1、公司財(cái)務(wù)管理制度最新范本 1公司財(cái)務(wù)管理制度全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制 度，敬業(yè) 愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做 好自己的本職工 作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶效勞意識(shí)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù) 工作的 合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度， 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程 序執(zhí)行。3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的平安，維護(hù) 公司的 合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支方案，催促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流 , 確保 資金的有效供給。5、進(jìn)行本錢、費(fèi)用核算、考核和控制，催促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

2、6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。7、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。9、參與業(yè)務(wù)工程結(jié)算，參與采供部與材料供給商結(jié)算10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安 全、 有效。11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其 他 任務(wù)。12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單，詳細(xì) 填寫 借款日期、 資金性質(zhì)、部門、出差地、岀差事由、預(yù)計(jì)出差 天數(shù)及金額， 經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款 單至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。 前次借

3、支出差返回時(shí)間超過(guò)五天無(wú)故未報(bào)銷 者，不得再借款。2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“借款單，詳 細(xì)填寫借款日 期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出 差天數(shù)及金額，經(jīng)本 部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借 款單至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。3、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)支票或現(xiàn)金、部門、借款事由， 所借金額， 審批程序同第 1 條。4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程 序同第1 條。5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳， 報(bào)帳后 所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)

4、銷手續(xù)且三天內(nèi)不能 補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原那么。7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)前方可借支。三、日常費(fèi)用報(bào)銷：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原那么。2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單， 并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后 到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；5、補(bǔ)充說(shuō)明如報(bào)銷審批人出差在外，那么應(yīng)由審批人簽署指定代

5、理人，交 財(cái)務(wù)部 備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力 ; 或者 由財(cái)務(wù)人員與 審批人進(jìn)行 聯(lián)系， 先行借款或報(bào)銷，待審批人 回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以 白條抵庫(kù)；2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填 寫貨幣資金周 報(bào)表；3、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其平安無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管

6、的明細(xì)帳、分類帳、總帳；7、全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行；8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作， 銀行存款的調(diào) 節(jié)工作， 匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳；9、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理 ; 按公司規(guī)定安排固 定資 產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)；10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤 稽 關(guān)系清楚；11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案；12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、 開 竣工時(shí)間及工程部人員構(gòu)成等；13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣 費(fèi)用工程及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同催促工程

7、部 回款；14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程本錢的控制；15、每月末及時(shí)催促各工程部報(bào)帳；16、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；17、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu)、 分包勞務(wù)合同， 按合同執(zhí)行付 款；18、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核；19、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支方案，擬訂資金籌措和使用方案；20、進(jìn)行本錢費(fèi)用控制、核算、考核，催促本公司有關(guān)部門 降 低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；21、參與業(yè)務(wù)工程、采購(gòu)部與材料供給商的結(jié)算；22、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管 理 方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議；23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。關(guān)于有限責(zé)任公司設(shè)立的相關(guān)法律規(guī)定具體內(nèi)容包含了：有限

8、責(zé)任公司的設(shè)立，有限責(zé)任公司的組織 機(jī)構(gòu)以 及一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定三個(gè)方面的內(nèi)容。其中特 別是關(guān)于一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定，使得投資者又多了一種 投資選擇。越來(lái)越多的一人有限責(zé)任公司的成立、運(yùn)營(yíng)，在擴(kuò)大 就業(yè)，繁榮市場(chǎng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì) 健康開展，增強(qiáng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力等方面 起到了重要作用第一節(jié)設(shè)立第二十三條設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：一股東符合法定人數(shù)；二股東出資到達(dá)法定資本最低限額；三股東共同制定公司章程；四有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)；五有公司住所。解讀：本條是關(guān)于有限責(zé)任公司設(shè)立條件的規(guī)定。設(shè)立有限責(zé)任公司必須具備五項(xiàng)條件：第一，股東符合法定人數(shù)。根據(jù)本法第 24

9、 條的規(guī)定，有限責(zé)任 公司股 東為 50 人以下。只有上限沒有下限，包括 1 個(gè)人也可以 成立有限責(zé)任 公司，即后面所規(guī)定的一人有限責(zé)任公司。第二，股東出資到達(dá)法定資本最低限額。股東的出資直接構(gòu)成 公司的 資本。公司資本又是公司依法設(shè)立后開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物質(zhì) 前提，也是公 司對(duì)外承當(dāng)債務(wù)責(zé)任的擔(dān)保。因此，對(duì)公司的股東 出資規(guī)定最低限額是 必要的。一直以來(lái)，我國(guó)公司法都對(duì)其最低 岀資額度進(jìn)行了規(guī)定。 目前， 本法規(guī)定成立有限責(zé)任公司一人 有限責(zé)任公司除外的注冊(cè)資本金為 人民幣 3 萬(wàn)元。法律、行政 法規(guī)對(duì)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額有 較高規(guī)定的，從其規(guī) 定。第三，股東共同制定公司章程。公司章程

