1、信用證詐騙行為類型、案例及防范一、信用證詐騙行為類型及、案例1、受益人自謀的信用證欺詐這是指受益人或他人以受益人的名義，用偽造或具有欺詐性陳述的單據或假 貨，欺詐開證行、通知行、開證申請人，以獲取信用證項下的銀行付款的信用證 欺詐。（1）偽造全套單據或部分單據（主要是提單）（2）在單據中作欺詐性陳述（單據是真的，貨物非信用證要求的貨物）（3）偽造變更信用證案例1:1985年意大利一詐騙集團，連續詐騙中國浙江溫州四個鋼材進口合同。該 集團掛兩個牌子，一是鋼村貿易公司（中間商），另一個是船務公司（承運人）， 利用這兩個公司的身份偽造提單及其他單據，偽造租用意大利某航運公司的“歐 洲快車”號輪承運，

2、騙取買方付款 1400萬美元。由于提單及其他單據全是偽造 的，貨物根本沒有裝船，保險公司也不承擔責任，買方無法向保險公司索賠，損 失難以追回。案例2：1977年，希臘貨輪“ Lord Baron ”號從新加坡裝了 500噸糖賣給索馬里政 府，但賣方偽造了一張載有2000噸糖的提單到銀行辦理了結匯，然后便逃之夭 夭。而索馬里政府在付了錢以后，自然安心等待2000噸糖的到來，但當船抵港后發現只有500噸糖，于是在盛怒之下降罪于船東，立即沒收了該輪并把船長收 監，后來，希臘政府通過外交途徑出面交涉，索馬里政府仍不予理會。最后迫于 國際輿論的壓力，索馬里政府才把船、人釋放，但船東因此蒙受了巨大損失，而

3、 該船的船長在歸途中命喪黃泉。案例3：1987年6月10日，越南A公司與巴西B公司簽訂合同進口一批咖啡豆，越 南A公司通過其銀行向B公司開立了一份金額為USD1350000.00的即期議付信用 證，7月23日，開證行收到受益人銀行提交的單據，經審核為相符交單，按照 慣例在規定期限內進行了付款，越南A公司攜提單到約定目的港提貨，被告知無 該筆貨物到港，經查實，發現提單為偽造單據，越南A公司才得知被受益人欺詐。2、開證申請人自謀的信用證欺詐開證申請人自謀的信用證欺詐主要表現為欺詐人以開證申請人或假冒開證 申請人的身份，用假冒信用證或“軟條款”信用證等方式欺詐付款行和受益人， 使受益人及付款行相信欺

4、詐人的開證申請人的合法身份，達到詐取貨物的目的。（1）假冒信用證（2）軟條款信用證（3）轉讓信用證案例：某中行曾收到一份香港某銀行開出的金額為 117萬美元的信用證，受益人為 廣西某進出口公司，出口貨物為木箱。來證有如下“軟條款”：“本證尚未生效，除非運輸船名已被申請人認可并由開證行以修改書形式通知受益人”。該中行在將來證通知受益人時提醒其注意這一“軟條款”，并建議其修改信用證，以避免 可能出現的風險。后來，經磋商，申請人要求撤銷該證，由香港另一家銀行開出 同一金額、同一貨物、同一受益人的信用證，但證中仍有這樣的“軟條款”：“裝運只有在收到本證修改書，指定運輸船名和裝運日期時，才能實施”。該條

5、款可謂“換湯不換藥”，主動權仍掌握在申請人手中，而受益人卻面臨若申請人拒發 確認修改書，則無法提交全套單據給銀行議付的風險。 此時，該中行了解到與該 進出口公司聯營的某工貿公司已將 40萬元人民幣質保金匯往申請人在深圳的代 表，而且該進出口公司正計劃向其申請人民幣打包貸款 600萬元作訂貨之用。于 是，該中行果斷地采取措施，一方面暫停向該公司貸款，另一方面敦促其設法協 助工貿公司追回質保金。后經多方配合，才免遭損失。3、受益人與船東共謀的信用證欺詐這種欺詐方式因為由受益人和船東共同操作，增加了欺詐人實施欺詐行為的 方便程度，對被欺詐人的危害性和危險性更大。（1）偽造單據（2）以保函換取清潔提單

6、（3）預借提單和倒簽提單欺詐案例：2005年注中國A貿易公司與美國B貿易公司簽訂了一項出口貨物的合同中 雙方約定貨物的裝船日期為該年11月，以信用證方式結算貨款。合同簽訂后，中 國A貿易公司委托中國C運輸公司運送貨物到目的港美國紐約。但是，由于A公司沒有能夠很好地組織貨源淮直到第二年2月才將貨物全部備妥。于第二年2 月15日裝船。中國A公司為了能夠如期結匯取得貨款，要求 C海上運輸公司按 2005年11月的日期簽發提單，并憑借提單和其他單據向銀行辦理了議付手續收 清了全部貨款。但是當貨物運抵紐約港時，收貨人B公司對裝船日期發生了懷疑。 遂要求查閱航海日志，C運輸公司的船方被迫交出航海日表。 B

