1、 會計業務基礎知識（共77道題，每題1.3分）一、單選（每題1分）1、支票的金額起點為（ D）。A、100元 B、500元 C、1000元 D、不受金額起點限制2、貼現利息的計算公式為（C）。A、 貼現利息=匯票×貼現天數B、 貼現利息=匯票金額×月貼現率×貼現天數C、 貼現利息=匯票金額×月貼現率÷30×貼現天數3、用于查詢內部帳明細的交易是：（）、9011 B、 9012 、9010 、9003 4、下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（B） A、 中文大寫金額數字到“角”為止，在“角”后沒有寫“整”字 B 、票據的出票日

2、期使用阿拉伯數字填寫 C 、阿拉伯小寫金額數字前填寫了人民幣符號 D 、“2月3日”出票的票據，出票日期填寫為“零貳月零叁日”5、柜員在進行現代化支付系統業務軋帳之前必須先做（），檢查支付系統狀態。、8069 交易 B 、8032交易C 、8019交易 D、8069交易6、 以下不可以產生待銷帳的交易有（ B） A、 4208交易 B、4209交易 C、8072轉帳交易 7、存款人申請開立注冊驗資資金臨時存款賬戶，應向銀行出具( B )。A、工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書和有關部門的批文。B、工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。C、基本存款賬戶開戶許可證

3、D、營業執照正本8、單位通知存款的最低起存金額為（C）A、10萬元 B、30萬元 C、50萬元 D、100萬元9、單位通知存款每次支取的最低金額為（B）A、5萬元 B、10萬元 C、20萬元 D、30萬元10、用支票轉賬時，持票人、出票人在同一銀行開戶時，其賬應記（C）。A、 借記出票人存款戶，貸記現金B、 借記現金，貸記出票人存款戶C、 借記出票人存款戶，貸記持票人存款戶D、 借記持票人存款戶，貸記出票人存款戶11、可辦理匯款撤銷的情況是（A） A、 匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項 B 、匯款人對匯出銀行已經匯出的款項 C 、匯入銀行退回的款項 D 、轉匯銀行根據匯款人的申請12、公、檢、法

4、等部門查閱與案件有關的銀行存款或相關資料，查詢人必須出示本人工作證或執行公務證和出具縣級（含）以上公安局、人民檢察院、人民法院簽發的_ _。( c ) A、介紹信； B、辦案協查函； C、協助查詢存款通知書； D、查詢令。   13.銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的應自開戶之日起（ B ）個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A、3 B、5 C、7 D、1014、存款人的工資、資金等現金的支取，只能通過（ A）辦理。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶15、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于（ B ）個工作日內

5、向開戶銀行提出銀行結算的變更申請。A、2 B、5 C、10 D、1516、個體工商戶憑營業執照以字號或者姓名的銀行結算賬戶納入（ A ）管理。A、單位銀行結算賬戶 B、臨時存款賬戶 C、個人銀行結算賬戶 D、基本存款賬戶17、銀行應為與基本存款賬戶不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立（ D）。A、臨時存款賬戶 B、專用存款賬戶 C、基本存款賬戶 D、一般存款賬戶18、下列不屬于我國票據法上票據的選項是（D）A、 匯票 B、本票 C、支票 D、債券19、（A）是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。A、支票 B、本票 C、匯票 D、銀行承兌

6、匯票20、根據支付結算辦法規定（A）是支付結算和資金清算的中介機構。A、銀行 B、各單位 C、國民經濟各部門 D、個人二、多選題（每題2分）1、掛失止付通知書應記載票據的（ABCDE）A、種類 B、號碼 C、金額 D、出票日期和付款日期 E、付款人名稱和收款人名稱2、中華人民共和國票據法稱之票據的，包括（ABD）A 匯票 B、支票 C、發票 D、本票 E、債券3、對公定期存款開戶4002支持的資金來源（AB）A、轉賬B、待銷賬C、現金4、9038不可以取消的交易有:（AD）A 、提入借方記帳 B 、用8072做的轉帳交易 C、 8006系統外匯兌復核 D 、帳戶凍結 5、可以用4317帳戶凍結

7、查詢/修改/解凍交易修改的被凍結帳戶的要素有 (CD) A 、帳號 B、凍結類型C、 凍結書號 D、 解凍日期6、0101對公客戶信息建立交易的必輸項有: (B C D)A 、客戶簡稱 B 、客戶類型 C 、執照地址 D、 法人名稱 7、對公活期存款開戶4001中領用支票標志有 （ABCD）A 不限 B、 可領現金支票 C、 可領轉帳支票 D、 不可領支票8、對公活期存款銷戶4101中資金去向有 （B C） A現金 B、轉帳 C、 待銷帳9、統一收費9569支持的資金來源 （ ABC） A現金 B、轉帳 C、待銷帳10、支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用（ ABC DE ）等結算方式進

