1、鴻基集團網上銀行管理暫行辦法為加強集團公司銀行賬戶網絡支付業務的管理， 結合公司財務管理 制度要求，特制定本辦法。第一章 網銀功能開通集團各公司因開展業務，需要開通銀行賬戶網絡查詢、支付功能， 由各公司財務部提出書面申請，經各公司總經理核準，集團財務部主管 審核，集團總經理簽批后，由公司財務部指派專人在集團指定銀行結算 賬戶進行辦理，其余部門人員一律不得兼辦。第二章 網銀相關密匙、口令的保管一、網銀賬戶原則上一律要求同時具備登錄口令、數字證書（加密 U盤）及短信提示三重安全防護功能，確保賬戶資金安全。二、網銀密匙三級管理。本著高效和強化資金安全審核的原則，開通了網上銀行進行支付的 各成員企業必

2、須按三級權限進行管理，即出納制單、會計復核、主管審 核模式。（一）具有基本權限的網銀密匙。銀行出納：配備具有基本權限的網銀密匙（設置密碼） 。持有此網 銀密匙可隨時上網查詢賬戶狀況， 包括當日及歷史交易明細、 時點余額 等詳細信息，并且可以提交辦理銀行收支結算指令。（二）具有復核權限的網銀密匙。一級復核管理員：配備具有復核權限的網銀密匙（設置密碼） 。結 算管理員必須對網上銀行收支結算指令進行復核，查詢網上銀行收付記 錄，做到有效復核和監督。（三）具有審核權限的網銀密匙。財務負責人：配備審核權限的網銀密匙（設置密碼） 。網上銀行的 所有收付指令最后必須經審批授權后才能生效， 即通過二級審核的方

3、式 達到最終防范資金風險的目的。三、登錄口令由公司財務主管負責保管；數字證書（加密 U盤）由 公司財務部出納員負責保管；短信提示須預留集團財務管理中心經理手 機號碼。四、網銀口令應定期進行變更。五、不得在除公司財務內部電腦以外其他任何電腦下載證書、使用 公司網銀辦理業務。第三章 網銀支付業務的辦理流程一、財務部利用網銀辦理資金支付業務，一律須按公司資金審批程 序規定，由經辦人辦妥付款申請手續，方可轉交財務部出納員進行辦理。二、出納員對撥付款計劃的原始票據， 要認真核對，杜絕付款手續 不全的款項付出 ,并初步審核付款申請無誤；會計按照撥付計劃對收款單 位、帳號、開戶行及付款金額大小寫等進行審核，

4、并且對網上銀行業務 進行復核指令授權。三、出納員按照付款申請之內容逐筆錄入劃款信息，確認無誤，進 行劃款；成功后打印支付憑證。四、財務主管必須對出納員劃款全過程進行監督，直至劃款完畢、 退出網銀系統。五、付款完成后，出納員在付款申請單上加蓋“付訖”章，并與財 務主管同時在付款單上簽字，方可作為入賬依據。對于應由銀行出具的 網銀單據，必須以開戶銀行出具并加蓋銀行業務印章的原始單據作為記 賬憑證。六、網銀操作過程中非正常業務的處理。采用網上銀行方式進行結算操作，除建立二級復核機制外，還必須 強調謹慎性原則。如在正常操作過程中，由于網絡、系統或其他原因造 成收支業務出現可疑指令， 應當立即與網上銀行

5、的經辦行進行咨詢、 確 認，包括形成問題的原因、解決措施，需要時間等，切不可再次操作， 防止出現單筆業務重復支付的現象。 通過與銀行聯系，確認業務確系未 支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補制業務，并按二級審核方式進 行處理。七、出納人員要對每天撥付的款項進行逐筆查詢并確認是否交易成功。要充分利用網上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金余額，要及時 對帳，作到日清月結。八、要經常與銀行取得聯系，掌握網上銀行業務的更新動向，對網 上銀行出現的故障做好記錄，并及時報業務主管領導，以免造成業務受 阻和經濟損失。九、交接：網銀操作員因特殊原因請假的，必須書面授權并交接， 同時上報集團財務管理中心，出現問題

6、由授權人承擔責任。未經集團財 務部主管同意，不得更換各公司網銀操作員。第四章 網銀業務的日常管理一、安裝了網上銀行的計算機為專用計算機，非網銀操作人員嚴禁 使用，銀行出納負責對網銀計算機進行日常管理與維護。二、業務范疇：根據業務需求，各單位網上銀行目前僅限于以下業 務：（一）賬戶查詢：賬戶狀態及其余額的查詢、歷史交易明細 查詢、 票據查詢等。（二）銀行收支結算：內部轉賬、貨款支付、工資發放、自 助繳費 等。（三）賬戶狀態管理：賬戶臨時掛失、修改賬戶密碼等。三、嚴禁私自利用公司網銀賬戶進行私人款項拆借、挪用。四、出納員于每周供應商集中付款日或員工發薪日前一天將現金足 額存入相關銀行賬戶，次日及時進行劃撥。五、每月終了后、次月 3 日前出納員打印網銀月度交易明細，由財 務主管負責與相關日記賬逐筆進行核對，確認無誤后在賬單上簽字確認， 作為會計檔案一并保存。六、網銀操作人員離開崗位時必須退出網上銀行系統，并將密匙從 讀卡器中取出，妥善保管。七、銀行出納、財務負責人所管轄的網銀密匙應視作財務印章進行 管理，并將其密碼與網銀密匙分開保管。無論日常臨時工作交接還是崗 位輪換，其密碼必須及時修改。每日下班前，必須將網銀密匙放入保險柜內存放。八、不定期地對網上銀行的操作、保管情況進行稽核，確保網上銀 行業務安全