1、第七章 收入分配及其政策 生產決定分配，分配及由其決定的消費又反作用于生產。分配的狀況如何，不僅與國家利益和人民群眾切身利益密切相關，而且直接關系到總量平衡、經濟發展和社會穩定。因此，制定合理的收入分配政策，加強對收入分配的管理，逐步解決分配領域存在的各種問題，對保持國民經濟持續、快速、健康發展具有重要的意義。本章所要講授的重點問題 收入分配是指一定時期內創造出的生產成果，按照一定的規則，在政府、企業、個人三方中進行分配的經濟活動； 收入分配包括兩個層次：一是國民收入分配，即國民收入在政府、企業和個人三者之間的分配；二是個人收入分配，即國民收入在全體社會成員之間的分配； 本章重點講授個人收入分

2、配及其政策。個人收入分配及政策所涉及的重點問題 個人收入分配的基本原則 個人收入分配政策的基本內容 個人收入分配制度改革的深化一、個人收入分配的基本原則 收入分配原則是一定社會形態生產關系的具體體現，是制定收入分配政策的重要依據。 我國的個人收入分配是建立在社會主義市場經濟體制基礎之上的，個人收入分配原則必須體現社會主義的本質要求和市場經濟的運行規則，表現為收入分配的市場經濟原則和社會主義原則。（一）收入分配的市場經濟原則 市場經濟條件下，個人收入分配的基本原則是按生產要素的投入和貢獻進行分配，即等量投入獲得等量報酬或等量貢獻獲得等量報酬。 社會主義市場經濟體制下，市場在社會資源配置中發揮基礎

3、性作用，因而市場機制也在個人收入分配中發揮基礎性作用。收入分配市場經濟原則的實現方式 根據收入分配的市場經濟原則，個人收入分配的基本依據，是市場對各種生產要素投入和貢獻給予的要素報酬。 生產要素的投入和貢獻所體現的價值只有通過市場競爭的結果來體現。 構成市場機制的競爭、供求和商品價格運動的總和，就是市場經濟條件下個人收入分配實現的主要形式。（二）收入分配的社會主義原則 依據市場經濟原則實現的個人收入分配，必然造成個人收入的差別。這種差別是必要的，但如果不加以限制，就會使收入差距不斷拉大，甚至出現兩極分化，而這又違背了社會主義的本質要求。 在市場機制作為個人收入分配的基礎實現機制的同時，通過政府

4、的收入分配政策來調節收入分配格局，以體現收入分配的社會主義性質。收入分配社會主義原則的主要體現 共同富裕的原則 兼顧效率與公平的原則 保障社會穩定的原則對效率和公平的理解 效率主要是一個經濟學范疇，通常指社會資源的有效配置和利用； 公平是一個內涵十分豐富的范疇。經濟領域的公平，可以從兩個角度理解：一是從經濟學角度理解，稱為經濟公平；二是從社會學角度理解，稱為社會公平。經濟公平和社會公平的區別 經濟公平，主要是指各種生產要素主體具有平等的機會參與社會經濟活動，并按“同一尺度”獲取個人收入。經濟公平強調機會或規則的均等，承認機會或規則均等的前提下分配結果的差異； 社會公平，主要是指社會收入分配差距

5、合理，體現社會和諧與公正。社會公平強調收入分配差距要控制在社會可接受的范圍內。經濟公平和社會公平的聯系 經濟公平和社會公平在本質上是統一的。經濟公平本身包含了效率，實現經濟公平的過程就是實現效率，進而為實現社會公平奠定物質基礎的過程；同時，實現社會公平的過程也是為實現經濟公平創造良好社會秩序的過程。 顯然，我們所要追求的收入分配公平，既包括經濟公平，也包括社會公平，是建立在經濟公平基礎之上的社會公平。二、個人收入分配政策的基本內容 個人收入分配包括初次分配和再分配兩個環節，個人收入分配政策也包括兩個層次：初次分配調節政策和再分配調節政策； 個人收入分配政策作為政府調節個人收入分配的重要手段，其

