1、食堂采購工作職責為做好管理處財務成本開支控制， 更好地服務員工，督察與培訓組以管理處今年6月食 堂采購為例，對食堂采購整體情況進行分析，并在此基礎上提出下一步改進方向。一、目前采購現狀（一）食堂支出采購物品：主要包括肉類、素菜、豆油、大米、作料、其他等六大項，其中 6月份肉類 日均921元，素菜633元，豆油195元，大米492元，作料138元，其他174元，每日均 采貝2554元；7月份（從每月26日至下月24日）肉類采購穩定在750元左右，素菜采購 穩定在406元左右，豆油195元，大米602元，作料131.5元，其他215元，整個7月份 日均采購2300.5元。6, 7月份食堂各項采購物

2、品日均采購額一覽表單位：元月份同奧素菜豆油*作料其他日均6、7月份比 較，可以看出669216331954921381742554月份各項指標77504061954061312152300.5（其他一項除外），均較7月份為多，其中肉類6月份比7月份多171元，素菜6月份比7月份多227元，其他6月份比7月份減少41元。6月份采購日均金額比7月份多253.5元。（二）食堂收支核算具體數據參見下表：單位:元在舁 廳P核算項目6月份金額7月份金額1飯票收入58982545772管理處加班/工作餐收入1523591503其他收入4635.84=1+2+3收入合計7421768362.85支付食用物品采

3、購61872.550935.6支付大米費5+6成本可計7663269015.48=4-7本月利潤-2415.5-6529庫存盤點5724.67707.05從表中可以看出，7月份虧損額從6月份 的2415.5大幅度減少 為652。在收支核算表中所列科目中，7月份明顯增加了其他收入一項，共計4635.8元，若此項除去，7月實際虧損額將會增加到5286.8 元，且其他收入項具體應包括那些，并不清楚。此為疑點一；另上月庫存在下月收支核算表 中并無明確顯示，此為疑點二，希望食堂采購在下月收支核算中能有所體現。總的來說，食堂采購虧損額已逐步下降，食堂采購逐步走向正軌，但仍存在下列

4、問題：二、存在問題（一）會計做帳科目不合理上月庫存盤點沒有轉入下月結算：收支核算表內應包括上月庫存盤點的物品，但觀察管理處 食堂連續幾個月的收支核算表，發現并無此項。（二）其他收入應單獨記錄按照食堂采購組提供的信息，每月均應穩定300元左右的廢棄油桶、泊水及紙皮出售的收入, 7月份雖有體現，但為4635元，大大超過了預期，且其他收入并無單獨的賬單記錄。三、改進措施（一）規范采購流程1 .原料采購方式對于新鮮的肉類、禽類、水產品等原料品質要求嚴格且需衛生檢疫部門檢驗合格的原料，建 議采取招標定點采購的方式，與符合要求的中標單位簽訂購銷合同，并定期要求其提供食品 衛生檢驗檢疫合格證明，以確保原料的

5、品質。對于部分調味品、干貨制品、罐頭食品等可以 貯藏的原料建議采用預先采購的方法，根據其損耗量和貯藏期限申報計劃采購量，再進行貨 比三家、論質論價批量采購。而對于蔬菜、豆制品以及水果等原料將采用即時采購的方法， 以確保原料的新鮮度。2 .原料采購、驗收流程圖1）原料采購流程及說明2）采購驗收流程圖及說明3）票據管理（ 1）食堂管理員應在每周五下班前將本周飯票銷售情況交行政部主管領導審核。 （ 2 ）建議管理處購置不銹鋼箱（類似于公交車投幣的箱子），要求食堂工作人員在就餐時，收到餐票后直接投入到箱中，在規定時間內由專人開箱。（3 ）食堂應在每日下午4 ： 00 ，將前天晚上至本日中午三個時間段的

6、飯票進行銷毀， 銷毀時要求做好相應的銷毀記錄 （包括銷毀數量、食堂銷毀人簽字、行政部監督人簽字、銷毀日期等內容）。（4）財務部每月對食堂飯票銷售及銷毀情況進行審核，一經發現異常立刻報告管理處主任，否則一切責任由財務部承擔。（ 5）票據管理要求每日都記帳，每周都匯總，每月都審核（至少一次）。（6 ）飯票銷售及銷毀不得由同一人員擔任。（二）修訂采購制度1 ? 制度規定（ 1）采購員每天必須嚴格按照管理處排定的采購內容，通過正當正常的營銷渠道采購，并及時送達管理處，交由管理處專人驗收，合格后方可辦理交付手續。（ 2 ）采購員采購物品每天送達時必須提交相關憑證，憑證主要應包括以下內容：菜名、數量、單價、金額及本人的簽名和時間等，并及時提交食堂班長做帳存檔，每周則由班長統一匯總后交管理處行政部統一匯總。 （ 3 ）購菜協議一年簽訂一次，簽訂協議時協議對方必須向管理處提供以下證件：工商營業執照、衛生許可證、健康證等。（ 4 ）未按管理處相關要求進行食品原料交易的，有關責任人必須承擔可能的責任，管理處也將對有關人員做出嚴肅的處理，包括經濟上和人事上的處理。2 財務規定（ 1 ）建議財務部根據采購流程及管理制度制定相