1、*大 學(xué)學(xué)生畢業(yè)論文（設(shè)計）學(xué)生畢業(yè)論文（設(shè)計）題目：題目：淺析昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信淺析昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級用評級院院 （ 系系）： 專專業(yè)：業(yè)： 班班級：級： 學(xué)學(xué)號：號： 論論 文文 作作者者： 指指 導(dǎo)導(dǎo) 教教師師： 指指導(dǎo)教師職稱導(dǎo)教師職稱： 201 年年 月月原創(chuàng)性及知識產(chǎn)權(quán)聲明I*大學(xué)本科畢業(yè)論文（設(shè)計）原創(chuàng)性及知識產(chǎn)權(quán)聲明 本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)論文（設(shè)計）是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下取得的成果。對本論文（設(shè)計）的研究做出重要貢獻(xiàn)的個人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。因本畢業(yè)論文（設(shè)計）引起的法律結(jié)果完全由本人承擔(dān)。本畢業(yè)論文（設(shè)計）成果歸云南財經(jīng)大學(xué)所有。 特此

2、聲明 畢業(yè)論文（設(shè)計）作者簽名：作者專業(yè)：作者學(xué)號： 20 年 月 日目錄II目目錄錄原創(chuàng)性及知識產(chǎn)權(quán)聲明.I中文摘要及關(guān)鍵詞.III英文摘要及關(guān)鍵詞.IV一、緒論.1（一）論文選題概述 .1（二）論文的主要內(nèi)容及意義 .3二、信用評級理論綜述.4（一）信用評級的相關(guān)概念 .4（二）銀行對目標(biāo)客戶信用評級的特點及作用.5（三）銀行對目標(biāo)客戶信用評級指標(biāo)體系的建立原則和方法.6（四）我國商業(yè)銀行對目標(biāo)客戶信用評級的探索及實踐.9三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀.11（一）昆明市農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)現(xiàn)狀概述.11（二）昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級現(xiàn)狀.12四、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶

3、信用評級中存在的問題及改善建議.18（一）昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評級存在的問題.18（二）關(guān)于改善昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評級體系的建議.20五、總結(jié).23參考文獻(xiàn).26致 謝.27中文摘要及關(guān)鍵詞III摘摘要要信貸業(yè)務(wù)是銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是銀行經(jīng)營工作以及銀行監(jiān)督系統(tǒng)監(jiān)管工作的重要課題。有效地信貸管理能夠在優(yōu)化銀行資產(chǎn)、提高其資產(chǎn)盈利能力的同時，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)正確發(fā)展， 帶動社會經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。 2008 年全球金融危機(jī)的蔓延，引起了諸多銀行的深刻反思，在不斷加強(qiáng)資本實力和不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品的同時，完善和健全合理的信貸機(jī)制逐漸成為其核心目標(biāo)。因此，作為信貸業(yè)務(wù)主要對象之一的信貸客戶引起銀

4、行的充分重視，其質(zhì)量的優(yōu)劣直接決定銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量以及收益，進(jìn)而影響其生命力。農(nóng)村信用社自建立以來一直服務(wù)在農(nóng)村金融的第一線，其信貸基礎(chǔ)主要在農(nóng)村，業(yè)務(wù)領(lǐng)域也在農(nóng)村，農(nóng)村信用社的根本宗旨是為農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供快捷有效的金融服務(wù)。隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不斷向更高層次發(fā)展，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)行社會化、商業(yè)化、規(guī)模化和產(chǎn)業(yè)化的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的同時，業(yè)務(wù)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、城區(qū)也開始不斷發(fā)展，正在像現(xiàn)代化、綜合化的新興商業(yè)銀行演進(jìn)。基于這樣的環(huán)境，農(nóng)村信用社要在城區(qū)立足發(fā)展，就必須培養(yǎng)和吸收優(yōu)質(zhì)的客戶資源，而在這個過程中，對客戶的充分了解以及客戶信用的評定顯得至關(guān)重要。本文首先對信貸客戶

5、信用評級進(jìn)行理論概述，然后分析了昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級的操作流程及現(xiàn)狀，通過對比分析重點探討該銀行目前信用評級方法和機(jī)制中存在的不足，進(jìn)而對如何改善提出具體的建議。關(guān)鍵詞：昆明市農(nóng)村信用社 客戶信用評級 對比分析問題改善英文摘要及關(guān)鍵詞IVAbstractBank credit is the most important business assets, but also the work of banks and bank supervisory monitoring systems an important issue. Credit management can effecti

6、vely optimize the banking assets, improve the profitability of their assets, while promoting the proper development of the national economy, promote the comprehensive development of social economy. In 2008 the global financial crisis spread, causing a lot of deep reflection of banks, continuously st

7、rengthen the capital base and innovative financial products, improving and perfecting the mechanism for a reasonable credit gradually become its core objectives. Therefore, as one of the main targets of credit caused by banks credit customers full attention, the quality of assets will directly deter

8、mine the quality of bank credit and income, thereby affecting its vitality. Since the establishment of rural credit services in rural finance has been the first line, the credit is based primarily in rural areas, business areas are rural areas, rural credit cooperatives is the fundamental purpose of

9、 the peasants, rural and agricultural economic development of efficient and effective financial services. As Chinas economy continues to a higher level of rural development, rural credit cooperatives continued to expand business areas, the rural economy in support of social, commercial, and industri

10、al scale agricultural production, while business in the township, the city also began to development, is like a modern, integrated evolution of the emerging commercial banks. Based on this environment, rural credit cooperatives in urban areas based on development, we must develop and absorb the qual

11、ity of customer resources, and in the process, to fully understand the customer and the customer credit evaluation is crucial. Firstly, customer credit rating on credit theoretical overview of rural credit cooperatives and credit of the Kunming operational processes customer credit rating and status

12、, by comparing the current focus of the banks credit rating methods and the shortcomings of the mechanism, then how make specific recommendations to 英文摘要及關(guān)鍵詞Vimprove. Keywords: Kunming rural credit cooperatives Credit rating Comparative Analysis Problem Improve一、緒論1一一、緒緒論論市場經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)，是信用經(jīng)濟(jì)。信用缺失，則市場經(jīng)濟(jì)就

13、無法健康合理的運行。經(jīng)過 20 多年的市場經(jīng)濟(jì)體制改革，我國的社會經(jīng)濟(jì)在很多方面都取得了令人矚目的成就。然而，與成熟的市場經(jīng)濟(jì)相比較，依然存在許多亟待解決的問題，諸如金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率居高不下、假冒偽劣商品充斥市場、企業(yè)虛假信息批露屢見不鮮等現(xiàn)象，都說明信用體系的不完善已經(jīng)成為制約我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制 進(jìn)一步深化的瓶頸。現(xiàn)在及以后很長一段時間，商業(yè)銀行的經(jīng)營利潤主要還是依靠向不同的客戶群體發(fā)放信用貸款為主，對這些客戶的信用評級是否科學(xué)，決定了各家銀行客戶準(zhǔn)入、產(chǎn)品定價、信貸授權(quán)以及風(fēng)險化解等信貸政策的準(zhǔn)確合理。 因此做好客戶信用評級對銀行量化風(fēng)險， 促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的快速、健康發(fā)展具有非同尋常

