1、貴州林昌房地產開發有限公司備用金管理制度一、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。二、備用金解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。四、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求.五、備用金借款和報銷手續5。1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單"，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”,借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款

2、部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門負責人和總經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續.5.2 借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經部門負責人和經理審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續.5。3 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金"臺賬,查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清

3、原借款單所借賬款.六、備用金的管理6。1 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。6。3 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部將從下月起直接從工資中抵扣，不再另行通知.6。4 跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續,并沖銷年借款。

4、備用金申請流程如下備用金保管人填寫備用金申請，寫明具體用途 部門經理審批 財務部復核 財務總監或總經理審批A、無超出個別及累計額度 財務部發放備用金。B、超出個別額度但不超出累計額度 財務總監或總經理審批 財務部發放備用金。C、超出累計額度,財務部不發放備用金1、 各部門備用金支出需取得相應發票及到財務部報銷，如備用金是作一次性支出，部門備用金保管人需在支出后七天內報銷,如備用金作為經常零星支出，部門備用金保管人需在每月月底前到財務部報銷.如有需要，可再申請。2、 備用金支出后在報銷時，需要在費用明細欄寫明具體用途和支出明細(如用途跟申請時不同,必須詳細解釋），同時必須提供發票。3、 備用金支出報銷流程：備用金保管人填寫報銷憑證部門經理審核財務復核財務總監或總經理審批4、 其他部門臨時借款范圍(審批額度按照第二項標準執行):員工出差借款時，需要根據具體情況申請借款額度，首先由備用金保管人填寫備用金申請，然后部門經理審批,再交由財務總監或總經理審批。并在員工出差回公司后七天內