7、公司在審查航海 日志之后，發現了該批貨物真正的裝船日期是 2006年2月15日，比合同約定 的裝船日期要遲延達3個多月，于是，B公司向當地法院起訴，控告中國 A公司 和C海上運輸公司串謀偽造提單，進行欺詐，既違背了雙方合同約定，也違反法 律規定，要求法院扣留該C運輸公司的運貨船只。美國當地法院受理了 B貿易公 司的起訴，并扣留了該運貨船舶。在法院的審理過程中，A公司承認了其違約行， C公司亦意識到其失理之處，遂經多方努力，爭取庭外和解。最后終于與美國B公司達成了協議，由A公司和C公司支付美方A公司賠償金，A公司方撤銷了起 訴。4、開證申請人與受益人共謀的信用證欺詐開證申請人與受益人相互勾結，編

8、造虛假或根本不存在的買賣雙方關系，由所謂的買方申請開立信用證，所謂的賣方向開證行提交偽造的單據騙取銀行的信 用證付款，欺詐雙方分贓后逃之夭夭。此時，銀行亦成為信用證欺詐的受害者， 本應托付給銀行的貨物或者根本不存在，或者貨物價值極為低廉。 案例：2004年4月22曰，廣州中級法院對一起特大信用證詐騙案作出一審判決， 因虛構貿易騙開信用證詐騙141萬美元的陳建明，被判處有期徒刑15年。1994 年間，陳建明為了騙開信用證套取現金，成立了南江貿易有限公司。1995年11月27曰，陳建明利用南粵公司在中國銀行澳門分行的授信額度，虛構向新加坡 某公司購買柴油的事實，指使他人偽造進口貿易合同，騙取南粵公

9、司為他在中國 銀行澳門分行開出一份受益人為新加坡某公司的信用證，金額為118.8萬美元。此后，陳建明伙同他人偽造了該信用證項下附隨提單、數量證明書、貨物發票等有關單證，在新加坡渣打銀行將該信用證的118.8萬美元解付。在很快歸還這筆 款項給南粵公司取得信任后，1996年4月3曰，陳建明采用同樣手法，騙得南 粵公司向中國銀行澳門分行為其開出另一份受益人為新加坡某公司的信用證，這份信用證金額為141萬美元。隨后，陳建明用同樣手法在新加坡渣打銀行將141萬美元解付。大量證據與證言證實，陳建明的行為已構成信用證詐騙罪， 一審判 處陳建明有期徒刑15年，并處罰金人民幣30萬元，責令陳建明退賠南粵公司 1

10、45.89萬余美元（含利息）的損失。5、開證申請人與開證行共謀的信用證欺詐開證申請人與開證行共謀的信用證欺詐多表現為開證申請人與開證行勾結， 簽發“軟條款”信用證，欺詐受益人；或者開證申請人與開證行經辦人相勾結， 以假合同詐取開證行信用證項下款項的信用證欺詐。案例：2000 年7月13日，國內甲銀行（議付行）收到了荷蘭乙銀行（開證行）開 出的一筆信用證，申請人為荷蘭 H公司，受益人為上海A公司。9月2日，受益 人交單。9月3日，甲銀行審查單據時，發現單據有三點不符點，并向受益人提 示。但受益人稱，對方客戶是合作較好的伙伴，過去曾與之作過兩筆相同業務， 均存在類似不符點，貨款已收回，不存在風險。

11、所以甲銀行在寄單時未作不符點 提示，于9月3日將單據寄出。10月12日，乙銀行來電提出拒付，并提出兩點 處理意見：1、退回單據；2、單據交申請人，待申請人付款后，償付甲銀行。此 時甲銀行收到其上級行傳真電報，開證行乙銀行已被銀行管理當局強行關閉接 管，其資產正待清理中。甲銀行與 A公司商洽后，10月17日回電乙銀行，同意 第二條意見。但10月25日、27日乙銀行兩次來電要求撤證退單，均被甲銀行 拒絕。11月20日甲銀行回電，已作債權登記，不同意退單，但同時獲悉，貨物 早已被申請人H公司憑銀行的提貨單擔保提走。這樣，甲銀行多次聯系乙銀行， 均未達成一致意見。直至2001年8月11日，荷蘭某銀行向

12、A公司出具了書面承 諾書，聲稱如甲銀行對荷蘭乙銀行出具放棄債權聲明并將信用證項下全部文件無 條件交付H公司，則可付清全部貨款。受益人A公司在此情況下，只好向甲銀行 提出拋棄債權聲明，簽署了交付單證同意書。至此，這起銀行倒閉案于2001年8月12日從表面上宣布了結。但據悉，至今受益人A公司仍未收到信用證項下相應貨款。6、軟條款/陷阱條款詐騙所謂軟條款/陷阱條款詐騙，是指詐騙分子要求開證行開出主動權完全操作 開證方手中，能制約受益人，且隨時可解除付款責任條款的信用證， 其實質就是 變相的可撤銷信用證，以便行騙我方出口企業和銀行。這種詐騙主要有以下特征：( 1)來證金額較大，在 50 萬美元以上；(

