財務銷售流程管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司財務銷售流程，確保財務與銷售工作的緊密協作，提高工作效率，加強財務管理，保障公司資金安全，促進銷售業務的順利開展，實現公司整體經營目標。2.適用范圍本制度適用于公司所有與財務銷售相關的活動，包括但不限于銷售合同簽訂、款項收付、發票開具、應收賬款管理等環節。3.基本原則合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度，確保財務銷售活動合法合規。準確性原則：財務數據應準確、真實、完整，如實反映銷售業務的實際情況。及時性原則：各項財務銷售工作應及時辦理，不得拖延，以保障資金流轉順暢和銷售業務的連貫性。協作性原則：財務部門與銷售部門應密切協作，相互支持，共同解決工作中出現的問題。銷售合同管理1.合同簽訂前的準備銷售部門：銷售人員應充分了解客戶需求，對客戶的信用狀況、經營情況等進行調查評估，填寫《客戶信用評估表》。根據評估結果，確定客戶的信用額度和信用期限，并報部門負責人審核。起草銷售合同，合同內容應明確產品或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨期、付款方式、質量標準、違約責任等條款。確保合同條款清晰、準確、完整，避免出現模糊不清或歧義性的表述。財務部門：參與銷售合同條款的審核，重點關注付款方式、結算周期、發票開具等財務相關條款。對合同中的財務條款提出專業意見和建議，確保公司利益得到保障。審核客戶信用評估結果，根據公司信用政策，對信用額度和信用期限的合理性進行評估。如發現問題，及時與銷售部門溝通調整。2.合同簽訂流程銷售部門：將起草好的銷售合同提交給部門負責人審批，審批通過后，交至客戶簽字蓋章。確保合同簽訂過程符合公司授權制度，簽訂合同的人員必須具備相應的授權資格。財務部門：在銷售合同簽訂前，財務人員再次核對合同中的財務條款，確認無誤后在合同上加蓋財務專用章。留存一份銷售合同副本，作為財務核算和后續管理的依據。3.合同變更管理銷售部門：如因客戶需求變更、市場情況變化等原因需要變更銷售合同，銷售人員應填寫《銷售合同變更申請表》，詳細說明變更的原因、內容及對財務的影響。將申請表提交給部門負責人審核，審核通過后，與客戶協商簽訂合同變更協議。財務部門：收到銷售合同變更申請表后，對變更內容進行財務審核，評估變更對公司收入、成本、資金等方面的影響。根據審核結果，確定是否需要調整財務核算和相關預算，并在變更協議上簽字確認。款項收付管理1.收款管理銷售部門：負責跟蹤銷售款項的回收情況，及時與客戶溝通，提醒客戶按照合同約定的付款方式和時間付款。對于逾期未付款的客戶，填寫《逾期應收賬款提醒函》，發送給客戶并抄送財務部門。財務部門：建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆銷售業務的款項收付情況，包括客戶名稱、合同編號、金額、付款日期、逾期情況等。定期與銷售部門核對應收賬款臺賬，確保數據一致。對逾期應收賬款進行重點監控，分析逾期原因，制定催收措施。根據銷售合同和實際收款情況，開具收款收據或發票。開具發票應嚴格按照國家稅收法規的規定進行，確保發票內容真實、準確、完整。2.付款管理銷售部門：根據銷售業務的需要，填寫《付款申請單》，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關合同或協議復印件。將付款申請單提交給部門負責人審批。財務部門：收到付款申請單后，對付款事由、金額、收款單位等信息進行審核，確保付款事項符合公司規定和合同約定。審核通過后，按照公司資金管理制度安排付款。付款方式可選擇銀行轉賬、支票等，確保付款安全、及時。