1、編號：FM-TM-03-05版號：1.0生效日期：發放編號：財務管理體系文件非業務類付款管理程序編制日期審核日期批準日期修訂記錄修訂日期修改原因及內容摘要修改人審核人批準人初稿僅供內部討論 2002 中華財務 版權所有1、目的為確保非業務類對外資金付款符合公司實際業務及日常運作需要，對外結算內容、手續及程序符合內部控制規范，對外結算業務在財務授權體系監控下進行，特制定本辦法。2、適用范圍2.1本程序適用于本公司。2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。3、相關程序及文件3.1支票管理程序3.2匯票管理程序4、工作程序4.1固定資產購置付款步驟工作

2、內容涉及崗位崗位崗步驟說明1申請付款總裁辦公室總裁辦公室持固定資產請購單和相關購置合同向財務部申請付款，提交付款審批單，經辦公室主任審簽。2付款申請審核主管副總總裁主管副總、財務總監、總裁審批。3付款申請審核財務經理出納財務經理審簽后出納執行付款。4-7還貸付款步驟工作內容涉及崗位崗位崗步驟說明1還貸付款提示財務部資金管理員財務部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天，向財務部經理提示將有還款付款支出。2付款申請審核資金管理員財務部經理財務總監總裁資金管理人員填制大額付款申請單，說明業務內容（內部融通資金還款或對外還貸），財務部經理、財務總監及總裁審簽。3付款執行出納出納根據經審批的大額付

3、款申請單執行付款。4.2分紅及權益資金付款步驟工作內容涉及崗位崗位崗步驟說明2付款申請審核資金管理員財務部經理財務總監總裁董事會年度分紅決議經股東大會審議批準后，財務部資金管理員制大額付款申請單，附分紅決議為附件，財務總監、財務部經理及總裁審簽。3付款執行出納出納根據經審批的大額付款申請單執行付款。4.3其他類型付款管理步驟工作內容涉及崗位崗位崗步驟說明1付款申請各部門經辦人部門經理對于零星付款支出，如小額對外勞務費等，由各部門經辦人填報付款審批單，附相關合同或其他文件，部門經理審簽。2付款申請初審預算管理員財務部預算管理員根據月度用款計劃審核借款申請。如借款申請不屬于月度資金計劃列支范圍，或

4、金額超過計劃，在單據上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。如借款申請在計劃范圍內，簽字確認。3付款申請復審分管副總財務部經理計劃內付款，分管副總審批，財務部經理審核付款申請單據，交出納現金支款。4計劃外付款審核總經理分管副總財務總監財務部經理計劃外付款，交總裁辦公會審議，經分管副總、財務總監和總裁審簽；財務部經理審核后，交出納支款。5、單據與記錄大額付款申請單（見附件一）6、流程圖6.1固定資產購置付款流程（見附件二）6.2還貸及權益資金大額付款流程（見附件三）6.3其他類型付款流程（見附件四）附件一大額付款申請單_年_月_日單位：元編號：_付款部門付款方式 支票實際付款備注 支票號 匯票 匯票號責任中心編碼 現金 現金 其他 其他收款單位本次應付金額用款理由項目編號合同編號備注1.內部資金調用還款內部資金用款本金：_本次資金占用費還款：_本次本金還款：_2.銀行還貸用款貸款本金：_本次還貸利息：_本次還貸本金：_3.是否為計劃內支出 是 否4.附件 合同 董事會決議 計劃外付款申請說明 其他：（注明名稱）付款申請人：審核意見