6、基本目標是謀求社會收入分配的公平。其中： 初次分配調節政策著重解決經濟公平； 再分配調節政策著重解決社會公平。（一）初次分配調節政策 個人收入初次分配的基礎實現機制是市場機制。市場分配結果的經濟公平，必須以完全的市場競爭和機會均等為條件。但實踐中，完全的市場競爭和機會均等的市場條件又是不現實的。而競爭的不完全性和機會的不均等又會造成市場分配結果經濟上的不公平，這就要求政府對個人收入初次分配進行調節，以促進市場分配結果的經濟公平。“中國內地富豪排行榜”顯示房地產行業是產生富翁的行業 由英國人胡潤編制的“中國內地富豪排行榜” ，前10名和總體排行中（總計100名）的近60%來自于房地產行業，說明房

7、地產行業是產生中國富翁的行業； 胡潤說：這些億萬富翁的個人資料相當模糊，據說，廣東房地產大亨朱孟依的合生創展集團有限公司，是中國最大的房地產開發商，他本人相當低調，沒有人了解他，我甚至連他的照片也找不到。房地產行業產生富翁的重要原因是其市場具有壟斷性 專家認為：目前，我國房地產行業產生富翁的一個重要原因，是國內的房地產市場還不是一個完善、充分競爭的市場，而是一個壟斷性的市場； 房地產市場的壟斷性表現為：土地供給的壟斷性和開發商之間存在著價格合謀； 土地供給的壟斷性和開發商之間的價格合謀，導致國內房地產市場的壟斷。土地供給的壟斷性 獲得土地是企業進入房地產市場最基本的條件，但土地是由政府壟斷供給

8、的； 目前，在政府壟斷供給土地的過程種，除廣州等少數地方外，土地基本上都是通過協議方式出讓供給。這種土地供給的制度安排，既使土地市場價格扭曲，又使壟斷力量從土地市場延伸到房產市場。開發商之間的價格合謀 由于房地產產品空間的不動性、高度異質性、極低的相互替代性，以及進入房地產市場具有相互競爭關系的企業數目不多等特點，使房地產開發商之間存在著價格合謀的可能； 在我國房地產需求旺盛的條件下，開發商之間缺乏價格競爭的外部壓力，以及政府管理的缺位，使開發商之間價格合謀的可能成為現實。初次分配調節政策的重點 工資和價格是市場經濟中初次分配的基本范疇。市場分配結果經濟上的不公平，主要是由工資和價格的壟斷因素

9、造成的。 對工資和價格中的壟斷因素進行調節，是初次分配調節政策的重點。初次分配調節政策的內容 壟斷分為買方壟斷和賣方壟斷兩種類型，因而，初次分配調節政策針對不同的壟斷類型，又可分為以下兩個方面： 買方壟斷下初次分配的調節； 賣方壟斷下初次分配的調節。1、賣方壟斷下初次分配的調節 賣方壟斷是指生產要素和商品的供給相對稀缺時，供給方在控制價格方面處于主動地位，而需求方只能被動地接受其價格的市場狀態； 我國勞動力資源豐富，除了某些高級科技和管理人才，勞動力市場總體上不存在賣方壟斷； 賣方壟斷在我國主要表現為行業性壟斷。賣方壟斷下初次分配的調節措施 增加壟斷行業的供給能力，建立行業內的競爭機制； 對高