14、的意義。（一一）論論文文選選題題概概述述1選題背景從 2006 年開始，一場風(fēng)靡全球的次級債務(wù)危機(jī)對世界金融安全及經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了幾乎致命的打擊。次級抵押貸款是一些貸款機(jī)構(gòu)向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。自從2000 年美國開始大規(guī)模發(fā)行次級抵押債券以來，各級評級機(jī)構(gòu)就一直認(rèn)為這種 債券和普通抵押債券的風(fēng)險并無二致，并給予較高的信用評級。 2001-2004 年，美聯(lián)儲實施低利率政策刺激了房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，美國人的購房熱情高漲，次級抵押貸款成為信用條件達(dá)不到貸款優(yōu)惠條件的購房者的首要選擇。但是隨著美聯(lián)儲連續(xù) 16 次提高市場利率，購房者的還貸成本逐步提高，導(dǎo)致次級債違約率也隨之升高。值

15、得注意的是，導(dǎo)致這場危機(jī)發(fā)生的源頭之一就是從 2007 年初開始各評級機(jī)構(gòu)將新發(fā)行 的次級債券的評級調(diào)低， 7 月份后又大范圍調(diào)低幾乎全部次級債券的評級。僅在7 月 10 日一天，穆一、緒論2迪就調(diào)低了超過 400 種此類債券的評級，標(biāo)準(zhǔn)普爾在同一天將 612 種債券列為觀望，并在隨后兩天 調(diào)低了大部分債券的評級，這也成為次級 債務(wù)危機(jī)造成全球投資者恐慌的直接導(dǎo)火索。危機(jī)爆發(fā)后，人們對這些評級更加重視，甚至歐盟委員會已經(jīng)出面開始對評級機(jī)構(gòu)的風(fēng)險評估能力進(jìn)行調(diào)查，并探索如何改進(jìn)評級機(jī)構(gòu)的程序和方法，以恢復(fù)人們對風(fēng)險評級作為重要的參考依據(jù)之一進(jìn)行投資的信心。 從該事件可以看出，信用評級在當(dāng)今社會中

16、已經(jīng)成為參與社會經(jīng)濟(jì)金融活動的一項重要因素，銀行業(yè)確定公司類目標(biāo)客戶的信用評級方法及流程是需要討論的重點。 1996 年 6 月，中國人民銀行以 “中國人民銀行令 1996 年第 2 號”發(fā)布了貸款通則 ，其中要求對借款人的信用等級進(jìn)行評估，第 26 條規(guī)定：應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。評級可以由貸款人獨立進(jìn)行內(nèi)部掌握，也可以由有關(guān)部門批準(zhǔn)的評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行。 2003 年 10 月頒布的新巴賽爾資本協(xié)議 強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險計量的準(zhǔn)確性和標(biāo)準(zhǔn)性，突出了內(nèi)部評級法在金融監(jiān)管中的核心地位。在國內(nèi)，各國有商業(yè)銀行已經(jīng)紛紛開始借鑒國際評

17、級機(jī)構(gòu)的先進(jìn)經(jīng)驗，2005 年 7 月，中國建設(shè)銀行自主開發(fā)的內(nèi)部評級系統(tǒng)開始推廣應(yīng)用到全國的市一級分行，通過這個系統(tǒng)的使用以更好的量化客戶信用風(fēng)險。 目前，客戶信用評級已經(jīng)成為各家商業(yè)銀行量化信用風(fēng)險的主要工具之一，也是客戶準(zhǔn)入、貸款定價、風(fēng)險預(yù)警的重要參考依據(jù)，是防范客戶違約風(fēng)險的第一道關(guān)口。雖然各家銀行在評級程序和方法上不盡相同，但不斷調(diào)整各自的信用評級體系，使其得出的評級結(jié)論更加科學(xué)、合理、準(zhǔn)確已經(jīng)成為各家商業(yè)銀行風(fēng)險管理人員的共同目標(biāo)。2選題的具體出發(fā)點2004 年 8 月，國務(wù)院做出了深化農(nóng)村信用社改革的決定，云南省農(nóng)村信用社交由省政府管理。省政府于2005 年 3 月 28 日組

18、建成立了云南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，承擔(dān)著對全省農(nóng)村信用社管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)的職能。昆明市農(nóng)村信用社迎來了前所未有的改革和發(fā)展的機(jī)遇。 但由于其制 度不一、緒論3完善、發(fā)展滯后、 貸款品種單一、結(jié)構(gòu)不平衡和資產(chǎn)質(zhì)量不高的歷史根源限制，昆明市農(nóng)村信 用社貸款結(jié)構(gòu)以農(nóng)戶、中小企業(yè)、私營企業(yè)等小額貸款為主，這種貸款結(jié)構(gòu) 造成其市場份額較小、 客戶資源狹窄、普遍信用質(zhì)量 不佳的態(tài)勢。近幾年昆明市農(nóng)村信用社加 大市場開發(fā)力度，不斷推出各種新型金融產(chǎn)品和市場營銷策略，并 取得了一些成效。但實際上，在這種規(guī)模擴(kuò)張市場的同時，由于農(nóng)村信用社的信息科技后臺支撐 以及管理體制 不能同步更新，加上客戶信用評級體系

19、的不完善，以致新增客戶群的質(zhì)量 參差不齊。因此，出于對昆明市農(nóng)村信用社信貸管理的思考，文章 分析了昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系的現(xiàn)狀 ，并結(jié)合國際上主流的客戶信用評級理論探討其存在的問題 ，并提出相應(yīng)的 改善建議，以引起銀行業(yè) 對信用評級的再思考。（二二）論論文文的的主主要要內(nèi)內(nèi)容容及及意意義義1主要內(nèi)容全文共分為五個部分，第一章 為緒論，介紹了本文的選題背景、具體出發(fā)點、主要內(nèi)容及寫作 意義；第二章介紹了 信用評級的相關(guān)理論，包括信用評級的相關(guān)概念以及銀行對目標(biāo)客戶 信用評級的特點、作用、指標(biāo)體系的建立原則和方法，并簡要介紹我國商業(yè)銀行對目標(biāo)客戶信用評級的探索及實踐：第三章結(jié)合實地調(diào)