8、行貨幣給付及資金清算的行為。A、票據 B、信用卡 C、匯兌 D、托收承付 E、委托收款11、結算方式指（ A C E ）。A、匯兌 B、背書 C、委托收款 D、承兌 E、托收承付12、票據和結算憑證上的（BCE）不得更改。A、用途 B、金額 C、收款人名稱 D、付款人名稱 E、出票或簽發日期13、（ABCDE），應為其預留銀行的簽章。A、支票的出票人在支票上的簽章 B、商業承兌匯票的承兌人在商業承兌匯票上的簽章 C、在銀行開立存款賬戶的持票人，在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處的簽章 D、在銀行開立存款賬戶的持票人，在本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處的簽章 E、單位匯款人在電匯憑證

9、上的簽章14、（ABC），不得背書轉讓。A、現金銀行匯票 B、現金支票 C、正面記載“不得轉讓”字樣的票據 D、銀行承兌匯票 E、城市商業銀行匯票15、（BCDE），可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。A、商業匯票 B、已承兌的商業匯票 C、轉賬支票D、現金支票 E、填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票16、簽發支票應使用（B D）填寫。A、藍黑墨水 B、碳素墨水 C、純藍墨水 D、墨汁 E、圓珠筆17、持票人持轉賬支票委托開戶銀行收款時，應（ABCD）。A、在支票背面背書人簽章欄簽章 B、在支票背面記載“委托收款”字樣和背書日期 C、在被背書人欄記載開戶銀行名稱 D、將支票和填制

10、的進帳單送交開戶銀行 E 、主動出示身份證件供開戶銀行查驗18、持票人持轉賬支票向出票人開戶銀行提示付款時，出票人開戶銀行應審核（ABCD）。A、出票人賬戶是否有足夠支付的款項 B、支票背面是否記載“委托收款”字樣和背書日期 C、被背書人欄是否記載開戶銀行名稱 D、出票人的簽章是否與預留印鑒相符 E 、持票人應主動出示身份證件供開戶銀行查驗。19、人民幣銀行結算賬戶管理辦法所稱存款人，是指在中國境內開立銀行結算賬戶的（ ABCDE ）。A、機關、團體、企業單位、事業單位 B、部隊 C、其他組織 D、個體工商戶 E、自然人20、單位銀行結算賬戶按用途分為（ ABCD）。A、基本存款賬戶 B、一般

11、存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 E、個人銀行結算賬戶21、存款人申請開立（AC）需經人行核準。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、預算單位開立專用存款賬戶D、個人結算戶 E、因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶22、銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶進行（ABCD）。A、 偷逃稅款 B、逃廢債務 C、套取現金 D、違法犯罪活動 E、資金收付結算23、下列（ ABD）存款人，可以申請開立基本存款賬戶。A、 企業法人 B、非法人企業 C、單位內設非獨立核算部門 D、社會團體 E、機關、事業單位24、（ABCE）資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用

12、存款賬戶。A、基本建設資金 B、更新改造資金 C、財政預算外資金 D、注冊驗資資金 E、金融機構存放同業資金25、（ ABCDE）資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶。A、 黨、團、工會設在單位的組織機構經費 B、期貨交易保證金 C、政策性房地產開發資金 D、住房基金 E、社會保障基金26、（ABD），存款人可以申請開立臨時存款賬戶。A、 設立臨時機構 B、異地從事臨時經營活動 B、 會經費管理 D、注冊驗資 E、企業法人辦理日常轉賬結算和現金收付27、（ ABCDE ），可以在異地開立有關銀行結算賬戶：A、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶

13、的B、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的C、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的D、異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的E、自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的28、一般存款賬戶可以辦理存款人（ ACDE ）。A、現金繳存 B、現金支取 C、借款轉存 D、借款歸還 E、其他結算資金的收付29、以下關于注冊驗資資金的使用和管理中，說法正確的有（ABCE）。A、注冊驗資資金應納入臨時存款賬戶使用和管理B、在驗資期間只收不付C、注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致D、轉為基本存款賬戶3個工作日后，方可辦理付款業務E、注冊驗資資金臨

14、時存款賬戶不屬于備案類賬戶30、（ ABCDE ）款項可以轉入個人銀行結算賬戶A、工資 B、獎金 C、勞務收入 D、農、副、礦產品銷售收入 E、證券交易結算資金31、人民幣大額支付交易中金額20萬元以上的單筆現金收付，包括（ABCE）。A、現金繳存 B、現金支取 C、現金匯款 D、現金匯票簽發 E、現金匯票解付32、賬戶凍結4316中凍結類型有 （ABC）A、金額凍結 B、凍結（只進不出）C、封閉凍結（不進不出）D、凍結（只出不進）33、9012交易可以根據業務代號或科目號查詢 (AB)A 、表外帳 B 、存放同業帳號 C、 貸款帳號 D 、墊款帳號34、凍結單位或個人存款的期限不正確的是（ACDE）A、3個月 B、6個月 C、12個月 D、2年 E、3年35、辦理協助扣劃業務時，金融機構經辦人員應當核實以下證件和法律文書（ABC）A、有權機關執法人員的工作證件 B、有權機關縣團級以上機構簽發的協助扣劃存款通知書，法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字 C、有關生效法律文書或三.判斷 （每題1分） 1.通知存款如已辦理通知手續而不支取或在通知期限內取消通知的，通知期限內按活期計算利息。 （錯） 2.通知存款通知后支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分不計利息。 （錯） 3.簽開定期存單4314后原開戶證實書要上繳事后。（對）4.活期保證金支