10、是設(shè)立有限責(zé)任公司 的必備 文件。公司章程由全體股東共同制定，表達(dá)了全體股東的 意志，符合有 限責(zé)任公司的人合性特征。第四，有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)。 設(shè)立有 限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)依法確定公司名稱，而且公司名稱在公司 設(shè)立 Z 前，應(yīng) 當(dāng)首先向公司注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)申請(qǐng)核準(zhǔn)。要設(shè)立有限 責(zé)任公司還必須并按 照法律規(guī)定建立內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，即建立股東 會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。本法 對(duì)三會(huì)設(shè)立有其他規(guī)定的，應(yīng)按其規(guī) 定執(zhí)行。第五，有公司住所。公司住所是指公司登記事項(xiàng)中所明確的公 司主要 辦事機(jī)構(gòu)所在地。它對(duì)于確定公司注冊(cè)登記機(jī)關(guān)以及公司 在民事訴訟屮 的訴訟管轄和法律適用有著非常重要的作用。第二

11、十四條有限責(zé)任公司由五十個(gè)以下股東出資設(shè)立。解讀：本條是關(guān)于股東人數(shù)的規(guī)定。根據(jù)本條的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東人數(shù)其上限為 50 人。本款 規(guī)定為 強(qiáng)行法規(guī)定，不得違反。在公司設(shè)立過(guò)程屮，如果股東人 數(shù)不符合本款 規(guī)定的法定人數(shù)，有限責(zé)任公司將不能獲準(zhǔn)成立。 如果有限責(zé)任公司在 存續(xù)過(guò)程屮出現(xiàn)股東人數(shù)超過(guò) 50 人的，并 不導(dǎo)致已成立的的 無(wú)效。但是，如果出現(xiàn)股東人數(shù)超過(guò) 50 人的，有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)想方法 盡快把其股東人數(shù)確定在 50 人以內(nèi)，以便于公司的年檢等事宜。比方： 通過(guò)選出股東代表， 由一個(gè)股東代表幾個(gè)實(shí)際股東。第二十五條有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：一公司名稱和住所； 二公司經(jīng)

12、營(yíng)范圍三公司注冊(cè)資本；四股東的姓名或者名稱；五股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間；六公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生方法、職權(quán)、議事規(guī)那么；七公司法定代表人；八股東會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章。解讀：本條是關(guān)于公司章程法定記載事項(xiàng)的規(guī)定公司章程是公司設(shè)立的重要法律文件對(duì)公司起著憲章的作用， 因此， 我國(guó)公司法一直都對(duì)公司章程規(guī)定了法定的記載事項(xiàng)。本 條所規(guī)定的， 公司章程應(yīng)當(dāng)載明以下八項(xiàng)內(nèi)容：第一，公司名稱和住所。公司名稱是公司區(qū)別于其他法律主體的標(biāo)志， 是法人的名稱，具有唯一性。公司住所是其主要辦事機(jī) 構(gòu)所在地，每個(gè) 公司都必須有住所。第二，公司經(jīng)營(yíng)范圍。公司的經(jīng)營(yíng)范圍一般是

13、指公司從事的行業(yè)、經(jīng)營(yíng)的工程的種類，即公司行為能力的范圍。將經(jīng)營(yíng)范圍記 載于公司章程， 一方面便于公司開展業(yè)務(wù)，有助于政府的監(jiān)督與 管理，另一方面對(duì)交易 對(duì)方和社會(huì)也產(chǎn)生了公示、公信的效力。第三，公司注冊(cè)資本。根據(jù)?公司注冊(cè)資本登記管理規(guī)定?有 限責(zé)任 公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)依法登記的全體股東 認(rèn)繳的出資額。 公司章程屮應(yīng)載明公司的注冊(cè)資本的數(shù)額。第四，股東的姓名或者名稱。對(duì)于自然人股東應(yīng)載明姓名，對(duì) 于法人 和其他單位股東應(yīng)載明名稱。其目的在于說(shuō)明哪些是本公 司投資者，以 方便日后公司的經(jīng)營(yíng)管理以及股東股權(quán)的轉(zhuǎn)讓。第五，股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間。出資方式是指出 資的種 類，不

14、管股東是以貨幣、實(shí)物還是無(wú)形財(cái)產(chǎn)作為出資，都 應(yīng)當(dāng)在公司章 程屮載明其出資的種類。出資額是指各股東出資的 以貨幣人民幣表 示的金額。出資時(shí)間是指股東出資的具體年月 日。如果股東選擇分期繳 付，股東應(yīng)當(dāng)將各期出資的時(shí)間在公司 章程屮載明。將股東的出資方式、 出資額和出資時(shí)間載入公司章 程，其目的在于了解公司股東出資的構(gòu)成 情況以及將來(lái)出資不實(shí) 的責(zé)任追究。第六，公司的主要機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生方法、職權(quán)、議事規(guī)那么。公司 主要機(jī) 構(gòu)是指股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等。這些機(jī)構(gòu)要依法設(shè)置 , 具體的產(chǎn)生 方法、職權(quán)、議事程序和規(guī)那么，應(yīng)當(dāng)在公司章程中載 明，以方便公司的 日常經(jīng)營(yíng)管理。第七，公司的法定代表人。法定代表人應(yīng)當(dāng)由具有完全民事行 為能力 的自然人擔(dān)任。按照本法規(guī)定，公司法定代表人是公司章 程規(guī)定并在公 司登記機(jī)關(guān)依法登記的董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或者公司 經(jīng)理。第八，股東會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。 此規(guī)定， 是兜底 性條款， 其實(shí)質(zhì)是公司法賦予公司股東的自治權(quán)。 股東要想設(shè)立 的公司具有個(gè)性， 更好地防范以后可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)