1、扎實開展內部審計質量評估扎實開展內部審計質量評估積極推動內審工作規范化建設積極推動內審工作規范化建設 匯報內容 一、主要做法主要做法 二、評估成效評估成效 三、基本經驗基本經驗 四、存在問題存在問題 五、工作建議五、工作建議 一、主要做法1、學習交流，增強信心、學習交流，增強信心 2、確定形式，明確內容、確定形式，明確內容3、加強領導，完善機構、加強領導，完善機構 4、制定方案，落實任務、制定方案，落實任務5、現場實施，穩步推進、現場實施，穩步推進 6、反饋結果，出具報告、反饋結果，出具報告1、學習交流，增強信心學習交流，增強信心 5月底我校參加了省內審協會組織的“內部審計質量評估培訓”，通過

2、培訓我們認識到：內部審計質量評估是幫助學校改善內審環境、提升內審水平、防范內審風險、增強內審有效性、促進內審工作規范化和制度化建設的有效途徑。盡管對評估工作如何開展心存困惑，但全處職工仍然積極謀劃，為接受評估做好準備。 9月4日，協會召開了“全省內部審計質量評估工作推進會”，會上，我省10家重點關注單位的經驗介紹和劉會長的總結講話，使我們進一步解放了思想，明確了以目標為導向的評估工作思路，堅定了做好評估工作的決心和信心。 2、確定形式，明確內容、確定形式，明確內容 對照手冊有關文件要求，結合學校具體情況，我校確定評估形式為內部評估，評估主體以本單位內部審計人員為主，邀請學校相關業務部門和少量外

3、部專家參與，在馬鞍山市內部審計協會指導下開展評估工作。評估對象以學校2011-2013年內部審計工作質量為主，包括內部審計環境和內部審計業務兩大類，涵蓋內部審計管理和實施的全過程。 3、加強領導，完善機構、加強領導，完善機構 為加強評估工作的組織領導，學校于9月16日成立了以校長為組長的內部審計質量評估工作領導小組，領導小組下設辦公室，審計處長任辦公室主任，負責日常事務。學校聘請了2名校外專家和9名校內專家組成評估專家組，審計處副處長任專家組組長，負責評估工作的具體實施。 為確保評估工作有條不紊地開展，專家組在調查研究的基礎上，經過充分討論制定了安徽工業大學內部審計質量評估工作實施方案，進一步

4、明確了評估原則、評估依據、工作對象和內容以及評估方法、評估標準、工作流程和時間節點等。方案經學校領導小組同意、校長批準，以學校文件形式正式印發。4、制定方案，落實任務、制定方案，落實任務 5、現場實施，穩步推進、現場實施，穩步推進 按照方案確定的時間節點，學校于9月29日準時召開了進點會，學校有關領導、審計處負責人以及全體專家組成員參加了會議。隨后專家組召開工作會議，按照評估方案的進度要求，對評估專家進行了分組和分工，對工作任務進行了分解落實，同時商定了問卷調查、訪談活動、文檔調閱和考核打分的具體安排，制定了現場實施階段工作計劃和時間表。專家組分2個小組分別對內部審計環境和內部審計業務兩方面情

5、況進行了評估，評估工作于10月14日結束。 內部審計環境評估。主要采取調查問卷和訪談活動的方式進行，輔之以審計業務檔案和管理檔案的查閱。評估專家參考手冊提供的評估工具，結合學校特點，設計了 調查問卷和訪談提綱。調查問卷分為“開放式”和“封閉式”兩種。訪談活動共安排16位訪談對象，其中3位校領導、5位職能部門負責人、3位學院負責人、5位職工代表，采取直接訪談和郵件訪談等多形式。評估專家組根據調查問卷和訪談活動采集的信息，結合管理檔案和業務檔案反映的情況，對學校內部審計內部環境的考核打分值為50分。內部審計業務評估。主要通過調閱審計業務檔案和管理檔案開展，同時結合訪談活動收集的相關信息，并參考調查

6、問卷反饋情況進行考核。根據學校審計業務開展的具體情況，評估專家組以不低于10%的比例，抽查了審計業務檔案，調閱了學校內部審計管理制度，并根據評估需要，對審計機構負責人以及2位內部審計人員和1位外部審計人員進行了訪談。經過評估組逐項考核，學校內部審計業務的評估得分為35.8分。評估專家組于10月17日再次召開會議，對評估工作開展情況、考核打分情況、初步意見進行了匯總。 6、反饋結果，出具報告、反饋結果，出具報告 評估專家組于10月19日召開了出點會，向學校報告了現場評估工作的開展情況，反饋了評估結論和意見，雙方就評估意見進行了溝通、交流。評估專家組給出我校內部審計質量評估量化總評分85.8分，評

7、估結論為“合格”，評定級別為“aa”。準確評價了學校近三年內部審計工作。有效提高了內審工作的規范化水平。積極促進了審計處與各個層級之間溝通和交流。切實加強了審計宣傳。充分發揮了內審協會的管理和指導作用。二、評估成效評估成效三、基本經驗基本經驗內審協會的正確指導是推動評估工作的關鍵健全完善的組織機構是開展評估工作的保障精干高效的人員配備是做好評估工作的基礎詳盡科學的工作方案是做實評估工作的保證 評估標準設置不盡完善，不能全面反映內部審計評估評估標準設置不盡完善，不能全面反映內部審計評估內容。內容。評估內容較為繁瑣，有些內容在評估工作底稿中重復評估內容較為繁瑣，有些內容在評估工作底稿中重復出現。出

8、現。缺少統一的內部審計業務標準化模板，使得評估審計缺少統一的內部審計業務標準化模板，使得評估審計業務的客觀性難以把握，增加了評估的復雜性。業務的客觀性難以把握，增加了評估的復雜性。由于掌握信息有限，缺少相關內部審計最佳實務與業由于掌握信息有限，缺少相關內部審計最佳實務與業績范例資料，在實施評估的過程中與相關成功實踐對績范例資料，在實施評估的過程中與相關成功實踐對標方面受到限制。標方面受到限制。 四、存在問題五、工作建議進一步發揮內審協會在內審質量評估工作中的指導和管理作用，推動我省統一的內部審計業務規范化標準模板制定和統一的內部審計具體業務工作流程設計，為建立健全我省統一的內部審計業務質量控制標準