1、公司月度財務分析報告優秀公司月度財務分析報告該怎么寫？怎么才能寫出優秀的 公司月度財務分析報告呢？ 一起來看看以下為您精選的三篇 優秀公司月度財務分析報告公司月度財務分析報告優秀一、基本情況1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93. 43%;萬元， 占 5. 75%;萬元，占 0.82%。2、經營范圍及主營業務情況我公司主要承擔等業 務。上半年產品產量：3、公司的組織結構(1)、公司本部的組織架構根據 企業實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時， 減少管理環節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業機 構設置組織結構如下圖：4、財務部職能及各崗位職責(1) 、財務部職能(略

2、)(2) 、財務部的人員及分工情況財務部共有x人，副總 兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、 成本價格處副處長x人、會計員x人。(3) 、財務部各崗位職責(略)二、主要會計政策、稅收政策1、主要會計政策公司執行企業會計準則企業會 計制度及其補充規定，會計月度1月1日一12月31日， 記賬本位幣為人民幣，采用權責發生制原則核算本公司業 務。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永 續盤存制；長期投資按權益法核算；固定資產折舊按平均年 限法計提;借款費用按權責發生制確認;收入費用按權責發 生制確認;成本結轉米用先進先出法。2、主要稅收政策（1）、主要稅種、稅率主要稅種、稅

3、率:增值稅17%、 企業所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、 城建稅按應交增值稅的x%。（2）、享受的稅收優惠政策車橋技改項目固定資產投 資購買國產設備抵免企業所得稅。三、財務管理制度與內部控制制度（一）財務管理制度（略）（二）內部控制制度1、內部會計控制規范一-一貨幣資金2、內部會計控制規犯-米購與付款3、物資管理制度4、產成品管理制度5、關于加強財務成本管理的若干規定四、資產負債表分析1、資產項目分析(1) 、 “銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其 中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：(2) 、 “應收賬款”分析應收賬款余額:年初x萬元， 期末x萬元，余額構成

4、:一年以下x萬元、一年以上兩年以 下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。(3) 、“其他應收款”分析其他應收款余額:年初x萬 元，期末x萬元。余額構成:一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、 三年以上x萬元。預計回收額x萬元。(4) 、 “預付賬款”(無)(5) 、“存貨”分析期末構成:原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構成: 原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品 x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品 增加x萬元，庫存商品減少x萬元。(6) 、 “長期債權投資”(無)(7) 、 “長期股權投資”分

5、析對xxxx有限公司投資， 賬面余額x萬元。(8) 、“固定資產”和“累計折舊”分析機器設備原值x萬元、運輸設備原值x萬元、房屋建筑物原值x萬元、 土地x萬元，凈值分別為xx萬元、xx萬元、xx萬元、x萬元，本年 增加固定資產(機器設備)x萬元，原因為xxx完工，在建工 程轉入固定資產。六月末累計折舊為x萬元，其中機器設備、運輸設備、 房屋建筑物分別為x萬元、x萬元、x萬元。(9) 、 “在建工程”分析技術改造購置設備，增加在 建工程x萬元;部分工程完工轉固定資產，減少在建工程x萬元。(10) 、 “無形資產”(無)(11) 、“待攤費用”和“長期待攤費用”(無)(12) 、 “各項準備金”分

6、析本年無變化(13) 、 “固定資產清理”分析本年無變化(14) 、 “待處理財產損益”分析本年無變化(15) 、質押、抵押、司法凍結情況本年無變化2、負債項目分析(1)、 “短期借款”分析xx工行:生產性流資借款x萬元，以機器設備(價值為x萬元)為抵押物。xx銀行:生產性流資借款x萬元，以應收賬款(金額為 x萬元)為抵押物。xx銀行:本期新增生產性流動資金借款x萬元。 n銀行:本期新增軍品生產流動資金借款x萬元。(2) 、“長期借款”分析長期借款共計x萬元，主要為技術改造投資。借款依據為:xx省工程咨詢公司“xxxx有限責任公司 xxxx改擴建工程”可行性研究報告；省計委x計結構發 (2xx

7、x)xx號文；x計結構發(2xx)xx號文；xx公司資計字 (2xxx) xx號文和n公司xxx xx號文等。(3) 、 “應付賬款”分析應付賬款余額:年初x萬元， 期末ix萬元。余額構成:一年以下x萬元，一年以上兩年以下x萬元， 兩年以上三年以下2x萬元，三年以上x萬元。(4) 、“其他應付款”分析其他應付款余額:年初x萬 元，期末x萬元。余額構成:一年以下x萬元，兩年以上三年以下x萬元， 三年以上x萬元。(5) 、 “預收賬款”分析(無)(6) 、 “應交稅金”分析年初增值稅留抵x萬元、房 產稅x萬元、印花稅x萬元、土地使用稅x萬元，城建稅x 萬元;本年應交增值稅x萬元、城建稅x萬元、房產