10、度壟斷行業的產品和服務實行價格控制或價格聽證制度； 對高收入壟斷行業的職工工資進行總量控制； 通過適當方式將壟斷企業的壟斷利潤收歸國家財政； 加強對壟斷企業財務和收入分配的審計和監督。2、買方壟斷下初次分配的調節 買方壟斷是指生產要素和商品的供給相對過剩時，需求方在控制價格方面處于主動地位，而供給方只能被動地接受其價格的市場狀態； 買方壟斷，在我國既有行業產品方面的壟斷，也有勞動力方面的壟斷。對行業產品方面買方壟斷的調節措施 實行價格保護 加強市場監管 開拓潛在市場 支持其限產或轉產對勞動力方面買方壟斷的調節措施 擴大就業需求。就業狀況是影響社會收入分配的重要因素。我國龐大的人口規模與人均資源

11、占有的低水平，決定了勞動力供大于求的狀況在較長時期內具有不可逆轉性。千方百計地擴大就業需求成為政府調節勞動力市場的重要手段。 實行最低工資標準。政府以法定形式制定和實施最低工資標準，以保證職工及其家屬的基本生活收入。（二）再分配調節政策 再分配調節政策主要包括兩個方面： 合理個人納稅政府運用稅收手段對高收入階層進行調節，即“削高”； 社會保障制度政府通過建立健全社會保障制度，對低收入群體進行保障，即“補低”。三、個人收入分配制度改革的深化 經過20多年的經濟體制改革，我國已經初步建立了以市場機制作為個人收入初次分配的基礎實現機制，效率優先兼顧公平的收入分配改革取向不斷向前推進。 但就改革的目標

12、而言，符合社會主義市場經濟體制要求的個人收入分配制度尚未健全，個人收入分配中還存在著諸多問題。個人收入差距不斷拉大 國際上通常認為，基尼系數超過0、4，是處于比較嚴重的警戒狀態； 世界銀行統計認為，1998年，中國城鎮的基尼系數已經超過0、4的警戒線（當年為0、415），此后逐年上升； 我國專家測算認為，1994年，中國全國居民個人收入的基尼系數已經超過0、4的警戒線（當年為0、434），現已高達0、458。公有制經濟的分配狀況對實現按勞分配形成挑戰 我國目前國有單位之間收入差距過大和內部平均主義嚴重的局面并存，員工所得的“酬”與其所付出的“勞” 不相匹配。 一方面，隨著收入分配市場化取向改革

13、的推進，不同行業、不同企業、不同單位之間員工的收入差距不斷拉大。“換個單位上班，工資能翻幾番”的現象大量存在。 另一方面，在國家直接控制收入分配的部門內部，收入分配高度平均化仍然是我國收入分配中的一個典型特征專家學者對我國目前收入分配的看法 吳敬鏈認為：中國目前收入分配的不公，最主要的是機會的不均等和規則的不均等； 清華大學教授孫立平認為：當我們市場經濟基本建立起來之后，和這個市場經濟相配套的利益均衡機制還沒有建立起來； 清華大學教授秦暉針對我國收入分配中的問題強調：我覺得最根本的失衡不是“利益”的失衡，而是“權利”的失衡。市場經濟何以造成不公平？最簡單的道理就是因為公民權利的缺失。南風窗20

14、05（2）撰文：田亮，站在“后雙軌制”時代的跳臺上 田亮，踏著“舉國體制”搞體育的臺階，一級一級登上了國人矚目的跳臺； 2005年1月26日，田亮被以一種非常情緒化的方式從國家隊“除名”； 田亮被除名的理由，是其違反國家體育總局有關部門的規定，自行聘請經紀人，不經游泳運動管理中心許可從事商業活動，不按總局內部規定上繳經營活動收入的30%50%。（一）健全市場分配機制 市場經濟條件下，市場機制是個人收入初次分配的基礎實現機制。只有各種生產要素能夠通過市場充分而有序的流動，社會能夠賦予他們競爭機會均等的市場環境，才有等量投入獲取等量報酬或等量貢獻獲取等量報酬的合理性和公平性； 健全市場分配機制，就

