遍采用的 FIDIC 土木工程施工合同便是使用單價(jià)合同。 （1）估量工程量單價(jià)合同。業(yè)主委托設(shè)計(jì)單位或?qū)I(yè)估算師提出總工程量概算表，列出分部分項(xiàng)工程量，然后承包商在此基礎(chǔ)填報(bào)單價(jià)，最終根據(jù)實(shí)際完

8、成工程量計(jì)算總價(jià)。采用這種合同方式時(shí)要求實(shí)際完成工程量與原估算工程量不能有實(shí)質(zhì)性的變更，工程量是統(tǒng)一計(jì)算出來的，業(yè)主只要審核單價(jià)，擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)較小，但如遇工程量大幅度增加，可能影響工程成本，使業(yè)主蒙受損失。另外，業(yè)主在實(shí)踐中往往很難精確確定工程量以及變動(dòng)范圍多大才算是實(shí)質(zhì)性變更。 （2）純單價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主僅開列有關(guān)分部分項(xiàng)工程范圍、名稱和計(jì)量單位，不對(duì)工程量作任何規(guī)定，由承包商逐項(xiàng)填報(bào)單價(jià)，經(jīng)雙方磋商后簽訂單價(jià)合同，工程竣工后，按合同單價(jià)和實(shí)際完成的工程數(shù)量結(jié)算工程價(jià)款。采用此種合同形式不利于業(yè)主掌握工程成本，簡單引起因工程量不確定、單價(jià)不合理而引起的成本風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，對(duì)于工程費(fèi)在不同工種間

9、分?jǐn)傄约安灰子?jì)算工程量的工程，易產(chǎn)生相關(guān)索賠事件。 1.2.3 成本加酬金合同風(fēng)險(xiǎn) 成本加酬金合同的基本特點(diǎn)是按開發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的成本（包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)使用費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)以及各項(xiàng)獨(dú)立費(fèi)，但不包括承包商的總管理費(fèi)和應(yīng)繳所得稅），加上商定的總管理費(fèi)和利潤，來確定總價(jià)。采用這種合同方式，業(yè)主面臨對(duì)工程成本不能實(shí)施有效掌握和承包商對(duì)降低成本不感興趣的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)確定承包商的實(shí)際成本會(huì)大量增加業(yè)主的工作量，而且精確確定承包商的成本也有很大困難并存在很多漏洞。 （1）成本加固定百分比酬金合同。業(yè)主對(duì)承包商支付的人工、材料費(fèi)等全部按實(shí)際直接成本據(jù)實(shí)補(bǔ)償，同時(shí)，根據(jù)實(shí)際直接成本的固定百分

10、比的酬金作為利潤付給承包商。這種合同方式，承包商所得酬金與工程成本成正比，業(yè)主面臨承包商故意提高成本以增加酬金收入的較大風(fēng)險(xiǎn)。 （2）成本加固定酬金合同。業(yè)主擔(dān)當(dāng)實(shí)際直接成本，酬金是事先商定的一筆固定金額。這種合同雖不會(huì)使承包商故意提高成本，但承包商也沒有降低成本的動(dòng)力，業(yè)主會(huì)蒙受可能降低成本的機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。 （3）成本加浮動(dòng)酬金合同。雙方事先商定目標(biāo)成本，承包商所得為成本加酬金，假如實(shí)際成本低于目標(biāo)成本，承包商所得除實(shí)際成本加酬金外，還可依據(jù)成本降低額額外獲得一筆酬金；當(dāng)實(shí)際成本高于目標(biāo)成本時(shí)，業(yè)主依據(jù)成本增加值，從實(shí)際成本加酬金中扣除部分酬金。 （4）最高限額成本加固定最高酬金合同。承發(fā)包雙方