20、查分析了昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級的現(xiàn)狀；第四章闡述了昆明市農(nóng)村信用社信用評級體系 中存在的問題，并有針對性的提出相關(guān) 建議；第五章對文章內(nèi)容做出總結(jié) 。2意義對銀行來講，客戶信用評級中揭示的信用風(fēng)險主要是指借款人不能按照約定期限償還全部或部分債務(wù)的風(fēng)險，主要的衡量指標(biāo)就是違約概率（PD，即被考察對象違約的可能性）和違約損失率（ LGD，即被考察對象違約后形成的風(fēng)險敞口）。國際國內(nèi)市場上的評級經(jīng)驗表明，經(jīng)過專業(yè)人員評定的信用級別與被考察對象的違約概率之間存在明顯的反向?qū)?yīng)關(guān)系，二、信用評級理論綜述4即違約概率越低，其信用級別就越高，可以承受的授信額度就越大。 銀行業(yè)客戶信用評級就是根據(jù)規(guī)

21、范的評級指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，運用科學(xué)的評級方法，履行嚴(yán)格的評級程序，對信貸目標(biāo)客戶的信用記錄、內(nèi)在素質(zhì)、管理能力、經(jīng)營水平、外部環(huán)境、財務(wù)狀況、發(fā)展前景等進(jìn)行全面了解、考察調(diào)研。研究分析后，就其在未來一段時間內(nèi)的違約概率進(jìn)行的綜合判斷。信用風(fēng)險評級是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的核心環(huán)節(jié)，是銀行對客戶信用狀況和信用承受能力的全面評價。近年來，農(nóng)村信用社正在不斷更新科技后臺支撐，完善風(fēng)險控制機(jī)制，采用推行全面風(fēng)險管理，風(fēng)險評級工作取得了明顯進(jìn)步，但是與我國大型商業(yè)銀行，乃至西方 發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行相比 ，仍然存在很多問題，如數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱、評級體系不完善、評級模型維護(hù)不夠等。銀行業(yè)目標(biāo)客戶信用評級的主要作用就是

22、科學(xué)揭示商業(yè)銀行目標(biāo)信貸客戶的信用風(fēng)險，從而達(dá)到降低交易成本、提高資產(chǎn)盈利能力的目的。二二、信信用用評評級級理理論論綜綜述述（一一）信信用用評評級級的的相相關(guān)關(guān)概概念念信用評級是指根據(jù)獨立、客觀、公正的原則，采用一套科學(xué)的綜合分析和評價方法，通過收集定性、定量的信息對影響經(jīng)濟(jì)主體（主權(quán)國家、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)等）的風(fēng)險因素進(jìn)行綜合考察，從而對其在特定期間或特定條件下償付債務(wù)的能力和意愿進(jìn)行評價，并用簡單明了的符號將這些意見向市場公開，達(dá)到為投資者服務(wù)的目的。對信用評級的概念可以從以下幾個方面進(jìn)行理解： （1）信用評級的結(jié)果是一種意見表達(dá)。評級人員通過收集數(shù)據(jù)、分析評價信息，對評級對象按時 、按

23、條件支付其債務(wù)或履行金融契 約的可能性表達(dá)意見。這種意見的表達(dá)是通過簡單明了的符號來進(jìn)行，這種特定的符號代表了評級人員的意見，也揭示了一定的違約風(fēng)險。 （2）信用評級是對未來的一種預(yù)測。信用評級是對被評級對象未來違約概率的一種預(yù)測評價，被評級對象有責(zé)任向商業(yè)銀行評級機(jī)構(gòu)提供全面、正二、信用評級理論綜述5確的信用記錄、財務(wù)狀況、管理架構(gòu)、行業(yè)狀況等信息，以減少評級過程中的信息不對稱。 （3）信用評級是有一定有效期的。特定的評級是根據(jù)一定的條件展開的，不同的評級對象覆蓋的有效期不同。當(dāng)評級對象的相關(guān)信息發(fā)生變化或者有新的信息時，商業(yè)銀行應(yīng)該及時跟蹤被評級對象的進(jìn)展，并根據(jù)新獲取的信息對評級結(jié)果進(jìn)行

24、調(diào)整或者說明。（二二）銀銀行行對對目目標(biāo)標(biāo)客客戶戶信信用用評評級級的的特特點點及及作作用用1銀行對客戶信用評級的特點（1）評級對象的專一性。銀行對目標(biāo)客戶信用評級不同于其它商業(yè)評級，主要是對與銀行各種業(yè)務(wù)產(chǎn)生關(guān)系的企事業(yè)單位或者個人。其評級對象是風(fēng)險決策者。（2）評級目的明確化。銀行對目標(biāo)客戶進(jìn)行信用評級具有十分明確的目的，即通過分析目標(biāo)公司的債務(wù)承受能力以及違約概率，最終確定目標(biāo)公司對貸款的償還可能性、違約風(fēng)險的大小，從而確保信貸資產(chǎn)的安全性、流動性和效益性。而其它 的商業(yè)評級則是對受評企業(yè)綜合分析之后，來評估其發(fā)展?jié)摿Α⑼顿Y價值等。（3）評級過程具有全面性。銀行對目標(biāo)客戶信用評級就受評企業(yè)

25、的管理與組織體系、行業(yè)發(fā)展前景評價、企業(yè)核心競爭能力、經(jīng)營效率、盈利能力、償債能力、營銷風(fēng)險控制、企業(yè)影響力、社會形象、技術(shù)先進(jìn)性、企業(yè)文化等方面全面揭示企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，綜合反映企業(yè)的整體形象，并非其它單一認(rèn)證或考核所能做到。（4）評級結(jié)果表達(dá)形式簡單。信用評級以簡單的字母或數(shù)字組合的符號揭示企業(yè)信用狀況和違約概率，是一種對目標(biāo)客戶進(jìn)行價值判斷的簡明工具。（5）信用評級過程秉持客觀、公正的原則，不能受外來因素的干擾，向評級使用者提供客觀公正的評級信息。信用評級是銀行業(yè)經(jīng)營管理過程中信貸政策、授權(quán)制度、經(jīng)濟(jì)資本、目標(biāo)收益率確定的基礎(chǔ)，信用評級的公正性直接決定了上述制度的執(zhí)行能否正確有效。因此對銀

26、行業(yè)來講，目標(biāo)客戶信二、信用評級理論綜述6用等級的客觀公證性至關(guān)重要。（6）信用評級具有行業(yè)差異。不同行業(yè)的企業(yè)采用不同的信用評估體系，同行業(yè)受評企業(yè)在同一信用評價體系標(biāo)準(zhǔn)衡量后的差異，可反映受評企業(yè)在同行業(yè)中的地位。客戶信用評價體系產(chǎn)生的企業(yè)評價，能對同行業(yè)的客戶進(jìn)行科學(xué)的分層，使得實力強(qiáng)、信用好的客戶能夠得到與其它客戶相比較高的評級結(jié)果。2銀行對目標(biāo)客戶信用評級的作用（1）銀行業(yè)目標(biāo)客戶的信用評級是以違約概率為中心，通過定性、定量分析來對評估對象進(jìn)行公正客觀的評價，因此信用評級的基本作用在于揭示信用風(fēng)險。對銀行來言，可以依據(jù)目標(biāo)客戶的信用評級結(jié)果來制定信貸政策，力求為風(fēng)險規(guī)避提供一個量化的

