1、一、概述        現代財務管理的具體職能，一是衡量并確定企業的資金需要量；二是籌集企業所需要的資金；三是有效地使用企業的資金。資金猶如血液滲透于企業集團的每一個組織層面，構成了縱橫交錯的運行網絡。如何強化現金/資金控制并實現其運轉的高效率，謀求財務資源的聚合協同效應，成為集團財務管理的關鍵。面對多層級的利益主體、復雜的財務管理對象與瞬息萬變、日趨激烈的市場競爭環境，如何協調處理各方面的權責利關系，最大限度地激發成員企業經營理財的積極性、創造性與責任感，并在此基礎上通過一體化的財務戰略和財務資源的整合重組，實現并不斷強化市場的競爭

2、優勢，推動資金運動的持續高效率性，就成為集團總部財務管理工作的核心。        KINGDEEEAS資金集中管理方案具備以下主要業務功能的作用：         融資中心：不僅有利于聚合起企業集團各成員企業分散、閑置以及重復占用的資金，以最大限度地實現集團內資金的橫向融通與頭寸調劑，而且可以進一步發揮資金聚合的優勢，保障集團整體戰略發展結構以及投資戰略目標的貫徹與實現；不僅可以將市場經濟的原則引入企業集團的融資管理過程，更重要的是可以借助財務公司的社會融資功能，大大拓展了

3、企業集團整體的融資渠道與融資能力。        信貸中心：通過靈活多樣的形式對集團內部開展存貸款業務，起到專業銀行所無法替代的作用。        結算中心：這也是企業集團內部金融機構必不可少的一項重要功能。通過內部票據結算，以少量投入解決多家資金清算，加速內部資金周轉。        投資中心：不僅能夠有效地避開不同行政區域成員企業間資金縱向分配、條塊分割、管理分散的弊病，充分發揮財務公司的理財功能以及資金運用的

4、聚合優勢，并根據集團總部的統一決策與投資政策，使整個資金的運用形成一個協調有序的管理系統。    二、目標客戶         為不同集團型企業在經營資金、借貸資金、往來資金、權益投資以及銀行現金方面的管理與控制提供全面的、個性化解決方案。         根據資本性企業集團、產業型企業集團和管理型企業集團不同的管理目標，解決對資金-這種財務資源整合需求，以適應多種類型企業集團；       &#

5、160; 根據企業集團成員企業集中一地或跨地域經營的不同狀況，解決對資金運轉的高效率需求，以適應多種分布狀況的企業集團；         根據企業集團權益結構所反映出的各成員企業與集團的緊密與松散程度，解決對資金集中管理范圍與程度不同的需求，以適應多種形式的企業集團；        根據多元化經營企業集團與專業化經營企業集團不同的發展要求，解決對資金不同類型與用途管理的需求，以適應多種經營結構的企業集團；       

6、; 根據結算、融資、借貸、投資、信托等金融或類金融業務對資金管理的要求，解決對資金管理在有償、期間、信用方面的需求，以適應不同層次管理的企業集團。    三、產品設計思想        資金集中管理是企業集團聚合財務資源，提高資金運轉效率的最為有效的方式與目標。而預算、計劃、審批、集團支付、銀企直連等管理模式與手段，為集團企業在資金集中管理的個性化方面提供多種選擇。金融工具與手段的引入又使資金管理在更高層次和更廣闊領域的應用成為可能。因此，資金集中管理是貫穿這一方案的核心?？紤]到各種不同的應用場景和應用對

7、象，對實現資金集中管理的手段、方式、流程提供多種應用方案。    四、解決問題        · 滿足企業集團資金集中管理采用的不同組織形式，適應報賬中心、結算中心、財務公司等模式對資金管理的要求；         · 對資金的預算管理：從資金預算的編制、審批、匯總、執行到控制，完整體現資金的預算管理；         · 對資

8、金計劃的審批：針對具體資金收付項目的計劃按職責權限與流程進行審批；         · 資金管理與會計核算的一體化處理：無論是管理機構，還是存貸機構，其資金收支的業務與日常會計核算同步處理；         · 金融業務的處理：提供賬戶管理，貸款管理，信貸與委貸管理，定期與活期存款管理，各種利息計算；         · 與網上銀行集成，實現銀企直連：銀行業

