財政財務票據管理制度總則1.目的為了加強公司財政財務票據管理，規范票據的領購、使用、保管及核銷等行為，確保公司財務活動的合法、合規、有序進行，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及所屬單位在從事財務活動中涉及的各類財政財務票據的管理。3.基本原則公司財政財務票據管理遵循合法、合規、準確、及時、安全的原則，確保票據使用符合國家財經法規要求，真實反映經濟業務，妥善保管防止遺失、損壞，按時核銷保證財務數據的完整性。財政財務票據的種類及適用范圍1.種類財政非稅收入類票據：包括非稅收入通用票據、非稅收入專用票據和非稅收入一般繳款書，用于收取行政事業性收費、政府性基金、罰沒收入、國有資源（資產）有償使用收入等非稅收入。結算類票據：如資金往來結算票據，用于單位之間發生的資金往來業務，不得作為報銷憑證。其他財政票據：根據實際業務需要，按照財政部門規定使用的其他票據。2.適用范圍財政非稅收入類票據：適用于公司依法收取的各類非稅收入項目，具體按照相關收費政策和規定執行。結算類票據：僅限于公司與其他單位或個人之間的資金往來結算，不得用于經營服務性收費等其他用途。其他財政票據：依據財政部門的具體規定和公司實際業務情況確定適用范圍。財政財務票據的領購1.領購申請各部門因業務需要使用財政財務票據時，應提前填寫《財政財務票據領購申請表》，詳細注明所需票據的種類、數量及預計使用期限等信息。《申請表》需經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。2.審核與批準財務部門對領購申請進行審核，重點審查申請的合理性、業務真實性以及與公司財務制度的相符性。審核通過后，報公司分管財務領導批準。3.領購手續經批準后，由財務部門指定專人負責到財政部門辦理票據領購手續。領購人員應攜帶有效的證明文件（如單位介紹信、本人身份證等），按照財政部門規定的程序和要求進行領購。領購票據時，應與財政部門核對票據的種類、數量、號碼等信息，確保準確無誤。領購人員將領購的票據及時交財務部門票據管理人員進行登記、保管。財政財務票據的使用1.使用規范財政財務票據必須由財務部門統一管理，指定專人負責票據的發放、回收和保管。票據使用人員應嚴格按照規定的用途、范圍和格式使用票據，不得擅自擴大使用范圍、更改票據內容或轉讓、出借票據。填寫票據時，應做到字跡清晰、內容完整、真實準確、印章齊全，不得涂改、挖補、撕毀票據。票據使用完畢后，應及時辦理結算手續，確保款項足額、及時入賬。2.開具要求開具財政非稅收入類票據時，應按照規定的項目、標準和金額開具，不得擅自減免或提高收費標準。填寫收費項目時，應準確填寫收費名稱、收費標準、收費依據等信息，確保與收費政策相符。開具結算類票據時，應注明資金往來的性質、金額、對方單位名稱等信息。票據開具后，應加蓋單位財務專用章或發票專用章，并按規定順序編號。3.作廢處理因填寫錯誤、開具錯誤或其他原因需要作廢的票據，應在票據上加蓋“作廢”戳記，并全聯保存。作廢票據應定期交財務部門票據管理人員進行核對、登記，并按規定程序核銷。財政財務票據的保管1.保管要求公司應設立專門的票據保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門窗等，確保票據的安全存放。票據管理人員應妥善保管票據，做到分類存放、整齊有序，便于查找和核對。對空白票據和已開具未核銷的票據應分別保管，嚴格區分，防止混淆。票據保管場所應保持清潔、干燥，防止票據受潮、發霉、蟲蛀等損壞。2.保管期限財政財務票據的保管期限按照國家有關規定執行。一般情況下，已開具的票據存根聯和發票登記簿應保存5年。保存期滿需要銷毀的票據，應按照規定的程序報經財政部門批準后進行銷毀。3.盤點與核對財務部門應定期對票據進行盤點和核對，確保賬實相符。盤點核對工作每年至少進行一次。盤點核對內容包括票據的種類、數量、號碼、使用情況、結存情況等。如發現賬實不符或其他異常情況，應及時查明原因，并采取相應的處理措施。財政財務票據的核銷1.核銷申請票據使用人員在票據使用完畢后，應及時整理相關票據存根聯、記賬聯等資料，填寫《財政財務票據核銷申請表》，注明票據的種類、號碼、使用期間、金額等信息。《申請表》需經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。2.審核與批準財務部門對核銷申請進行審核，重點審查票據的使用情況是否合規、收入是否足額入賬、票據存根聯與記賬聯是否一致等。審核通過后，報公司分管財務領導批準。3.核銷手續經批準后，由財務部門指定專人負責到財政部門辦理票據核銷手續。核銷人員應攜帶相關票據存根聯、記賬聯、《核銷申請表》等資料，按照財政部門規定的程序和要求進行核銷。財政部門審核無誤后，在票據存根聯上加蓋核銷章，并將核銷情況反饋給公司財務部門。財務部門根據財政部門的核銷反饋信息，對已核銷的票據進行賬務處理，確保財務數據的準確性。監督與檢查1.內部監督公司財務部門應定期對各部門財政財務票據的使用、保管情況進行檢查，發現問題及時督促整改。審計部門應定期對公司財政財務票據管理情況進行審計監督，確保票據管理規范、合法。2.外部監督公司應積極配合財政、稅務等相關部門的監督檢查，如實提供有關票據管理的資料和情況。對于財政、稅務等部門提出的整改意見，公司應認真落實，及時糾正存在的問題。違規處理1.對違反本制度規定，擅自領購、使用、保管財政財務票據的部門或個人，公司將視情節輕重給予批評教育、警告、罰款等處罰。2.對因違規使用財政財務票據導致公司遭受經濟損失或聲譽損害的，公司將依法追究相關責任人的經濟賠償責