1、泓域咨詢/PVC卷材工程項目投資估算PVC卷材工程項目投資估算一、 工程費用估算（一）建筑工程費估算1估算內容建筑工程費是指為建造永久性建筑物和構筑物所需要的費用，主要包括以下幾部分內容：（1）各類房屋建筑工程和列入房屋建筑工程預算的供水、供暖、衛生、通風、煤氣等設備費用及其裝設、油飾工程的費用，列入建筑工程的各種管道、電力、電信和電纜導線敷設工程的費用。（2）設備基礎、支柱、工作臺、煙囪、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各利窯爐的砌筑工程和金屬結構工程的費用。（3）建設場地的大型土石方工程、施工臨時設施和完工后的場地清理等費用。（4）礦井開鑿、井巷延伸、露天礦剝離，石油、天然氣鉆井，修建鐵路、

2、公路、橋梁、水庫、堤壩、灌渠及防洪等工程的費用。2估算方法建筑工程費的估算方法有單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法和概算指標投資估算法。前兩種方法比較簡單，后一種方法要以較為詳細的工程資料為基礎，工作量較大，實際工作中可根據具體條件和要求選用。（1）單位建筑工程投資估算法單位建筑工程投資估算法，是以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量來估算建筑工程費的方法。一般工業與民用建筑以單位建筑面積（平方米）投資，工業窯爐砌筑以單位容積（立方米）投資，水庫以水壩單位長度（米）投資，鐵路路基以單位長度（公里）投資，礦山掘進以單位長度（米）投資，乘以相應的建筑工程總量計算建筑工程費。（2）單位實

3、物工程量投資估算法單位實物工程量投資估算法，是以單位實物工程量投資乘以實物工程量總量來估算建筑工程費的方法。土石方工程按每立方米投資，礦井巷道襯砌工程按每延長米投資，路面鋪設工程按每平方米投資，乘以相應的實物工程量總量計算建筑工程費。（3）概算指標投資估算法在估算建筑工程費時，對于沒有前兩種估算指標，或者建筑工程費占建設投資比例較大的項目，可采用概算指標估算法。建筑工程概算指標通常是以整個建筑物為對象，以建筑面積、體積等為計量單位來確定人工、材料和機械臺班的消耗量標準和造價指標。建筑工程概算指標分別有一般土建工程概算指標、給排水工程概算指標、采暖工程概算指標、通信工程概算指標、電氣照明工程概算

4、指標等。采用棲算指標投資估算法需要較為詳細的工程資料、建筑材料價格和工程費用指標，工作量較大。具體方法參照專門機構發布的概算編制辦法。估算建筑工程費應編制建筑工程費估算表（二）設備購置費估算設備購置費指需要安裝和不需要安裝的全部設備、儀器、儀表等和必要的備品備件和工器具、生產家具購置費用，其中包括一次裝人的填充物料、催化劑及化學藥品等的購置費。設備購置費可按國內設備購置費、進口設備購置費、備品備件和工器具及生產家具購置費分類估算。1國內設備購置費估算國內設備購置費是指為建設項目購置或自制的達到固定資產標準的各種國產設備的購置費用。它由設備原價和設備運雜費構成。（1）國產標準設備原價國產標準設備

5、是指按照主管部門頒布的標準圖紙和技術要求，由國內設備生產廠批量生產的、符合國家質量檢測標準的設備。國產標準設備原價一般指的是設備制造廠的交貨價，即出廠價。設備的出廠價分兩種情況，一是帶有備件的出廠價，二是不帶備件的出廠價。在計算設備原價時，一般應按帶有備件的出廠價計算。如只有不帶備件的出廠價，應按有關規定另加備品備件費用。如設備由設備成套公司供應，還應考慮設備成套費用。國產標準設備原價可通過查詢相關價格目錄或向設備生產廠家詢價得到。（2）國產非標準設備原價國產非標準設備是指國家尚無定型標準，設備生產廠不可能采用批量生產，只能根據具體的設計圖紙按訂單制造的設備。非標準設備原價有多種不同的計算方法

6、，無論采用哪種方法都應使非標準設備計價接近實際出廠價，并且計算方法要簡便。實踐中也可以采用有關單位公布的參考價格，根據設備類型、材質、規格等要求選用。（3）設備運雜費設備運雜費通常由運輸費、裝卸費、運輸包裝費、供銷手續費和倉庫保管費等各項費用構成。一般按設備原價乘以設備運雜費費率計算。設備運雜費費率按部門、行業或省、市的規定執行。估算國內設備購置費應編制國內設備購置費估算表。2，進口設備購置費估算進口設備購置費由進口設備貨價、進口從屬費用及國內運雜費組成（1）進口設備的貨價進口設備貨價按其包含的費用內容不同，可分為離岸價（FOB）與到岸價（CIF）等，通常多指離岸價。離岸價（FOB）是貨物成本