27、依據(jù)，以保證信貸資金安全性的前提下實現(xiàn)收益最大化。 （2）信用等級為銀行授信決策者識別和量化風(fēng)險提供了一個基本的指示。銀行制定的信貸投向政策，可以依據(jù)目標(biāo)客戶的信用評級進(jìn)行適時調(diào)整，經(jīng)濟(jì)過熱時，可以調(diào)高準(zhǔn)入客戶的信用等級限制，從而抑制經(jīng)營人員的放貸沖動。當(dāng)某一行業(yè)出現(xiàn)整體系統(tǒng)性風(fēng)險時，也可以適當(dāng)調(diào)高準(zhǔn)入客戶的信用等級限制，從而將抗風(fēng)險能力弱的客戶屏蔽到信貸覆蓋范圍之外。 （3）對目標(biāo)客戶的違約概率做出評估。評級結(jié)果中揭示的信用風(fēng)險主要指借款人不能按照約定如期償還全部或部分債務(wù)的概率，主要的衡量指標(biāo)是違約概率（PD）和違約損失率（ LGD） 。違約概率高的客戶在科學(xué)的信用評級體系下應(yīng)該得 到一個

28、較低的信用級別，反之，則應(yīng)該得到一個較高的信用級別。（三三）銀銀行行對對目目標(biāo)標(biāo)客客戶戶信信用用評評級級指指標(biāo)標(biāo)體體系系的的建建立立原原則則和和方方法法1建立原則對目標(biāo)客戶進(jìn)行信用評級，首先要建立評價指標(biāo)體系。信用評級指標(biāo)體系是銀行評級人員從事評級工作的依據(jù)，也是決定信用評級結(jié)果是否科學(xué)合理的重要內(nèi)容 ，沒有一套科學(xué)的、完善的信用評級指標(biāo)體系，很難保證評級二、信用評級理論綜述7結(jié)果做到客觀、公正。因此建立信用評級的指標(biāo)體系必須在正確地指導(dǎo)原則下進(jìn)行，才能達(dá)到預(yù)定的要求。從理論上分析，一個指標(biāo)體系應(yīng)該能準(zhǔn)確的反映評估對象的特點與實際水平。評估內(nèi)容 應(yīng)包括能夠影響評估對象的主要因素，并把每一個具體

29、的影響因素量化成一個具體的衡量指標(biāo)，而且應(yīng)該把這些因素按照影響程度不同區(qū)別開來，使其在指標(biāo)體系中所占的比重不同。這些指標(biāo)按照影響評估對象程度的不同進(jìn)行加權(quán)，這樣的指標(biāo)體系既全面系統(tǒng)，又具有一定的科學(xué)性。信用評級的指標(biāo)體系應(yīng)該全面的反映所有影響評估對象信用狀況的各種要素，不但要考核過去的業(yè)績，而且還要預(yù)測未來的發(fā)展趨勢；不但要考慮評級對象本身的情況，而且還要研究周邊的環(huán)境及其產(chǎn)生的影響，這樣才能達(dá)到全面評級的要求。不能通過 對少數(shù)跡象指標(biāo)的評價，就做出信用評級的結(jié)論，否則容易產(chǎn)生評級失實的錯誤。 建立信用評級指標(biāo)體 系，各項指標(biāo)必須有機(jī)配合，形成體系，相互之間既不重復(fù)，又無矛盾。 指標(biāo)的計算和評

30、價標(biāo)準(zhǔn)必須科學(xué)，要有一定的依據(jù)。整個指標(biāo)體系的建立，要在不斷實踐的基礎(chǔ)上逐步充實提高。既要防止朝令夕改，造成指標(biāo)體系的隨意性；又要適時調(diào)整，逐步增強(qiáng)指標(biāo)體系的科學(xué)性。 由于信用評級的對象不同，評級目的不同，決定其評級內(nèi)容亦不同，針對不同的內(nèi)容應(yīng)該使用不同的指標(biāo)體系，才能保證針對性。銀行目標(biāo)客戶信用評級指標(biāo)體系屬于企業(yè)評級指標(biāo)體系。因此應(yīng)該結(jié)合客戶企業(yè)所處的行業(yè)差異、各自的經(jīng)營狀況以及其他的環(huán)境因素來考慮信用評級指標(biāo)體系的建立，而不能千篇一律。 信用評級指標(biāo)體系的建立，要符合客觀事實，能準(zhǔn)確反映評級對象信用等級的真實面貌，指標(biāo)體系和計算方法不能偏向評級對象和評級主體的任何一方，評級人員必須態(tài)度公

31、正、評價客觀，以事實為依據(jù)，決不能根據(jù)個人愛好，任意改變指標(biāo)項目、計算方法和評價標(biāo)準(zhǔn)。 信用評級指標(biāo)體系的建立，要便于操作具有實用性，這樣的體系才有利于推廣，并具有旺盛的生命力。而且評級體系的建立要符合銀行的經(jīng)營實際，與應(yīng)用銀行的風(fēng)險管理體制相匹配。 二、信用評級理論綜述82構(gòu)建銀行客戶信用評級體系的方法建立客戶信用評級指標(biāo)體系，首先要明確評級的內(nèi)容應(yīng)包括那些要素，即有哪些主要因素決定客戶信用狀況。目前，對客戶信用評級的方法有：“C”要素學(xué)說、三 “F” 、五“P” 、十“M” 、五“W” 、及 CAMPARI，一般來說，國際上都圍繞 五“C” 、五“W” 、CAMPARI 等方法展開，我國商

32、業(yè)銀行對客戶信用評級各家銀行不盡相同，主要采用五 “C” 、五“W” 、五“P”方法進(jìn)行客戶信用評級。（1）五“C”要素分析法五“C”即從客戶的品德（ character） 、能力（capacity） 、資本（capital） 、擔(dān)保品（collateral）及環(huán)境狀況（ condition）五個方面分析企業(yè)信用狀況的不同側(cè)面。其中，品德是指客戶履行其付款等相關(guān)經(jīng)濟(jì)承諾的主觀意愿和可能性。客戶是否盡力按期歸還貸款，會直接影響到銀行貸款的回收速度、資金成本乃至經(jīng)營狀況。能力是指客戶的償還能力及負(fù)債能力，反映了借款者收益的易變性。這是客戶信用分析的核心，銀行信貸部門做出合理授信的關(guān)鍵點。資本是指企