9、務處理系統化，實現銀行賬戶統管和資金的集團集中支付；         · 為企業集團資金集中管理面臨的復雜組織架構、跨地域、目標管理及可能的金融業務提供個性化應用策略。    五、典型應用流程        · 報賬中心        報賬中心是在業務處理的工作流中，將資金結算與現金收支活動相對集中的一種應用模式。是企業實行資金集中管理的一種重要形

10、式。            在報賬中心應用模式下，在統一的業務處理規則平臺上，資金的結算與收支被同時處理，現金的流入流出得以集中控制。各種資金結算與支付請求以業務工作流形式在報賬中心被觸發，并按照一定的業務規則進行處理。無須專門的機構和資金處理業務流程，適用于企業機構間業務流程集中，沒有特殊的金融類業務的處理，銀企關系相對簡單的企業。        主要應用流程：       

11、 （1）費用申請         費用申請是內部往來的第一步，費用申請單分為出差任務單和其他費用申請單二類，費用申請單的內容包括：組織機構、費用申請單類型、費用申請單編號、單據日期、申請人、成本中心、費用要素、成本對象、費用所屬期間、事由、申請金額、幣別、預算余額、是否借款、出差日期起、出差日期止、出差起止地點、交通工具等。        （2）費用報銷         費用報銷是內部往來的最后一個步驟。費用報銷單可

12、以由費用申請單關聯生成、由借款單關聯生成、用戶手工錄入。費用報銷單分為差旅費報銷單和費用報銷單。費用報銷單的內容包括：組織機構、費用報銷單類型、報銷單號、報銷日期、費用申請單、借款單、幣別、報銷人、借款金額、預計報銷日期、資金占用費率、延期報銷天數、應收利息、應收/付金額、事由、成本中心、費用要素、成本對象、費用所屬期間、預算余額、付款銀行、付款賬號、結算方式、結算號、借款人開戶行、借款人銀行賬號、備注、出差日期起、出差日期止、出差地點起、出差地點止、交通工具等。        （3）結算收款     &

13、#160;   報賬中心收款單的包括的要素有：結算方式、結算號、收款銀行、收款賬號、付款人開戶行、付款人賬號、出納收款。處理對內對外的收款結算。        （4）結算付款         報賬中心付款單的包括的內容有：結算方式、結算號、付款銀行、付款賬號、收款人開戶行、收款人賬號、出納付款。處理對內對外的付款結算。     報賬中心業務關系及現金流結算中心    結算中心集中處理企業

14、集團內部交易結算，收款請求，付款請求，銀行收付款劃轉以及引入銀行資金管理機制，管理與運用企業資金。    結算中心方案的宗旨立足于企業集團對資金的集中管理，強調"一個漏斗"進出，集團內部建立完善的價格體系和內部結算體系。由企業集團內部一個專業部門行使類似銀行職能。在資金集中管理方案下，采用結算中心的應用流程，可實現資金結算、融資、存款、利息計算、資金報表、資金分析等一體化管理，完成企業資金的整體管理與調配，做到資金事前計劃、實時控制和分析，加快資金周轉，提高資金使用效益，全面提升企業的核心競爭力。主要應用流程：（1）資金結算 

15、0;  結算中心收款業務：錄入內部收款單根據指定的中心賬號、開戶行及收款單位的賬號、名稱，自動生成憑證。登記相關的現金/銀行存款總賬、明細賬。    結算中心付款業務：請求付款的內部單位，錄入付款單，經預算檢查、單據審核后，登記銀行存款日記賬和相關總賬，同時將該付款單傳遞到結算中心，形成結算中心的內部付款單，內部付款單審核、預算檢查后，通過網上銀行付款或工作流通知取款，另一方面在結算中心登記現金/銀行明細賬、總賬及內部付款單位的存款賬。 （2）內部結算結算中心內部結算業務：由請求付款的內部單位，錄入付款單，經預算檢查、單據審核后，將該付款單傳遞到結算中心