7、價，指出口貨物運抵達出口國口岸（船上）交貨的價格；到岸價（CIF）是指貨物成本+國外運費+國外運輸保險費的價格，從包含的費用內容看，是進口貨物抵達進口國口岸的價格，即包括進口貨物的離岸價、國外運費和國外運輸保險費。進口設備貨價可依據向有關生產廠商的詢價、生產廠商的報價以及訂貨合同價等研究確定。（2）進口從屬費用進口從屬費用包括國外運費、國外運輸保險費、進口關稅、進口環節消費稅、進口環節增值稅、外貿手續費和銀行財務費等。1）國外運費。即從裝運港（站）到達我國抵達港（站）的運費。2）國外運輸保險費。是被保險人根據與保險人（保險公司）訂立的保險契約，為獲得保險人對貨物在運輸過程中發生的損失給予經濟補

8、償而支付的費用。3）進口關稅。4）進口環節消費稅。進口適用消費稅的設備（如汽車），應按規定計算進口環節消費稅。按照相關規定，進口的應稅消費品實行從價定率辦法計算應納消費稅稅額的，按照組成計稅價格計算納稅。5）進口環節增值稅。6）外貿手續費。7）銀行財務費。按進口設備貨價計取。（3）國內運雜費國內運雜費通常由運輸費、運輸保險費、裝卸費、包裝費和倉庫保管費等費用構成。3工器具及生產家具購置費估算工器具及生產家具購置費是指按照有關規定，為保證新建或擴建項目初期正常生產必須購置的第一套工卡模具、器具及生產家具的購置費用。一般以國內設備原價和進口設備離岸價為計算基數，按照部門或行業規定的工器具及生產家具

9、費費率計算。4備品備件購置費估算在大多數情況下，設備購置費采用帶備件的原價估算，不必另行估算備品備件費用；在無法采用帶備件的原價、需要另行估算備品備件購置費時，應按設備原價及有關專業概算指標（費率）估算。（三）安裝工程費估算1估算內容安裝工程費一般包括：（1）生產、動力、起重、運輸、傳動和醫療、實驗等各種需要安裝的機電設備、專用設備、儀器儀表等設備的安裝費。（2）工藝、供熱、供電、給排水、通風空調、凈化及除塵、自控、電訊等管道、管線、電纜等的材料費和安裝費。（3）設備和管道的保溫、絕緣、防腐，設備內部的填充物等的材料費和安裝費。2估算方法投資估算中安裝工程費通常是根據行業或專門機構發布的安裝工

10、程定額、取費標準進行估算。具體計算可按安裝費費率、每噸設備安裝費指標或每單位安裝實物工程量費用指標進行估算。二、 建設投資中的增值稅、進項稅額我國于2009年開始實施增值稅轉型改革，由生產型增值稅轉變為消費型增值稅，允許從銷項稅額中抵扣部分固定資產增值稅，同時該可抵扣固定資產進項稅額不得計入固定資產原值。從2016年5月1日起，全面推行營業稅改征增值稅試點。根據國務院關于廢止中華人民共和國營業稅暫行條例和修改中華人民共和國增值稅暫行條例的決定（國務院令第691號）、財政部、稅務總局關于調整增值稅稅率的通知（財稅201832號）和關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知（財稅201636號）等規定

11、，工程項目投資構成中的建筑安裝工程費、設備購置費、工程建設其他費用中所含增值稅進項稅額，應根據國家增值稅相關規定實施抵扣。但是，為了滿足籌資的需要，必須足額估算建設投資，為此建設投資估算應按含增值稅進項稅額的價格進行。同時要將可抵扣增值稅單獨列示，以便財務分析中正確計算各類資產原值和應納增值稅。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用1723.631930.86133.983788.471.1建筑工程費1723.631723.631.2設備購置費1930.861930.861.3安裝工程費133.98133.982其他費用484.14484.142.1土地

12、出讓金186.93186.933預備費116.90116.903.1基本預備費56.5756.573.2漲價預備費60.3360.334投資合計4389.51三、 流動資金估算應注意的問題1投入物和產出物采用不含增值稅銷項稅額和進項稅額的價格時，流動資金估算中應注意將銷項稅額和進項稅額分別包含在相應的收入和成本支出中。2技術改造項目采用有無對比法進行財務分析或經濟分析時，其增量流動資金可能出現負值的情況。當增量流動資金出現負值時，對不同方案之間的效益比選應體現出流動資金的變化，以客觀公正反映各方案的相對效益，而對選定的上報方案而言，其增量流動資金只能取零。3項目投產初期所需流動資金在實際工作中