33、業(yè)的資本實力，往往用來衡量企業(yè)財力和貸款金額的大小 ，企業(yè)資本雄厚，說明企業(yè)具有巨大的物質(zhì)基礎(chǔ)和抗風(fēng)險能力。擔(dān)保又稱為資產(chǎn)抵押，資產(chǎn)抵押，是指企業(yè)用其資產(chǎn)對其所承諾的付款進(jìn)行擔(dān)保，如果發(fā)生違約，債權(quán)人對于借款人抵押的物品擁有要求權(quán)。有了擔(dān)保抵押，信貸資產(chǎn)就有了安全保障。對于沒有信用記錄或有不良記錄的客戶來說，以一定的合法資產(chǎn)作為抵押是必要的。環(huán)境狀況是指能夠?qū)ζ髽I(yè)的償付能力產(chǎn)生影響的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一般趨勢和商業(yè)周期，以及某些地區(qū)或某些領(lǐng)域的特殊發(fā)展和變動。這是決定信用風(fēng)險損失的一項重要因素，特別是對于那些受周期因素決定和影響的產(chǎn)業(yè)而言 顯得尤為重要 。（2）五“W”要素分析法五“W”即指 Wh

34、o：借款人是誰， 借款人基本信息和 具體經(jīng)營狀況如何；Why：為什么借款，用途何在； What：有何擔(dān)保措施，擔(dān)保品的價值如何；When：何時還款；How：還款來源和還款方式如何。（3）五“P”要素分析法五“P”即借款人個人因素（ personal factor） ，主要調(diào)查和分析客戶二、信用評級理論綜述9企業(yè)負(fù)責(zé)人或經(jīng)營團(tuán)隊的出生背景、年齡及健康狀況、所受教育及經(jīng)營事業(yè)的經(jīng)歷與理念、業(yè)界的評價，以及企業(yè)營運和財務(wù)管理能力；資金用途因素（purpose factor） ，分析借款人申貸資金的用途、評估企業(yè)中長期營運計劃、計算企業(yè)所需營運周轉(zhuǎn)金并驗證申貸金額是否合理；還款來源因素（payment

35、 factor） ，根據(jù)企業(yè)過去的還款記錄、企業(yè)經(jīng)營盈利能力以及企業(yè)資產(chǎn)的安全狀況，分析企業(yè)還款的能力和意愿；債權(quán)保障因素（protection factor） ，綜合分析授信合約的限制條件、擔(dān)保品德種類、性質(zhì)、價值及變現(xiàn)性等；借款人展望因素（ perspective factor） ，指對企業(yè)所屬產(chǎn)業(yè)景氣的展望、企業(yè)本身 未來的發(fā)展性等。國內(nèi)評級通常主張信用狀況的五性分析 即安全性（ Insurance） 、收益性（Profitability） 、成長性（Potentialities） 、流動性（Liquidity） 、生產(chǎn)性（Reducibility） 。其中安全性是信用的基礎(chǔ)，收益性是信

36、用的保證，成長性是信用的動力，流動性是信用的表現(xiàn)，生產(chǎn)性是信用的條件。通過五性分析對企業(yè)信用狀況做出比較客觀的評價。商業(yè)銀行對客戶信用的內(nèi)部評級在運用以上方法評估的同時，也主要采用這些指標(biāo)來對客戶信用進(jìn)行綜合評估。（四四）我我國國商商業(yè)業(yè)銀銀行行對對目目標(biāo)標(biāo)客客戶戶信信用用評評級級的的探探索索及及實實踐踐我國最初的信用評級產(chǎn)生于銀行系統(tǒng)內(nèi)部，銀行出于貸款安全性的考慮，組織專門人員對貸款目標(biāo)客戶的履約能力和信用狀況進(jìn)行分析和評價。1981 年以后，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及金融體制改革的全面展開，各種債券開始陸續(xù)發(fā)行，發(fā)行量逐年增加。十多年來，我國信用評級機(jī)構(gòu)的發(fā)展經(jīng)歷了一個膨脹、清理、整頓、競爭和整

37、合的過程，目前評級機(jī)構(gòu)有50 家左右。現(xiàn)在我國信用評級 業(yè)已初具規(guī)模，信用評級業(yè)務(wù)也相對規(guī)范化和制度化，初步形成了比較完整的信用評級指標(biāo)體系，信用評級的嚴(yán)肅性和權(quán)威性也有了相當(dāng)程度的提高。但在這期間，銀行業(yè)目標(biāo)客戶信用評級卻發(fā)展遲緩，主要是由于外部評級劇速發(fā)展的間接遏制，以及銀行信貸機(jī)制對目標(biāo)客戶信用評級未引起足夠重視而致。二、信用評級理論綜述101995 年 11 月 30 日，中國人民銀行以 “銀發(fā)1995322 號”文件發(fā)布了貸款證管理辦法 ，其中第六條關(guān)于貸款證內(nèi)容的第（八）項規(guī)定 “企業(yè)資信登記記錄。在實行貸款證管理制度的城市，經(jīng)發(fā)證機(jī)關(guān)認(rèn)可的資信評估機(jī)構(gòu)對企業(yè)評定的資信等級，可在此

38、部分登記 ” 。另外，1996 年 6 月 28日，中國人民銀行以 “中國人民銀行令 1996 年 2 號”發(fā)布貸款通則 ，其中第二十六條規(guī)定 “對借款人的信用等級評估：應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實力、資金結(jié)構(gòu)、履約狀況、經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。評級可由貸款人獨立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行 ” 。基于這樣的文件，商業(yè)銀行對目標(biāo)客戶的信用評級逐漸被各家銀行引起重視，也開始不斷地建立和健全自身的內(nèi)部評級機(jī)制。先是在上海、深圳、廈門、南京等經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的沿海城市進(jìn)行客戶評級機(jī)制的整合，評級體系的建立以及規(guī)范化。截至目前，全國大部分地區(qū)的商業(yè)銀行都

39、已經(jīng)建立了自己的內(nèi)部評級體系，并成為貸款業(yè)務(wù)開展的重要依據(jù)之一。2004 年 6 月， 新巴塞爾協(xié)議 正式定案，隨后各國商業(yè)銀行便紛紛采用，其對商業(yè)銀行最低資本的要求、銀行監(jiān)察審理以及市場制約機(jī)能的要求，以及信用風(fēng)險評估辦法中對風(fēng)險權(quán)重的相關(guān)要求，直接沖擊了我國商業(yè)銀行的經(jīng)營運作狀況，也對我國商業(yè)銀行優(yōu)化金融資產(chǎn)、提高資金效率提出了更高的要求。此外，隨著我國加入世界貿(mào)易組織，經(jīng)濟(jì)全球化與市場化的發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)、金融對外開放程度大大提高，越來越多的國外發(fā)達(dá)的金融機(jī)構(gòu)涌入中國，其優(yōu)良的資產(chǎn)質(zhì)量、先進(jìn)的管理模式以及科學(xué)的信用評級體系對我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來巨大的挑戰(zhàn)。近年來，我國各商業(yè)銀行正著力于引