15、是要建立健全市場主體競爭機會均等的市場環境，著是完善分配方式和分配結構的重要基礎。健全市場分配機制的重點 統一開放、競爭有序的全國性要素市場的存在，是市場經濟分配原則實現的前提； 自主經營、自負盈虧的市場主體及其行為，是市場經濟分配原則實現的基礎； 健全市場分配機制的重點是培育成熟的市場和健全現代企業制度。我國目前培育成熟市場的重點 改革戶籍制度，恢復公民遷徙自由權，消除不利于人口自由流動的體制和政策障礙； 開放所有的工作崗位，建立擇優錄用的用人機制，實現勞動者就業機會的均等； 開放所有的行業部門，讓經濟主體都有公平競爭的進入 機會； 對于稀缺的社會資源，必須以規范、公開、透明的市場化方式供給

16、。（二）加大政府對收入分配的調節力度 加大政府對收入分配的調節力度，必須以共同富裕為目標，調節過高收入，取締非法收入，擴大中等收入者的比重，提高低收入者的收入水平，既反對平均主義，又防止收入過分懸殊和兩極分化。 就我國目前的情況而言，加大政府對收入分配的調節力度，其重點為：1、加強對壟斷行業收入分配的監管 目前，國有單位尤其是壟斷行業的分配失控問題比較突出，收入分配中的無規則可循與有規則不循的現象并存； 加強政府對壟斷行業收入分配的調控，規范國有資本收益收繳辦法，強化收入分配的產權約束，推進壟斷行業收入分配與市場接軌； 加強對壟斷行業收入分配的監管，治本之策是打破壟斷。2、完善公務員工資制度，

17、推進事業單位分配制度改革 完善公務員工資正常晉升機制和工資動態調整機制，適度下放公務員工資決策和管理權； 事業單位分配制度改革，應結合事業單位改革分類進行： 對行使行政職能的可比照公務員執行； 對承擔社會公益事業的，可逐步建立起符合公益事業特點的分配制度； 其他改制為企業的執行企業的分配制度。3、規范職務消費，加快福利待遇貨幣化 對國有單位領導干部的職務消費，應結合個人收入分配制度改革的深化，認真予以清理，合理的部分應納入工資，不合理的部分應堅決取消； 逐步納入工資的職務消費，主要包括住房、交通、通訊等。4、加強稅制建設和稅收征管 稅收是國家調節個人收入差距的重要杠桿，加強稅制建設和稅收征管，

18、是解決我國收入差距不斷擴大的重要手段。 我國目前的稅制缺陷和征管方式限制了稅收對收入分配的調節作用。我國稅制選擇的缺陷限制了稅收對收入的調節功能 發達國家的稅制以直接稅為主，所得稅是其稅收的主體，政府通過征收高額個人累進所得稅和遺產稅，對調節收入差距起到了重要作用。 我國的稅制以間接稅為主，稅收大部分來自于生產和流通領域，所得稅在稅收總額中所占比例較低，加之個人所得稅率不能定得太高，遺產稅還未開征，因此，稅收對收入分配調節的作用有限。 稅制建設包括稅種、稅目的完善，在我國需要一個循序漸進的過程。稅收計征模式落后，所得稅漏失嚴重 我國對個人所得稅實行分類課征和代扣代繳為主的計征制度，這一制度有以下不足： 分類課征不能全面衡量納稅人的真實納稅能力，實踐中必然造成所得來源多、綜合收入高的人不納稅或少納稅；而所得來源少、收入相對集中的人多納稅。 代扣代繳對收入透明度較高的工薪階層簡便有效，而對收入透明度較低的高收入階層卻漏征率很高。加強稅制建設和稅收征管的重點 完善稅種和稅目； 健全個人收入監測辦法； 強化個人所得稅征管； 健全稅法制度。（三）完善社會保障制度 改革開放以來，特別是黨的十四大以來，我國明確提出了與社會主義市場經濟體制相適應的社會保障體系建設的基本原則和主要任務，社會保障改革穩步推進，以職工基本養老、失業、醫療和城市居民最低生活保障制