13、應在項目投產前籌措。為簡化計算，項目評價中流動資金可從投產第一年開始安排，運營負荷增長，流動資金也隨之增加，但采用分項詳細估算法估算流動資金時，運營期各年的流動資金數額應按照上述計算公式分別進行估算，不能簡單地按100%運營負荷下的流動資金乘以投產期運營負荷估算。四、 分項詳細估算法分項詳細估算法雖然工作量較大，但是準確度較高，一般項目在可行性研究階段應采用分項詳細估算法。分項詳細估算法是對流動資產和流動負債主要構成要素，即存貨、現金、應收賬款、預付賬款、應付賬款、預收賬款等項內容分項進行估算，最后得出項目所需的流動資金數額。流動資金估算的具體步驟是首先確定各分項的最低周轉天數，計算出各分項的

14、年周轉次數，然后再分項估算占用資金額。（一）各項流動資產和流動負債最低周轉天數的確定采用分項詳細估算法估算流動資金，其準確度取決于各項流動資產和流動負債的最低周轉天數取值的合理性。在確定最低周轉天數時要根據項目的實際情況，并考慮一定的保險系數。如：存貨中的外購原材料、燃料的最低周轉天數應根據不同來源，考慮運輸方式和運輸距離等因素分別確定。在產品的最低周轉天數應根據產品生產的實際情況確定。（二）年周轉次數計算各類流動資產和流動負債的最低周轉天數參照同類企業的平均周轉天數并結合項目特點確定，或按部門（行業）規定執行。（三）流動資產估算流動資產是指可以在1年或者超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資

15、產，主要包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。為簡化計算，項目評價中僅考慮存貨、應收賬款和現金三項，可能發生預付賬款的某些項目，還可包括預付賬款。1存貨估算存貨是指企業在日常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產品、半成品、產成品等。為簡化計算，項目評價中僅考慮外購原材料、外購燃料、在產品和產成品，對外購原材料和外購燃料通常需要分品種分項進行計算。2應收賬款估算應收賬款的計算也可用營業收入替代經營成本。考慮到實際占用企業流動資金的主要是經營成本范疇的費用，因此選擇經營成本有其合理性。3現金估算項目評價

16、中的現金是指貨幣資金，即為維持日常生產運營所必須預留的貨幣資金，包括庫存現金和銀行存款。4預付賬款估算預付賬款是指企業為購買各類原材料、燃料或服務所預先支付的款項。（四）流動負債估算流動負債是指將在1年（含1年）或者超過1年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金、應付股利、預提費用等。為簡化計算，項目評價中僅考慮應付賬款，將發生預收賬款的某些項目，還可包括預收賬款。1應付賬款估算應付賬款是因購買材料、商品或接受勞務等而發生的債務，是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。2預收賬款估算預收賬款是買賣雙方協議商定

17、，由購買方預先支付一部分貨款給銷售方，從而形成銷售方的負債。估算流動資金應編制流動資金估算表。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產4567.075328.256470.027611.791.1應收賬款2055.192397.722911.513425.311.2存貨1598.481864.892264.512664.131.2.1原輔材料479.54559.47679.35799.241.2.2燃料動力23.9827.9733.9739.961.2.3在產品735.30857.851041.671225.501.2.4產成品359.66419.60509.5

18、2599.431.3現金365.36426.26517.60608.941.4預付賬款548.05639.39776.40913.412流動負債3931.874587.185570.146553.112.1應付賬款1415.471651.382005.252359.122.2預收賬款2516.392935.793564.894193.993流動資金635.21741.08899.881058.684流動資金增加635.21105.87158.80158.805鋪底流動資金1370.121598.481941.012283.54五、 分年投資計劃表的編制估算出項目建設投資、建設期利息和流動資金后

19、，應根據項目計劃進度的安排，編制分年投資計劃表。實際工作中往往將項目總投資估算表、分年投資計劃表和資金籌措表合而為編制“項目總投資使用計劃與資金籌措表”。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資5502.22100.00%1.1建設投資4389.5179.78%1.1.1工程費用3788.4768.85%1.1.1.1建筑工程費1723.6331.33%1.1.1.2設備購置費1930.8635.09%1.1.1.3安裝工程費133.982.44%1.1.2工程建設其他費用484.148.80%1.1.2.1土地出讓金186.933.40%1.1.2.2其他前期費用297.