8、稅x萬元;本年已交增值稅x萬元、城建稅4萬元、 印花稅x萬元、土地使用稅x萬元;期末增值稅留抵x萬元、 城建稅x萬元、房產稅x萬元、土地使用稅x萬元。公司月度財務分析報告一、利潤分析：（一）集團利潤額增減變動分析1、利潤額增減變動水平分析凈利潤分析：一季度公司實現凈利潤105. 36萬元，比上年同期減少 了 55. 16萬元，減幅34%o凈利潤下降原因：一是由于實現利潤總額比上年同期減 少50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比 增加4.65萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原 因。利潤總額分析:利潤總額140.48萬元，同比上年同期 190. 98萬元減少50. 5萬元，下

9、降26%。影響利潤總額的是營業利潤同比減少67. 24萬元，補貼 收入增加17萬元。營業利潤分析:營業利潤123. 18萬元，較上年190. 42 萬元大幅減少，減幅35%。主要是產品銷售利潤和其他業務利潤同比都大幅減少所致，分別減少46. 53萬元和20. 71萬元。產品銷售利潤分析：產品銷售利潤82.95萬元同比 129. 48萬元，下降36%。影響產品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加 162. 12萬元，增長率27%;不利因素是三項期間費用686. 41 萬元，同比增加208. 65萬元，增長率43. 67%。期間費用增長是導致產品銷售利潤下降的主要原因。由于今年一季度淡季不淡，銷售

10、收入同比增長53%，銷 售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年 大幅增長。銷售費用、管理費用、財務費用，同比增加額分別是 108.31萬元、8. 32萬元和92. 19萬元，其中銷售費用和財 務費用同比增長最快，分別增長98%和67%。產品銷售毛利分析:一季度銷售毛利769. 36萬元，銷 售毛利較上年增加162. 12萬元，增長率27%;銷售毛利同比 增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。產品銷售收入同比增力口 2600.20萬元，增長53%;產品 銷售成本同比增加2438. 07萬元，增長57%。2、利潤增減變動結構分析及評價從20xx年一季度各項財務成果的構成來看，產品銷售

11、 利潤占營業收入的比重為1.11%;比上年同期2. 66%下降了 1. 55%;本期營業利潤占收入結構比重1. 65%,同比上年的3. 91%下降了 2. 26%;利潤總額構成1. 88%,同比3. 92%下降了 2. 04%;凈利潤構成為1.41%,比上年的3. 30%下降 1.89%。從利潤構成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降， 各項財務成果結構下降原因： 產品銷售利潤結構下降，主要是產品銷售成本和三項 期間費用結構增長所致。目前降低產品銷售成本，控制銷售費用、管理費用和財 務費用的增長是提高產品銷售利潤的根本所在。 營業利潤結構下降的原因除受產品銷售利潤影響以 外，其他業務利潤同比占

12、結構比重下降也是不利因素之一。 本期因補貼收入為利潤總額結構增加0. 25%，是利潤 總額增加的有利因素，而營業外收入結構比重下降，營業外 支出比重增加及所得稅率結構上升都給利潤總額結構增長 帶來不利影響。（二）各生產分部利潤分析1、一季度生產本部（含qy分廠）利潤增減變動分析：本部利潤總額129. 91萬元，同比減少48. 94萬元， 下降 27. 36%o利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤和其他業務 利潤同比減少44. 77萬元、20. 89萬元，補貼收入增加17萬 元，及營業外收入同比減少0. 26萬元增減相抵所致。本部產品銷售利潤72.58萬元，較上年同期117.35 萬元減少44.