40、進(jìn)和推廣國內(nèi)外先進(jìn)的信用評級方法，規(guī)范和完善科學(xué)合理的信用評級體系，從信貸業(yè)務(wù)的開展把關(guān)，不斷地提高資產(chǎn)質(zhì)量，正與國際金融機(jī)構(gòu)的先進(jìn)水平逐漸接軌。三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀11三三、昆昆明明市市農(nóng)農(nóng)村村信信用用 社社信信貸貸客客戶戶信信用用評評級級體體系系現(xiàn)現(xiàn)狀狀（一一）昆昆明明市市農(nóng)農(nóng)村村信信用用社社貸貸款款 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)狀狀概概述述云南省昆明市農(nóng)村信用社是一個 “立足三農(nóng) ，服務(wù)城鄉(xiāng)，支持中小企業(yè)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展 ”的地方性金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，自 2008 年起，昆明市農(nóng)村信用社不斷加大貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推出了一系列新品種，如針對昆明市委、市政府提出的整治、改造 “城中村

41、”計劃和政策，創(chuàng)新和實踐“城中村改造”項目貸款業(yè)務(wù)，擬定了 昆明市農(nóng)村信用社 “城中村”改造項目貸款管理辦法 與昆明市農(nóng)村信用社 “城中村”改造失地農(nóng)民貸款管理辦法 。2008 年 12 月，昆明市農(nóng)村信用聯(lián)社營業(yè)部推出了全省農(nóng)村信用社第一張企業(yè)聯(lián)名卡 “金碧浩宏卡 ” ，由于符合客戶需求，首批發(fā)卡近5000 張。盤龍區(qū)聯(lián)社把農(nóng)戶小額信用貸款的成功經(jīng)驗和運作模式引入社區(qū)居民和公務(wù)員群體，到 2008 年 11 月末，盤龍區(qū)信用社共發(fā)放個人小額信用貸款 767 萬元。與此同時，盤龍區(qū)聯(lián)社開辦了中小企業(yè)及個人周轉(zhuǎn)循環(huán)貸款、官渡分社試點推廣了 “小額市場商戶創(chuàng)業(yè)貸款 ” 、五華區(qū)聯(lián)社試點推廣了“商貿(mào)

42、市場聯(lián)保貸款 ” 、西山聯(lián)社則針對螺螄灣商貿(mào)市場客戶創(chuàng)新推出了“富業(yè)通”貸款品種、呈貢聯(lián)社則推出了惠農(nóng)金橋產(chǎn)品。一系列新業(yè)務(wù)品種的推出，從一定程度滿足了不同層次客戶的需求，贏得了市場和市民的信賴。此外，市農(nóng)村信用社更是把服務(wù)群眾提到一個高度，在原有中間業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，完成了代收電費業(yè)務(wù)系統(tǒng)升級，開辦了代收城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險業(yè)務(wù)、代收聯(lián)通話費業(yè)務(wù)、代收中石油滇中公司油款等業(yè)務(wù)，極大地方便了客戶。特別是 “安貸寶”保險兼業(yè)代理中間業(yè)務(wù)有了突破性發(fā)展，實現(xiàn)了信用社、借款人、保險公司的“三贏” 。截止 2008 年末，全市農(nóng)村信用社各項存款余額達(dá)426.7 億元，較上年增幅為 17%；各項貸款余額達(dá) 300

43、.6 億元，較上年增幅為 25.7%；并實現(xiàn)了“四增加兩突破兩下降兩提高 ”的良好態(tài)勢。所謂的 “四增加”：即存款增加、貸款增加、總收入增加、利潤增加； “兩突破”：指存款突破 400三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀12億元，貸款突破 300 億元，存貸款連續(xù) 3 年保持快速增長勢頭；而 “兩下降”：指不良貸款絕對額及占比下降。“兩提高”則指：資本充足率和撥備率提高，抗風(fēng)險能力增強(qiáng)。昆明市農(nóng)村信用社經(jīng)過近 25 年得探索、改革和創(chuàng)新發(fā)展，現(xiàn)在已經(jīng)取得了許多驕人的成績，但是由于信用社的歷史債務(wù)包袱沉重、產(chǎn)權(quán)不清晰、管理體制落后以及從業(yè)人員整體素質(zhì)偏低等歷史根源限制，農(nóng)村信用社的發(fā)展脫

44、節(jié)嚴(yán)重，不斷的創(chuàng)新發(fā)展背后沒有強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)、科技實力、管理體系支撐，隨著貸款業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，資產(chǎn)的安全程度受到嚴(yán)重的威脅，貸款的信用風(fēng)險也必將加大，因此，如何平衡貸款的數(shù)量和質(zhì)量問題，將是昆明市農(nóng)信社需要長期重視的關(guān)鍵。昆明市農(nóng)村信用社目前貸款對象主要以城市周邊農(nóng)戶、中小企業(yè)、私營個體企業(yè)為主，同時參與房地產(chǎn)開發(fā)，發(fā)放按揭貸款，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。貸款形式主要是中小額貸款 為主。正是由于這樣的貸款模式，導(dǎo)致其貸款業(yè)務(wù)量巨大，程序繁瑣，業(yè)務(wù)分散 。因此，在對貸款申請人的調(diào)查評級時，就出現(xiàn)了把關(guān)不嚴(yán)，簡化評級程序以及信貸員操作不規(guī)范等問題。（二二）昆昆明明市市農(nóng)農(nóng) 村村信信用用社社信信貸貸客客戶

45、戶信信用用評評級級現(xiàn)現(xiàn)狀狀昆明市農(nóng)村信用社客戶評級主要用于信貸內(nèi)部評級，其評級對象分為小企業(yè)和法人客戶。并針對以下幾種形式的客戶進(jìn)行評級：已經(jīng)和云南農(nóng)村信用社建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶；云南農(nóng)村信用社擬與其建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶；已為農(nóng)村信用社信貸客戶提供保證擔(dān)保的客戶：擬為農(nóng)村信用社信貸客戶提供保證擔(dān)保的客戶：自愿申請或委托農(nóng)村信用社進(jìn)行信用等級評定的其他客戶。通過對客戶信用定性和定量的綜合分析，遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格程序、分級管理、動態(tài)調(diào)整 ”的原則，堅持做到科學(xué)、 客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)，從而達(dá)到預(yù)防信用風(fēng)險，設(shè)立貸款客戶的準(zhǔn)入門檻，判斷貸款客戶優(yōu)劣，挑選優(yōu)質(zhì)客戶的目的。1評級流程及方法評級流程示意

46、圖：（以借款人是法人客戶為例）三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀13（1）基本流程級別初評。級級別初評分為三個階段：第一階段是資料收集、調(diào)查及審核階段。信用等級初評人員搜集客戶評級的基礎(chǔ)資料和財務(wù)報表（客戶報送的財務(wù)資料，原則上必須經(jīng)過注冊會計師事務(wù)所審計） ，核查其資料的真實性，調(diào)查其經(jīng)營策略、內(nèi)控機(jī)制、客戶業(yè)務(wù)開展 狀況、競爭狀況等情況；在調(diào)整面談時 內(nèi)容包括涉及經(jīng)營策略、內(nèi)控機(jī)制、客戶業(yè)務(wù)開展情況、競爭情況、財務(wù)狀況、長短期經(jīng)營展望等；另外，還要了解客戶競爭對手的情況，客戶主要產(chǎn)品的用戶和服務(wù)對象，以及市場方對客戶的反映；第二階段為評級階段（也稱數(shù)據(jù)錄入階段）。初評人員依據(jù)資料