16、，形成結算中心的內部結算單，內部結算單審核、預算檢查后，在結算中心系統登記收、付款單位的存款賬；最后將內部結算單分別傳遞到代收款的內部單位，形成該收款單位的收款單，據此分別登記自己的銀行存款/現金日記賬和相應的總賬、明細賬。（3）會計核算   生成憑證：收款單、付款單、內部結算單等單據，可以生成總賬憑證。單據生成憑證可以按單生成憑證，也可以匯總生成憑證。生成憑證時取動態會計平臺定義的憑證模塊，自動生成憑證，用戶可以通過記賬憑證生成報告查看相關信息。生成憑證時，可以通過人工干預生成憑證，也可以設定一定的條件，例如：每天的一定時間，由計算機自動批處理生成憑證。 

17、60;  憑證查詢：查看結算中心系統生成的憑證。    期末結賬：期末結賬包括結賬和反結賬。財務公司        財務公司作為企業集團的金融窗口與金融支柱，是企業集團內部金融資本與產業資本融合的突破口和主要生長點。它較之財務結算中心主要區別有：財務公司具有獨立的法人地位；財務公司除了具有財務結算中心的基本職能外，還具有對外融、投資的功能；財務公司在企業集團內較之財務結算中心有更強的獨立性。主要應用流程：（1）資金收付與結算：同結算中心流程。（2）定期存款    企

18、業定期存款：進行企業定期存款單錄入。企業定期存款通常是結算中心代理內部銀行業務，各成員單位將定期存款存放在結算中心。提供功能包括：企業定期存款單新增、暫存、保存；數據引入、引出；定期存款單據打印預覽、打印、打印設置，套打設置；聯查明細賬；頁面設置。企業定期存款解活：進行企業定期存款解活單據錄入。提供功能包括：企業定期存款解活單新增、暫存、保存；數據引入、引出；定期存款解活單據打印預覽、打印、打印設置，套打設置；聯查明細賬；頁面設置。（3）融資   企業貸款：進行企業貸款單錄入。提供功能包括：企業貸款單新增、暫存、保存；數據引入、引出；貸款單據打印預覽、打印、打印設置，套打設

19、置；聯查明細賬；頁面設置。   企業貸款還款：進行企業貸款還款單錄入。提供功能包括：企業貸款還款單新增、暫存、保存；數據引入、引出；貸款還款單據打印預覽、打印、打印設置，套打設置；聯查明細賬；頁面設置。      企業貸款展期：錄入企業貸款展期合同。提供功能包括：企業貸款展期合同新增、修改、保存；引入、引出；展期單據打印預覽、打印、打印設置，套打設置；頁面設置。對于展期合同，用戶可以選擇是否生成憑證。      企業貸款擔保：錄入企業貸款擔保合同。提供功能包括：企業貸款擔保合同新增、修改、保存、

20、刪除；引入、引出；擔保單據打印預覽、打印、打印設置，套打設置；頁面設置。      票據貼現管理：在此處錄入受理的各成員單位的票據貼現貸款單。提供的功能包括：票據貼現貸款憑單新增、修改、保存、刪除；還款；引出；貼現單據打印預覽、打印、打印設置，套打設置；頁面設置。（4）利息管理    利息計算：利息計算包括：活期利息計算、透支利息計算、定期存款利息計算、貸款利息計算等四類，利息計算分為預提利息和支付利息。用戶可以隨時進行利息計算，也可以指定時間定期、批量計息，由于利息單是系統自動計算而且生成憑證時的信息在賬號設置時都已指定，

21、因此，在保存利息單的同時自動生成總賬會計憑證。    利息查詢：查詢已計算的利息。    利率調整：錄入利率調整的信息，活期、透支、貸款和罰息可能涉及利率調整，定期存款不涉及利率調整，在利率調整時需要指定：科目、賬號、業務編號、調整日期、利率。在利息計算時，如在計息期內有利率調整，則分段計息。    利息報表：利息報表分為活期利息報表、透支利息報表、定期利息報表、貸款利息報表、利息匯總表。利息報表可以在報表系統查看。（5）資金報表：資金報表中的所有報表全部可以放在報表系統進行查看。（6）資金分析 