13、 77萬元，減幅38. 15%。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費用的增加幅度，造成產品銷售毛利空 間縮小。其銷售收入同比增加2312. .68萬元，增長55. 97%;而 銷售成本、費用增加2357.44萬元，成本、費用率增長達 58. 72%o其中：產品銷售成本增加1603.44萬元，增長70. 52%; 期間費用增加214. 46萬元，47.61%。2、一季度ay分公司利潤增減變動分析：(day分公司利潤總額10. 56萬元，同比減少1. 56萬元， 下降 12. 91%。利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤減少1.75萬 元、其他業務利潤同比增加0. 1

14、9萬元兩項增減相抵所致。產品銷售利潤10. 38萬元，較上年同期12. 13萬元減 少1. 75萬元，減幅14. 48%。其減少的原因是：由于主要原材料價格較上年同期上 漲，因此產品銷售毛利并未因業務量增大而增加。銷售收入同比增加287.52萬元，增長38. 95%;而銷售 成本增加295. 09萬元，增長42. 23%;產品銷售毛利較上年減 少7. 57萬元，減幅19%;期間費用21. 53萬元，同比減少5. 81 萬元，費用率下降21. 25%。二、收入分析（一）銷售收入結構分析：一季度集團完成銷售收入7470. 4萬元。出口 nsb、國內銷售nsb及pex材等收入與上年同期相 比都有不同

15、程度的增長，按銷售區域劃分：1. 出口貿易創匯收入602. 8萬美元，同比增加258. 8萬 美元，增長42. 9%，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成月 度計劃的31%2. 國內銷售收入（包括qy分廠）2104. 7萬元，完成月度 計劃的19. 9%，同比增加649. 7萬元，增長44. 6%。3. ay分公司pex材收入1025. 7萬元，與上期的738. 20 相比，增加287. 5萬元，增長了 38. 95%。（二）銷售收入的銷售數量與銷售價格分析一季度集團銷售收入中出口銷售、國內銷售、ay分公 司在收入結構所占比重分別是58. 1%;28. 2%; 13. 7%0其中以本部出口業務

16、量最大，其對銷售總額、成本總額 的影響也最大。1、本部一季度因銷售業務量增加影響，銷售收入（人民 幣）較上年同期增加2312. 67萬元（含qy分廠），增長55. 97%;2、盡管3月始上調了部分出口產品售價，但匯率由7. 8 元/i美元降到7.2元/i美元，因匯率損失影響，一季度（人 民幣）銷售價格比上年同期價格仍然減少，因價格降低影響同比銷售收入減少302. 38萬元；3、本部由于一季度出口銷售業務擴大，因銷售量的變 動影響同比增加銷售收入1831. 83萬元。（三）銷售收入的賒銷情況分析20xx年一季度應收帳款期末余額3768.7萬元;與上期 的3337萬元相比，增加了 431.7萬元，

17、應收賬款增長了 12. 9%。其中：應收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬元，占 7.66%，1-2年的應收賬款3058.3萬元，占賒銷總額的 92. 34%。說明銷售收入中應收賬款賒銷比重在加大，其中值得注 意的是：各代表處賒銷收入286.12萬元，占發貨累計的 70. 55%;超出可用資金限額644. 44萬元；代理商及辦事處等賒銷收入2011.35萬元，其不良及 風險賒銷款872. 53萬元，占其賒銷收入的43%。（不良應收款占28%，風險應收款占16%）三、成本費用分析（一）產品銷售成本分析1. 全部銷售成本完成情況分析集團全部產品銷售成本6701.09萬元，較上年同期2438. 07

18、萬元增長57%。其中：出口產品銷售成本3877.22萬元，占成本總額的 57.9%，同比增加1603. 44萬元，增長71%，其成本增長率大 大高于全部產品銷售成本總體增長水平(14%=71%-57%);本部國內產品銷售成本1830.05萬元，占成本總額的 27. 3%,同比上年增加539. 54萬元，增長42%;說明國內產品 銷售成本增長率低于全部產品銷售成本增長率 (15%=42%-57%):ay分公司產品銷售成本993.81萬元，同比698.72 萬元，增加295. 08萬元，增長42. 23%,占成本總額的14. 8%; 其銷售成本占收入結構的96. 89%,同比上年增長0. 22%2

19、、各銷售區域產品銷售成本對總成本的影響： 出口產品銷售成本對總成本的影響66%。 國內銷售產品成本對總成本的影響22%oay分公司銷售產品成本對總成本的影響12%。一季度由于成本增長影響，出口產品銷售毛利率同比下 降2%，這是銷售毛利率下降的主因。國內產品銷售收入同比增長1%，成本并沒有同比例增 加。3、單位產品材料利用率同比下降對成本的影響(1)0. 5fc利用率只有78. 62%成本，同比成本增加了 16. 4萬元。其原因是pex不合格$2，阿拉伯蘭色kq不良產生 145. 5870標準張降級。0. 40fc板利用率有83. 78%，同比成本增加了 12萬元。主要是xx不良、拉閘停電損失。