47、錄入系統(tǒng)，根據(jù)法人客戶評級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定性、定量評分，提出初評意見；第三階段是撰寫評級報告。評級報告中要對法人客戶的基本情況、競爭的優(yōu)劣勢、償債能力、財務(wù)效益狀況、營運情況、發(fā)展前景、信譽(yù)狀況、 農(nóng)村信用社與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系、風(fēng)險狀況和重大經(jīng)營活動等信息進(jìn)行充分的揭示和分析。評級定級。初評人員初評后，將有關(guān)資料提交有權(quán)審批的部門進(jìn)行審批。目前，其信貸管理系統(tǒng)暫時設(shè)定的信用等級評審權(quán)限：AA-級（含）一下由縣級聯(lián)社審批， AA 級由市級聯(lián)社、辦事處審批， AA+、AAA 級由省聯(lián)社審批。跟蹤監(jiān)測。自評級完成之日起，評級人員應(yīng)結(jié)合日常工作安排，密切關(guān)注評級對象的情況，如評級人員發(fā)現(xiàn)評級對象的內(nèi)外部因素發(fā)

48、生了重大變化，以致影響現(xiàn)有的信用級別的認(rèn)定，評級人員應(yīng)將情況及時報信用評級管理部門，由信用評級管理部門做出是否復(fù)評的決定。全面評級全面評級實時評級實時評級級別初評級別初評評審定級評審定級評后監(jiān)測、驗評后監(jiān)測、驗證證及時調(diào)整及時調(diào)整三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀14監(jiān)督檢查。信用等級作為一項日常工作，需要定期或非定期了解、檢查評級業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r，抽查評級結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，保證評級工作質(zhì)量。對信用等級發(fā)生明顯變化的法人客戶，需要分析原因，加強(qiáng)監(jiān)管，及時報告，必要時可以重新審定信用等級。（2）信貸評級具體流程及操作方法、權(quán)限目前，昆明市農(nóng)村信用社根據(jù)客戶提供的資料（以企業(yè)客戶

49、為例） ，包括借款企業(yè)業(yè)務(wù)介紹、營運狀況、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及企業(yè)所處行業(yè)水平，企業(yè)法人履歷及企業(yè)管理層簡介，企業(yè)工商登記證明及稅務(wù)證明，企業(yè)法人身份證明、戶籍證明、婚姻證明及收入證明，企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)證明（資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金利潤表） ，擔(dān)保人證明材料，抵押物清單及所有權(quán)證明，關(guān)聯(lián)企業(yè)的相關(guān)證明等，采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，逐級審議評級，引進(jìn)制衡機(jī)制，對客戶信用層層考核評估，確保了客戶資料的真實客觀以及評級結(jié)果的科學(xué)合理。三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀15（基于調(diào)查歸納的信貸評級流程示意圖）借款人提出借款申請（一般提交給信貸員） 。信貸員對借款申請人進(jìn)行初步調(diào)查（包括貸款意向、用途

50、、收集借款人信息，并確定貸款事項） 。信貸員提交貸款申請，并將收集完善的借款人資料報送信用社貸款初審小組進(jìn)行初評（初審小組一般由信貸主管、信貸員、信貸會計等組成） 。1、 借款人基本情況：工商登記情況、法定代表人簡歷；2、 企業(yè)基本情況：企業(yè)所屬行業(yè)介紹及所處行業(yè)水平、企業(yè)經(jīng)營狀況；3、 申貸企業(yè)財務(wù)分析：主要包括資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金利潤表，分析其流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率等主要財務(wù)指標(biāo)：4、 申貸人負(fù)債情況，短期負(fù)債及長期負(fù)債；5、 借款的原因、金額、用途、期限、方式；6、 貸款擔(dān)保情況：擔(dān)保人基本情況、抵押物信息；7、 關(guān)聯(lián)企業(yè)基本信息；8、 還款來源分析；9、 風(fēng)險分析及采取的主要措施:

51、存在的主要風(fēng)險、防范措施；10、調(diào)查初審結(jié)論：找出貸款支持點，并給出調(diào)查意見，包括是否貸款、貸款的金額、期限、利率以及目標(biāo)客戶的評級建議。初審小組將初審意見提交分社，分社組織相關(guān)人員展開再次調(diào)查（包括借款資料的真實性、貸款的合規(guī)性、相關(guān)風(fēng)險的度量） ，給出分社評估意見。分社將評估報告提交基社，基社審批并給出最終審批意見書。根據(jù)基社審批意見發(fā)放貸款，并對借款企業(yè)信用定級，給予公告。根據(jù)貸后跟蹤監(jiān)測，對借款人的信用評級進(jìn)行監(jiān)督檢查及調(diào)整。對以評級達(dá)到 AA 級的企業(yè)客戶，基社需將評級報告提交聯(lián)社進(jìn)行核定審批。三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀16在實際操作中，昆明市農(nóng)村信用社評級體系區(qū)別

52、對待評級對象，對不同的行業(yè)建立了不同的評級模型，采用不同的評級方法、評級指標(biāo)及權(quán)重，按照國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分為 9 個企業(yè)法人客戶類型和 4 個事業(yè)法人客戶類型。每個評分模型的構(gòu)成均是從財務(wù)因素和非財務(wù)因素兩方面入手來選取量化指標(biāo)。建立好行業(yè)模型以后，對不同的單個指標(biāo)進(jìn)行單項打分，最后單項打分加總，客戶信用以綜合評分的形式表示并進(jìn)行評級。理論上采用了五“P”要素分析法（借款人個人因素、資金用途因素、還款來源因素、債權(quán)保障因素、借款人展望因素 ） ，其中非財務(wù)因素分析權(quán)重占比 40，主要考察的是借款企業(yè)的素質(zhì)、企業(yè)所處的資本和經(jīng)濟(jì)環(huán)境；財務(wù)因素分析權(quán)重占比 60，主要考察的是企業(yè)的償付能力、資本和

53、擔(dān)保狀況。通過較為完善的信用評級指標(biāo)體系，形成“單項達(dá)標(biāo)、綜合評定”的定級模式，從而做到了對客戶各項信息的全方位評估。昆明市農(nóng)村信用社評級 結(jié)果的有效期是一個年度，自審定批復(fù)文件發(fā)布之日起計算。如有效期內(nèi)客戶信用等級發(fā)生調(diào)整，則有效期相應(yīng)順延；對于評級有效期結(jié)束后仍存在業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)，將重新評估該企業(yè)各項重要指標(biāo)并對評級等級予以調(diào)整或重新評級，以保證客戶信用評級的連續(xù)性和準(zhǔn)確性。同時對已經(jīng)取得評級的企業(yè)進(jìn)行跟蹤維護(hù)，引進(jìn)信用評級推翻機(jī)制，上調(diào)為上推翻，下調(diào)為下推翻。信用評級工作中形成的評級資料、評級結(jié)果等屬于商業(yè)機(jī)密，由各級行信貸部門負(fù)責(zé)歸檔管理，原則上不準(zhǔn)對外披露。2評級結(jié)果評定標(biāo)準(zhǔn)及表示根