登記付款記錄，更新相關財務賬目，對已付款的業務進行跟蹤，確保款項支付到正確的收款單位。發票管理1.發票開具銷售部門：根據實際銷售情況，向財務部門提交《發票開具申請單》，注明客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、發票內容、金額等信息。確保發票開具申請單上的信息與銷售合同一致，如有變更，應及時通知財務部門。財務部門：審核發票開具申請單，確認無誤后，按照國家稅收法規的規定開具發票。發票開具應使用合法的開票軟件，確保發票內容準確、清晰、完整。將開具好的發票及時交給銷售部門，由銷售人員負責送達客戶，并做好簽收記錄。2.發票保管財務部門：設立專門的發票保管崗位，負責發票的領購、開具、保管、繳銷等工作。建立發票登記簿，詳細記錄發票的種類、號碼、開具日期、金額、領用情況、繳銷情況等信息。將發票存放在安全可靠的地方，防止發票丟失、被盜或損壞。3.發票作廢與紅沖銷售部門：如因銷售退回、折讓等原因需要作廢或紅沖發票，銷售人員應填寫《發票作廢申請表》或《發票紅沖申請表》，說明原因并附上相關證明材料。將申請表提交給部門負責人審批。財務部門：收到發票作廢或紅沖申請表后，對原因和證明材料進行審核。審核通過后，按照國家稅收法規的規定進行發票作廢或紅沖操作。在發票登記簿上記錄發票作廢或紅沖的情況，并將作廢或紅沖的發票聯次妥善保管，以備稅務機關檢查。應收賬款管理1.賬齡分析財務部門：每月末對應收賬款進行賬齡分析，編制《應收賬款賬齡分析表》，詳細列出不同賬齡區間的應收賬款金額、占比等情況。通過賬齡分析，評估應收賬款的質量和回收風險，為制定催收策略提供依據。2.催收策略銷售部門：根據應收賬款賬齡分析表，對逾期應收賬款制定催收計劃，明確催收責任人、催收方式和時間節點。對逾期時間較短的客戶，優先采用電話、郵件等方式進行催收；對逾期時間較長、金額較大的客戶，可考慮上門催收或采取法律手段。及時向財務部門反饋催收進展情況，協助財務部門做好應收賬款的催收工作。財務部門：配合銷售部門制定催收策略，提供相關財務數據和分析支持。根據催收情況，對應收賬款進行壞賬準備的計提和調整，確保財務報表的準確性。3.壞賬處理財務部門：對于確實無法收回的應收賬款，由財務部門提出壞賬核銷申請，填寫《壞賬核銷申請表》，詳細說明壞賬原因、金額及相關證據材料。將申請表提交給財務負責人審核，審核通過后，報公司管理層審批。經公司管理層批準后，進行壞賬核銷處理，并在財務賬目中予以沖銷。同時，將壞賬核銷情況記錄在案，以備查考。財務與銷售部門溝通協調機制1.定期會議每月召開一次財務與銷售部門溝通協調會議，由財務總監主持，銷售部門負責人和相關業務人員、財務部門相關人員參加。會議內容主要包括：總結上月財務銷售工作情況，分析存在的問題及原因；通報應收賬款回收情況，討論催收措施；溝通銷售合同簽訂及執行過程中的財務問題；協商解決工作中出現的其他問題；安排下月財務銷售工作計劃。2.信息共享建立財務與銷售部門信息共享平臺，雙方可通過平臺及時交流銷售業務進展、財務數據變化、客戶動態等信息。銷售部門定期向財務部門提供銷售訂單執行情況、客戶反饋等信息；財務部門定期向銷售部門提供財務報表、應收賬款分析報告等信息。3.臨時溝通在財務銷售工作中，如遇緊急情況或重要事項，雙方應及時進行臨時溝通，確保問題得到迅速解決，避免影響公司正常業務開展。溝通方式可采用電話、郵件、即時通訊工具等，必要時可組織專題會議進行討論。監督與考核1.內部審計公司內部審計部門定期對財務銷售流程進行審計，檢查各項制度的執行情況、財務數據的真實性和準確性、款項收付的合規性等。對審計中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.績效考核建立財務銷售工作績