1、。財務管理制度及崗位職責為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業效益，實現本企業上新臺階，根據有關會計法規和本公司實際，特制定如下制度：一、總原則1. 公司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發，相互協作。2. 公司各經營部門必須相互銜接，各負其責。3. 須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。4. 經手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。二、材料采購制度1. 材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。2. 每次采購必先由倉庫向采購部門申請。3. 采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。4. 采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。

2、5. 材料進入公司以后， 倉庫必及時清點數量， 質量管理部門驗收質量合格后， 倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。6. 供應商必須提供請款單、發票、公司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。三、現金管理制度1. 現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。2. 每項現金收入必須由會計開據票據， 出納收現，并在票上簽字蓋上 “現金收訖”戳記。3. 現金收款票據必須設置三聯， 會計、出納、經辦人和客戶分別一聯， 以便核對。4. 出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。5. 出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。6. 出納必須即時登記現金

3、日記帳， 核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結。7. 出納不得擅自借款給員工， 借款必須有總經理批準簽字， 并不得超過規定限額。8. 月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。四、成本控制制度1. 各員工必須有很強的成本意識， 不斷提高自己的技術水平， 節約能耗， 提高效率，保證質量。2. 會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。3. 材料入庫保管人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。4. 材料入庫及時由保管人員填制驗收單， 驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及

4、時送財務、采購部門，以便核對。5. 領料單一份三聯，財務部、領用部門、倉庫各一聯。6. 倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶， 月底抽查材料實物與帳存是否相符。7. 財務部門必須建立原材料數量金額式二級帳控制， 修理配件零星物料建立金額式二級帳控制， 修理配件零星物料倉庫可以以表代帳， 月底必須同倉庫帳核對相符。1。8. 各部門按定額用料， 超過定額必須查明原因， 屬于主觀因素， 責任人必須承擔責任；屬客觀因素經總經理批準調整定額。現金管理制度一、為加強對現金的管理和監督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。二、為保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現金。三、現金的使

5、用，要能保證下面的項目能及時支付：1. 本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。2. 員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。3. 駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。4. 員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。5. 設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。6. 公司負責人安排的其他小額開支。四、除保證上項的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢，避免在保險柜過夜。六、不準以收抵支，收支必須分開。七、不準代其他單位收、付現金。八、不準將公司帳戶借給他人使用。九、不準以白條或不符合帳

6、務制度的憑證頂替庫存現金。十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監督。十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。財產清查制度為了加強公司財產的管理，確保公司財產的安全，使會計核算真實，根據會計有關法規的規定，特制定如下制度：一、公司必須每年對物料、低值易耗品、包裝物、固定資產進行全面清查一次。二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品

7、、包裝物帳簿并結好余額，以便核對，整理好財產物資，分門別類。2。三、由辦公室人員牽頭，財務人員、物料保管人員參加，對財產物資逐筆登記，并與帳面進行核對。如發現財產盈虧，應及時向公司領導及總經理報告，經批準后進行相應帳務處理。四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續。五、固定資產必須由財務室指定專人管理，負責固定資產的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。 在清查中將報廢、 損壞的固定資產填寫 “固定資產報廢表” ，并注明原

8、因，辦理有關報批手續，經公司領導批準后進行帳務處理。票據管理制度為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據妥善保管，特制定本制度：一、支票由出納員專人保管。領用支票領用人需填寫領用支票審批單，由總經理審批并由財務總監認證后向出納員領用， 領用人負責收回相關單據并及時到財務部辦理有關報銷手續。二、原則上不準簽發空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。五、

9、發票由主管會計專人保管和負責核對，建立發票領用登記簿，定期對空白發票及領用的發票進行檢查。六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經會計核對后，交會計入帳。3。會計主管崗位責任制一、根據會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，并直接對老板負責。二、參與制定公司的會計核算制度和財務管理制度工作，制定公司的收支計劃，并認真執行和實施。三、負責審核票據的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。四、負責填制科目匯總表，據以登記總帳，并與各明細帳核對相符。五、負責編制會計報表，做到帳表相符，并檢

10、查預算和財務收支計劃的執行情況。六、負責并參與財產清查工作，定期限或不定期對倉庫進行盤點，檢查帳實是否相符，財務部門的財產帳目與倉庫帳是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監督，并協調會計內部工作。八、辦理有關稅款的計算、申報，繳納工作和有關財政、工商的財務事宜。九、負責會計檔案的裝訂和保管工作。出納人員崗位責任制本公司出納人員在總經理直接領導下工作，并以其負責、其職責如下：一、認真做好貨幣資金的收、付和結算工作，圓滿完成出納工作任務。二、負責保管庫存現金和有價證券，嚴格按現金管理條例的具規定收支使用現金。三、負責管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴格遵守結算紀律，

11、按銀行規定辦理轉帳結算業務。四、設置現金日記帳，按照經濟業務發貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發現帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。五、設置銀行存款日記帳，按照經濟業務發生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，掌握存款情況，杜絕空頭支票發生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應查明是否有未達帳項，并編制余額調節表。六、認真審核收付款原始憑證， 據實辦理收付款業務， 負責到銀行辦理電費、電話費、稅款、匯票等結算業務。對上面三個代扣戶存款，應按月核對，發現長短款，應及時正確處理。七、妥善保管和按規定使用有關印章，保證貨幣資金的安全。八、加強對空白支票的管理，凡領取空白支票，必須經領導批準，并做好領用和注銷登記手續