13、2)來證含有制約受益人權利的軟條款/陷阱條款，如規定申請人或其指定代 表簽發檢驗證書，或由申請人指定運輸船名、裝運日期或聲稱本證暫未生效等；( 3)證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如花崗巖、鵝卵石、鑄鐵蓋、 木箱和纖維袋等；( 4)詐騙分子要求出口企業按合同金額或開證金額的 5%-15%預付履約金、 &127； 傭金或質保金給買方指代表或中介人( 5)買方獲得履約金、傭金或質保金后，即借故刁難，拒絕簽發檢驗證書，或 不通知裝船，使出口企業無法取得全套單據議付，白白遭受損失。案例： 遼寧某貿易公司與美國金華企業公司簽訂了銷往香港的五萬立方米花崗巖 砌石合同，總金額高達 1950 萬美元，買

14、方通過香港某銀行開出了上述合同項下 的第一筆信用證，金額為 195萬美元。信用證規定：“貨物只能待收到申請人指 定船名的裝運通知后裝運， 而該裝運通知將由開證行隨后以信用證修改書的方式 發出。”該貿易公司收到來證后，即把質保金 260 萬元人民幣付給了買方指定代 表。裝船前，買方代表來產地驗貨，以貨物質量不合格為由，拒絕簽發“裝運通 知”，致使貨物滯留產地，中方公司根本無法發貨收匯，損失十分慘重。7、涂改信用證詐騙所謂涂改信用證詐騙， 是指詐騙分子將過期失效的信用證刻意涂改， 變更原 證的金額、有效期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受有，以騙取出口貨物，或 誘使出口方向其信用證，騙取銀行融資。這

15、種詐騙往往有以下特征：( 1)原信用證為信開方式，以便于涂改；( 2)涂改內容為信用證金額、有效期及受益人名稱；( 3)信用證涂改之處無開證行簽證；( 4)信用證不經通知行通知，而直交受益人；( 5)金額巨大，以詐取暴力。案例：江蘇某外貿公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證， 金額為 318 萬美 元。當地中行審核后，發覺該證金額、有效期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡， 于是提醒受益人注意， 并立即向開證行查詢， 最后查明此證是經客商涂改， 交給 外貿公司， 企圖以此要求我方銀行向其開出 630 萬美元的信用證， 以便在外國招 搖撞騙。事實上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕

16、性高， 才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。8、偽造保兌信用證詐騙所謂偽造保兌信用證詐騙， 是指詐騙分子在提供假信用證的基礎上， 為獲得 出口方的信任， 蓄意偽造國際大銀行的保兌函， 以達到騙取我方大宗出口貨物的 目的。這種詐騙常常有如下特征：( 1)信用證的開證行為假冒或根本無法查實之銀行；( 2)保兌行為國際著名銀行，以增加欺騙性；( 3)保兌函另開寄來，其簽名為偽冒簽字；(4) 貿易雙方事先并不了解，僅通過中介人相識；(5) 來證金額較大，且有效期較短。案例：某中行曾收到一份由印尼雅加大亞歐美銀行， & 127;發出的要求紐約瑞士聯 合銀行保兌的電開信用證，& 127;金額為600萬美元

17、，受益人為廣東某外貿公司， 出口貨物是200萬條干蛇皮。但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收 到蘇黎世瑞士聯合銀行的保兌函， 但其兩個簽字中，僅有一個相似，另一個無法 核對。此刻。受益人稱貨已備妥，急待裝運，以免誤了裝船期。為慎重起見，該 中行一方面，勸阻受益人暫不出運，另一方面。抓緊與紐約瑞士聯合銀行和蘇黎 世瑞士聯系查詢，先后得到答復：從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信 用證，請提供更詳細資料以查此事。至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證， 詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。二、信用證風險的防范措施受害者及出口方銀行和工貿公司均應密切配合， 采取切實有效的措施，以避 免或減少上

18、類詐騙案的發生，具體可實施如下防范對策：第一、出口方銀行(指通知行)必須認真負責地核驗信用證的真實性， 并掌握 開證行的資信情況。對于信開信用證，應仔細核對印鑒是否相符，大額來證還應 要求開證行加押證實；對于電開信用證及其修改書，應及時查核密押相符與否， 以防假冒和偽造。同時，還應對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進行 比較分析，發現疑點，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實性、合法 性和開證行的可行性。第二、出口企業必須慎重選擇貿易伙伴。在尋長找貿易伙伴和貿易機會時。 應盡可能通過正式途徑(如參加廣交會和實地考察)來接觸和了解客戶，不要與資 信不明或資信不好的客戶做生意。 在簽訂合同前，應設法委托有關咨詢機構對客 戶進行資信設想，以便心中不數，作出正確的選擇，以免錯選貿易伙伴，自食苦 果。第三、銀行和出口企業均需對信用證進行認真審核。銀行審證側重來證還應 注意來證的有效性和風險性。一經發