54、據(jù)云南省農(nóng)村信用社企法人客戶信用評級辦法（試行） ，昆明市農(nóng)村信用社對目標(biāo)客戶信用評級評分實行百分制，通過對相關(guān)指標(biāo)單項評分并加總，按總得分高低定級，對不同的行業(yè)信用等級判別的分?jǐn)?shù)有所不同，但總體而言，信用等級的高低參照以下的條件為標(biāo)準(zhǔn)加以衡量。昆明市農(nóng)村信用社法人客戶信用等級分為 AAAB 的十個等級，其參照標(biāo)準(zhǔn)如下：三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀17等級等級條件條件/情形情形AAA級客戶經(jīng)濟(jì)實力雄厚，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場競爭力很強(qiáng)，有良好的發(fā)展前景，管理水平很高，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量充足，經(jīng)營狀況極佳，具有很強(qiáng)的償債能力，信譽(yù)狀況優(yōu)良，對云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有很高

55、的價值。AA+級客戶經(jīng)濟(jì)實力、市場競爭力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有很好的經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營狀況良好，具有很強(qiáng)的償債能力，信譽(yù)狀況好，對云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價值。AA級客戶經(jīng)濟(jì)實力、市場競爭力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營狀況佳，償債能力強(qiáng)，信譽(yù)狀況良好，對云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有良好價值。AA-級客戶經(jīng)濟(jì)實力、市場競爭力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有好的經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營狀況佳，償債能力強(qiáng)，信譽(yù)狀況良好，對云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有價值。A+級客戶經(jīng)濟(jì)實力、市場競爭力較強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平較高，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量較好，經(jīng)營狀況較佳，償債

56、能力較強(qiáng)，信譽(yù)狀況較好，對云南省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的價值。A級客戶經(jīng)濟(jì)實力、市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量一般，償債能力一般，信譽(yù)狀況一般，對云南省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的價值。A-級客戶經(jīng)濟(jì)實力不足，發(fā)展前景一般，管理水平尚可，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽(yù)狀況一般，有一定的風(fēng)險。BBB級客戶經(jīng)濟(jì)實力較弱，市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，經(jīng)營和財務(wù)管理存在一定的缺陷，信用記錄一般，有違約情況出現(xiàn)，但目前已經(jīng)糾正，存在需要關(guān)注的問題，具有較大風(fēng)險。BB級客戶經(jīng)濟(jì)實力弱，償債能力弱，現(xiàn)金流量衰減，經(jīng)營效益差，經(jīng)營和

57、財務(wù)管理存在重大缺陷，有重大違約行為，發(fā)展前景差，風(fēng)險大。B級客戶經(jīng)濟(jì)實力、財務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，不符合國家環(huán)保政策、產(chǎn)業(yè)政策，風(fēng)險極大。四、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級中存在的問題及改善建議18這種評級參照標(biāo)準(zhǔn)與國際國內(nèi)先進(jìn)的評級標(biāo)準(zhǔn)存在一定的差異，但其對客戶信用性質(zhì)的劃分更加細(xì)致，種類更加齊全，能夠更有效、科學(xué)的評定客戶信用，從而對客戶質(zhì)量把握更準(zhǔn)確。這種標(biāo)準(zhǔn)依然是采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，對客戶信用從大方向上篩選，從小細(xì)節(jié)上評定，這對銀行客戶信用評級具有參考意義。四四、昆昆明明市市農(nóng)農(nóng)村村信信用用社社 信信貸貸客客戶戶信信用用評評級級中中存存在在的的問問

58、題題及及改改善善建建議議昆明市農(nóng)村信用社目前已經(jīng)擁有一套比較完善的客戶信用評級體系，理論上通過這樣的評級體系應(yīng)該能夠科學(xué)合理、客觀公正的對客戶信用進(jìn)行綜合評價，但在實際操作上，由于客戶信用評級任務(wù)量巨大、評級人員整體素質(zhì)不高及專業(yè)化程度不夠、客戶群體分散、層次結(jié)構(gòu)復(fù)雜等原因，導(dǎo)致昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評級出現(xiàn)簡化評級程序、評級指標(biāo)運用不合理的情況，最后必然導(dǎo)致農(nóng)村信用社信貸客戶質(zhì)量普遍不高，銀行信貸業(yè)務(wù)水平下降的后果。（一）昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評級存在的問題（一）昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評級存在的問題 1評級程序上存在的問題昆明市農(nóng)村信用社目前信貸業(yè)務(wù)開展的主要對象是城市周邊的農(nóng)戶、中小

59、企業(yè)、個體私營企業(yè)，并以發(fā)放短期貸款、流動資金貸款、個人經(jīng)營性及消費性貸款等小額貸款為主。近幾年，昆明市農(nóng)村信用社廣泛參與昆明市房地產(chǎn)開發(fā)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及城中村改造等項目，這樣的貸款形式存在貸款額度小、貸款對象眾多、貸款結(jié)構(gòu)復(fù)雜以及貸款手續(xù)繁瑣的共同特點，加上昆明市農(nóng)村信用社信貸評級人員尚未通過專業(yè)化的培訓(xùn)及學(xué)習(xí)，評級業(yè)務(wù)技能僅限于對信用評級理論的自我學(xué)習(xí)和在實踐中的經(jīng)驗積累，使得評級人員的整體素質(zhì)不高。因此，在評級過程中，往往會出現(xiàn)簡化評級程序的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）貸款前期準(zhǔn)備不充分：其一，貸款資料收集不完整。據(jù)調(diào)查初步統(tǒng)計，目前，昆明市農(nóng)村信用社已經(jīng)發(fā)放的各類貸款中，有

60、近 10%的企業(yè)貸款資料尚未完全提交，有近 30%的個人貸款資料尚未完全提交，大部分情況下，四、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級中存在的問題及改善建議19都是貸款資料入檔時發(fā)現(xiàn)資料不完整才重新收集。其二，貸款前期調(diào)查不充分，即對借款人的各項資料的真實性調(diào)查不充分，通常情況下都是在信貸員與借款人的簡單交談和對所處環(huán)境的主觀判斷之后并下結(jié)論。 （2）貸款信用評級過程簡化。很多情況只是針對公司提供的財務(wù)報表或個人提供的收入證明進(jìn)行分析，沒有核實數(shù)據(jù)的真實性與否，更沒有從一個獨立、客觀的角度進(jìn)行評級，對某企業(yè)和個人信用評級過后，對該企業(yè)或個人的跟蹤評級這一過程沒有完全做到，對于企業(yè)或個人發(fā)生重大事件而