22、;   存貸對比表：綜合反映年內各個期間，各個單位的存款積數與貸款積數對比情況，加強風險管理，判斷各個單位的償債能力。提供圖形分析工具。    到期預警表：到期預警表分為定期存款和貸款二類，提供在下次啟動時進行到期預警表和工作流通知二種方式。    逾期貸款表：反映逾期貸款情況統計。    貸款賬齡分析表：反映目前貸款賬齡的變化及比率。    收息率表：提供按貸款賬號、業務編號綜合反映貸款利息的應收與實收情況，加強貸款利息的清收（7）會計核算 &

23、#160;  生成憑證：收款單、付款單、內部結算單、定期存款單、定期存款解活單、續存單、貸款單 、貸款還款單、貸款展期單、貼現單，在此處可以生成總賬憑證。單據生成憑證可以按單生成憑證，也可以匯總生成憑證。生成憑證時取動態會計平臺定義的憑證模塊，自動生成憑證，用戶可以通過記賬憑證生成報告查看相關信息。生成憑證時，可以通過人工干預生成憑證，也可以設定一定的條件，例如：每天的一定時間，由計算機自動批處理生成憑證。    憑證查詢：查看結算中心系統生成的憑證。    期末結賬：期末結賬包括結賬和反結賬。預算管理與控制 &#

24、160;   資金的預算管理與控制是提高資金運轉效率和收益，增強資金管理的計劃性和科學性的有效方法和手段。無論是否采用資金集中管理，方案均提供了預算管理實現的手段。主要應用流程：    （1）預算編制：針對資金管理的類別，按照資金收支計劃的時間安排，根據項目及責任機構，分別預算方案進行預算編制。根據預算實際執行效果的不同，可及時進行修正調整。        （2）預算執行：確認執行的預算數據經過相應的工作流程被引入業務處理環節，據以對業務的控制。    &

25、#160;   （3）預算控制：資金的劃轉、結算、收支等業務的發生都將受到預算數據的控制，提供預警、控制等不同處理方式。        （4）預算分析：對資金預算實際執行情況與預算的差異、預算執行進度以及預算預期完成情況提供多種分析手段和方法，為決策提供依據。網上結算    為集團企業資金集中管理提供的一個貼身方案，實現分散地域各成員企業之間的結算、資金劃轉。主要應用流程：    （1）網上申請：填寫收支或結算通知單，各開戶企業通過網絡提出支付與結算申請。

26、        （2）審核審批：可定義審核審批機制和流程，對支付或結算申請進行審核審批。        （3）帳戶查詢：查詢賬戶支付、交易、余額。        （4）生成憑證：對確認的收付與結算業務在相應機構生成會計憑證。多級審批    對資金的使用、支付，尤其是對專項資金或大額資金的使用和支付，在管理上需要嚴格的審批和完善的控制流程，以保證企業資金的安全。主要業務流程： &

27、#160;  （1）設置多級審批：根據資金管理的需要，選擇多級審批，確定對資金收支業務和結算業務的審核審批流程。        （2）規定權限：對授予審核審批權限的人員，確定其審批時限和可審批資金的額度。        （3）審核審批：根據規定的工作流對各種申請單進修審核審批。        （4）反審與退回：對審核審批申請的反審，對不批準業務的退回。集團集中支付   

28、60;   在資金集中管理、并采用結算中心的應用模式下，跨行跨地域的資金支付有了更高的要求。集團集中支付，就是利用銀行提供的數據集中控制機制，實現跨行跨地域資金的集中支付目標。        由于這一流程的實現，須銀行具備相應的企業資金集中控制的實現機制，有較強大的網上銀行應用功能，因此金融機構的提供的服務產品信息化程度是決定其應用的重要一環。    銀企直連        眾多金融機構在推出網上銀行等金融服務產品的同時，同步

29、推出了客戶業務與銀行業務系統的直連應用服務。集團資金管理解決方案也同步的提供了銀企直連多種應用方案。方案的實現對使用者來說是后臺操作，在企業內部一筆結算的處理完畢，同時意味著銀行業務的相應完成。    金融業務管理        在財務公司運作模式下，金融類業務是其主要業務內容之一，因此提供對定期存款、信貸、委貸、貼現以及相應的利息計算是方案應用的重要內容。        （1）定期存款：對企業的定期存款開戶、存儲、計息、解活等業務的管理。