20、0. 30fc利用率有92. 28%比上年的94. 21%低約2個百 分點，成本增加6. 2萬元。主要是xxxxxxxxxx試驗調整。0. 50fc比計劃成本高4. 5萬元，因為2月有pex材 不合格$2, 3月有x材不合格致使47. 1468張bzb降級。（二）各項費用完成情況分析三項期間費用共計686. 4萬元，總費用水平9. 19%，比 上年同期的9. 81%下降了 0. 62%;其中銷售費用、財務費用 增加是費用總額增加的主要原因銷售費用分析銷售費用218.5萬元，占費用總額的32%;與上年同比 增加108. 3萬元。銷售費用變動的原因：一是運費、工資和其他項有較大 增長，分別比上年同

21、期增長69. 1萬元、21. 5萬元、20. 3萬 元，增長幅度分別為270. 56%、110.75%、66.56%。由于公司銷售業務量加大，其收入提成、運輸費和包裝 材料等費用相應的增加，同時廣告會務費、交際應酬費、差 旅費等方面的開支也有一定的增加，但辦公費比上年有所下降。管理費用分析管理費用239.3萬元，占費用總額的35%;與上年同比 增加8. 3萬元，增長4%。管理費用變動的原因是工資同比增加19.1萬元，增長34. 09%o水電費增加7. 9萬元，增長62. 98%,其他項增加8. 7 萬元，同比增長48. 98%。辦公費等同比減少的項目有:無形資產攤銷費用比上年 同期下降41%;

22、差旅費、修理費兩項均下降72%;辦公費下降 36%;稅金下降27%;交際應酬費下降16%。其中無形資產攤銷減少12.6萬元是與上年攤銷期限不 一致形成的。財務費用分析一季度財務費用支出228. 6萬元，同比增加92萬元， 增長 67. 35%o其中：手續費支出同比增加3. 1萬元，增長40. 79%;利 息支出152. 7萬元，同比上年增加55. 1萬元，增長55%;匯 兌損失65. 2萬元，同比31. 4萬元增加33. 82萬元，增長108%; 其中利息支出和匯兌損失支出增加是財務費用總額同比增 加的主要原因。四、現金流量表分析關注東成空間會計資料百文精選為上網時間少的 會計朋友而備。我們團

23、隊在60多個會計群中收集編著了會計財務群 雜志問答集電子書相信對在職的會計同仁有所幫助（一）現金流量表增減變動分析：1、經營活動產生的現金流量凈額11.41萬元，同比增 加597. 08萬元，增長102%;2、投資活動產生的現金流量凈額-304. 1萬元，同比上 年-175. 92萬元，凈支出增加128. 1萬元；3、籌資活動產生的現金流量凈額-157. 38萬元，同比 上年621. 6萬元現金凈支出增加778. 98;4、現金及現金等價物凈增加額-450. 08萬元，同比上 年-853. 24萬元凈支出減少403. 16萬元，現金及現金等價 物凈增加額上升47%o經營活動產生的現金流量凈額只

24、有11.41萬元，說明尚 不足支付經營活動的存貨支出，而投資活動未有回報，籌資 活動現金流量是負數說明目前正處在償付貸款時期。整個現金流量是負數說明公司的現金流量很不樂觀。（二）現金流量數據分析1、經營活動現金凈流量表明經營的現金收入不能抵補 有關支出。2、現金購銷比率92%，接近于商品銷售成本率90%。這一比率表明生產銷售運轉正常，無積壓庫存。3、銷售收入回籠率91%,表明銷售產品的資金賒銷比 例太高，此比率一般不能低于95%,低于90%則預示應收賬 款賒銷現金收回風險偏大。五、有關財務指標分析（一）獲利能力分析長期資產報酬率2. 1%，與上年同期比下降20. 3%;總資 產報酬率0. 6%

25、，降55. 5%;毛利率10. 3%;降17. 4%;銷售凈利 潤率1. 4%;降57. 2%;成本費用利潤率1. 1%,降72%;說明銷 售收入成倍增長，但獲利能力呈下降趨勢。（二）短期償債能力分析流動比率143.9%，與上年同期比增長29. 3%;速動比率 105. 2%,增長79. 1%;表明本期因貸款額的增加，用于流動的 資金同比增長很快，企業短期償債能力很強；現金比率 42. 1%,超出安全比率的20%。表明償還短期債務的安全性較好，但同時說明資金結構 不太合理，流動資金未能充分用于生產經營。（三）長期償債能力分析：與上年同期比總資產負債率 53%,增長7. 4%，尚在安全范圍內；產