11、首先確定最高限額成本、報(bào)價(jià)成本和最低成本，當(dāng)實(shí)際成本低于最低成本，承包商花費(fèi)的成本和應(yīng)得酬金均可得到支付，并可共享成本節(jié)省額；當(dāng)實(shí)際成本在最低成本和報(bào)價(jià)成本之間，承包商僅能得到成本和酬金；當(dāng)實(shí)際成本在報(bào)價(jià)成本與限額成本之間，只有全部成本可以支付；當(dāng)實(shí)際成本超過限額成本，超過部分業(yè)主不予支付。這種合同方式有利于業(yè)主掌握成本風(fēng)險(xiǎn)，并鼓舞承包商最大限度降低工程成本，其風(fēng)險(xiǎn)在于實(shí)踐中合理、精確確定目標(biāo)成本、最高限額成本、報(bào)價(jià)成本、最低成本和酬金較為困難。 2 招標(biāo)中業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的防范 （1）業(yè)主應(yīng)充分依據(jù)工程規(guī)模、工程特點(diǎn)和工程性質(zhì)等，以及業(yè)主自身招投標(biāo)管理能力，主要是有相關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理人員和編制招標(biāo)

12、文件、審查投標(biāo)單位資質(zhì)、組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的能力，合理確定招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式。 （2）對(duì)于公開招標(biāo)方式，業(yè)主應(yīng)嚴(yán)格對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資格預(yù)審，專心考察投標(biāo)人的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理等綜合實(shí)力，側(cè)重于其總體能力是否適合招標(biāo)工程的要求。 （3）依據(jù)工程規(guī)模、工程特點(diǎn)和工程性質(zhì)等，以及業(yè)主合同管理能力以及工程管理能力，確定工程發(fā)包方式。 （4）科學(xué)制定工程標(biāo)底，充分考慮以下因素：適應(yīng)工期目標(biāo)的要求，對(duì)工期提前因素有所反映；適應(yīng)業(yè)主的質(zhì)量要求，對(duì)高于驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)因素有所反映；適應(yīng)建材市場(chǎng)的變化，對(duì)價(jià)差因素有所反映；正確處理間接費(fèi)等取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 （5）評(píng)標(biāo)時(shí)以評(píng)標(biāo)價(jià)最低，而不是以投標(biāo)價(jià)最低為準(zhǔn)選擇承包商。評(píng)標(biāo)主要應(yīng)考

13、慮業(yè)績和信譽(yù)、施工管理能力、施工組織設(shè)計(jì)和投標(biāo)報(bào)價(jià) 4 個(gè)方面，并以百分制計(jì)分。 （6）業(yè)主為避免因承包商違約而蒙受損失，應(yīng)要求承包商供應(yīng)牢靠得住經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，包括投標(biāo)保證函，履約保函等。 （7）對(duì)于第一類合同風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主可以通過補(bǔ)充、完善合同條款，提高合同管理人員素養(yǎng)，而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商或消退掉；對(duì)于第二類合同風(fēng)險(xiǎn)，即純合同風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主可依據(jù)工程特點(diǎn)通過合同選擇來回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。 （8）不可調(diào)值總價(jià)合同一般適用于工期較短，對(duì)工程要求特別明確的建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主可通過盡可能明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量，供應(yīng)完善的設(shè)計(jì)圖紙來降低這種合同方式風(fēng)險(xiǎn)?？烧{(diào)值總價(jià)合同適用于工期較長，對(duì)工程內(nèi)容和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)規(guī)定很明確的項(xiàng)目，業(yè)主可通過規(guī)定恰當(dāng)?shù)恼{(diào)價(jià)變動(dòng)幅度以降低其風(fēng)險(xiǎn)。 （9）估量工程量單價(jià)合同方式一般適用于工程性質(zhì)比較清晰，但其任務(wù)及要求標(biāo)準(zhǔn)又不能完全確定的工程項(xiàng)目，目前在實(shí)踐中國際上采用較多。對(duì)于估量工程量單價(jià)合同業(yè)主可以通過規(guī)定工程量極限變動(dòng)幅度，當(dāng)工程量變幅超過極限幅度時(shí)，才允許適當(dāng)調(diào)整單價(jià)來降低風(fēng)險(xiǎn)。純單價(jià)合同方式適用于沒有施工圖，工程量不明確，卻又急