20、215.40%1.2.3預備費116.902.12%1.2.3.1基本預備費56.571.03%1.2.3.2漲價預備費60.331.10%1.2建設期利息54.030.98%1.3流動資金1058.6819.24%項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資5502.22100.00%1.1建設投資4389.5179.78%1.2建設期利息54.030.98%1.3流動資金1058.6819.24%2資金籌措5502.22100.00%2.1項目資本金3296.8359.92%2.1.1用于建設投資2184.1239.70%2.1.2用于建設期利息54.030.

21、98%2.1.3用于流動資金1058.6819.24%2.2債務資金2205.3940.08%2.2.1用于建設投資2205.3940.08%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金六、 項目背景分析材料防水是靠建筑材料阻斷水的通路，以達到防水的目的或增加抗滲漏的能力，如卷材防水、涂膜防水、混凝土及水泥砂漿剛性防水以及粘土、灰土類防水等。構造防水則是采取合適的構造形式，阻斷水的通路，以達到防水的目的，如止水帶和空腔構造等。我國建筑防水材料產品目前主要是分為兩種：防水卷材、防水涂料；其中防水卷材中包括聚合物改性瀝青卷材和合成高分子卷材兩個主要類別；防水涂料根據主要成分不同，可

22、分為溶劑型涂料和水性涂料。TPO、PVC和EPDM是三種主要高分子材料。TPO易于安裝且能源效率高，同時安裝成本低。PVC減少安裝時間但同時成本較高。EPDM能夠承受極端天氣周期，成本低。防水材料主要用于地產和基建，二者分別占比40%和60%。其中，地產方面主要是與新開工數據相關，國外修繕也是重要市場，但是我國修繕市場還較小；基建方面主要是高鐵、軌交、地下管廊和公路等，據調查數顯示，防水材料市場年需求超過20億平方米，產值在2000億元，其中防水卷材約占70%，防水涂料約占30%。房地產行業集中度越高，那么對下游的防水建材企業的選擇將會直接影響到防水行業的競爭格局，一般大型的企業都會偏向于挑選

23、具有一定品牌的企業。根據住房城鄉建設事業“十三五”規劃綱要，房地產市場繼續保持平穩健康發展，住房供需基本平衡，供應結構更加合理，空間布局更加優化，居住品質明顯提升，住宅建設模式轉型升級。“十三五”時期，城鎮新建住房面積累計達53億平方米左右，到2020年，城鎮居民人均住房建筑面積達到35平方米左右，將有力地推動著建筑防水新材料、新技術、新工藝的開發與應用，為防水材料行業的發展提供了巨大的市場空間。預測，預計2023年中國建筑防水材料的市場規模將會達到56.60億平米。七、 項目名稱及建設性質（一）項目名稱PVC卷材工程項目（二）項目建設性質本項目屬于擴建項目八、 項目承辦單位（一）項目承辦單位

24、名稱xx集團有限公司（二）項目聯系人潘xx（三）項目建設單位概況公司不斷建設和完善企業信息化服務平臺，實施“互聯網+”企業專項行動，推廣適合企業需求的信息化產品和服務，促進互聯網和信息技術在企業經營管理各個環節中的應用，業通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產業鏈，打造創新鏈，提升價值鏈，促進帶動產業鏈上下游企業協同發展。展望未來，公司將圍繞企業發展目標的實現，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業務體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業務模式的創新，加強團隊能力建設，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內一流的供應鏈管理平臺。未來，在保持健

25、康、穩定、快速、持續發展的同時，公司以“和諧發展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”的企業責任，服務全國。公司秉承“以人為本、品質為本”的發展理念，倡導“誠信尊重”的企業情懷；堅持“品質營造未來，細節決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優質品質謀求發展”的營銷思路；以科學發展觀縱觀全局，爭取實現行業領軍、技術領先、產品領跑的發展目標。 九、 項目實施的可行性（一）不斷提升技術研發實力是鞏固行業地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力

26、，進一步提升公司研發實力，加快產品開發速度，持續優化產品結構，滿足行業發展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業內的優勢競爭地位，為建設國際一流的研發平臺提供充實保障。（二）公司行業地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業領域，已形成了包括自主研發、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優勢，行業地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發方面，公司系國家高新技術企業，擁有省級企業技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發體系和創新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設

27、方面，公司通過多年發展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。十、 項目建設選址本期項目選址位于xx，占地面積約12.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。十一、 建筑物建設規模本期項目建筑面積13416.99，其中：主體工程8764.80，倉儲工程2671.68，行政辦公及生活服務設施1373.31，公共工程607.20。十二、 項目總投資及資金構成（一）項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資5502.22萬元，其中：建設投資4389.51萬元，占項目總投資的79.78%；建設期利息54.03萬元，占項目總投資的0.98%；流動資金1058.68萬元，占項目總投資的19.24%。（二）建設投資構成本期項目建設投資4389.51萬元，包括工程費用、工程建