26、權比率31. 1%，一般應 在50%為好，該比率過低，說明財務結構不盡合理，未能有效地利用貸款資金;利息保障倍數192%，下降35. 1%;表明因利潤減少利息支出增加，長期償債能力較上年同期在下降。六、存在問題及分析（一）產品銷售成本的增長率與上年同比大于產品銷售 收入的增長率。具體表現在：成本增長率大于收入增長率;毛利及毛利 率下降；集團公司一季度出口產品銷售收入同比上年增長 34. 15%,而其成本增長37. 61%;ay分公司收入增長5. 9%,而 成本增長12. 1%;只有國內產品銷售呈良好發展態勢收入增 長大于成本增長。（二）負債增加，獲利能力降低，償債風險加大。1、對外負債總額一年

27、內增長26. 6%,其中以其他應收 款、應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。其應收賬款嚴重高于應付賬款1. 9倍，全部應收款也高 于全部應付款的1.4倍，表明其對外融資（短期借款、應付 票據、應付賬款、其他應付款）獲得的資金完全被外部資金 （應收賬款、其他應收款）占用。2、賒銷收入占全部收入的比重大，造成營運資金緊張， 嚴重影響了現金凈流量。3月末應收賬款余額2297. 4萬元，其中：各代表處、發 展部不良或風險應收賬款為872.53萬元，占其賒銷收入總 額的43%;代理商及辦事處賒銷收入占發貨總數的70%。銷售收回的現金流量少，不足以支付經營現金支出，加重了財務利息支出的負擔。3、由于外匯

28、比率等宏觀經濟環境的變化、市場供求關 系的不確定性使得公司產品盈利空間在縮小，同時由于負債 增大，償債風險也在增加，目前償債能力日趨下降，極易產 生財務危機。七、意見和改進措施（一）成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶 頸。建議在擴大銷售業務的同時狠抓產品成本節能降耗，分 析產品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產要利潤。（二）應收賬款賒銷比重過大，為有效控制財務風險，建 議在加緊應收款項的催收力度的同時，適度從緊控制賒銷比 例。對于出現不良或風險欠款的銷售區域，應對賒銷收入特 別關注。公司月度財務分析報告市民政局：xx醫院20xx年是比較平穩的一年，在面對醫療市場激 烈的競爭，本院門

29、診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多 因素下，全院領導員工上下一心，共同努力，始終堅持以過 硬的醫療技術，先進的醫療設備，低廉的醫療價格，溫馨的醫療服務為“xx”創下了良好的口碑。現將20xx月度財務狀況報告如下：一、本月度收入分析本月度實現賬面收入x. 27萬元，比上月度的x. 09萬元 減少了 10% o其中主營業務收入x. 27萬元，其他業務收入x萬元， 分別比去年減少了 10%和20%o在主營業務收入中，門診收入x. 3萬元，比去年增加了 8%,其中xx門診收入8. 42萬元，比去年的x. 75萬元增加 了 25%;住院收入x. 94萬元，比去年下降了 19%，較去年相 比，主要是本年

30、減少了手外住院收入。本月度其他收入總額為x萬元，其中：防疫站收入為 x. 47萬元，比去年x. 73萬元增加了 16%，房租及利息收入 x. 8萬元。二、本月度主要成本費用分析本月度共發生成本費用x.51萬元，比上月度x. 10萬元 減少了 7%，主要表現在：1、本月度藥品消耗x. 88萬元，衛 生材料消耗x. 69萬元，分別比去年的x. 86萬元和x. 6萬元 下降了 12%和20%，主要是受收入減少的影響。本月度藥品收入達到x. 71萬元，與去年持平。醫療收入達到x. 56萬元，比去年減少了 15%。2、本月度工資獎金及社會保障費x. 18萬元，比上月度x. 44萬元增加支出x. 74萬元

31、，增加了 1%。3、本月度發生能源費支出36萬元。其中：耗電22. 8萬度21. 4萬元，用汽962. 3噸12. 5萬 元，支付水費2.1萬元。本年能源費比上月度增加了 9. 5萬元。4、本月度計提房屋設備折舊x. 3萬元，與上年基本持 平。5、全年還發生電話費1.3萬元，差旅及交通費2. 5萬 元，印刷及復印費5. 5萬元，購辦公用品及消耗用物資7.2 萬元，招待費支出x. 9萬元，計量強檢醫療廢水監測證件年 審等1. 4萬元，寬帶網及醫保卡使用費，軟件服務費4. 85萬元，門診及 住院票據費1.48萬元，刷卡手續費1.38萬元，汽車加油保 養保險養路費5萬元，垃圾清運費0. 38萬元，購工裝及醫 用圖書報刊費1.2萬元等。6、本年計提董事長基金x