1、淺析西方國家合作金融啟示提要：西方興旺國家合作金融的開展有比擬悠久的歷史，積累了一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，我國在改革和開展合作金融中要根據(jù)我國國情，在管理體制、組織形式和體系、市場定位、監(jiān)督管理、政策支持及法律建設(shè)等方面進(jìn)行借鑒和創(chuàng)新。合作金融是我國農(nóng)村金融的主力軍，是聯(lián)系農(nóng)民的橋梁和紐帶。合作金融在歐美等興旺國家已有比擬悠久的歷史，并日趨標(biāo)準(zhǔn)和完善，研究西方國家合作金融的開展趨勢，借鑒其成功的經(jīng)驗(yàn)，對推進(jìn)我國合作金融改革，更好地支持和效勞于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。一、農(nóng)村合作金融的改革與開展不能脫離效勞“三農(nóng)的方向我國農(nóng)村合作金融是否應(yīng)以追求利潤為經(jīng)營目標(biāo)？對這個(gè)問題不能盲目地照搬西方國

2、家的做法。因?yàn)閺奈鞣絿业那闆r看，合作金融業(yè)務(wù)經(jīng)營的商業(yè)化傾向是在西方國家已經(jīng)實(shí)現(xiàn)工業(yè)化和城市化、農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的份額大幅度下降、農(nóng)村人口急劇減少的背景下發(fā)生的。由于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村對資金的需求減少，農(nóng)村合作金融吸收的資金超過了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村對資金的需要，因此，它們把滿足會員需要后的資金用來從事商業(yè)化經(jīng)營。而我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，全國近80的人口在農(nóng)村，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)開展對資金需求相當(dāng)龐大。所以，如果盲目仿效西方國家模式走單一化經(jīng)營的路子，同我國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)狀況是不相符的。實(shí)踐證明，合作金融是我國金融體系的重要組成局部，在保證農(nóng)業(yè)和農(nóng)村各項(xiàng)事業(yè)開展中有著舉足輕重的作用。所以，農(nóng)村合作金融必須明確市場開展定

3、位，堅(jiān)決效勞于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民的宗旨，并以此為依據(jù)調(diào)整農(nóng)村合作金融的戰(zhàn)略規(guī)劃、開展目標(biāo)和業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制，堅(jiān)決糾正背離“三農(nóng)的經(jīng)營運(yùn)作，要把效勞“三農(nóng)的指導(dǎo)思想貫穿到經(jīng)營管理活動(dòng)的每個(gè)層面和每個(gè)員工的具體業(yè)務(wù)中并堅(jiān)持下去。二、政府的政策支持是合作金融開展的重要根底合作金融是弱小者的自我保護(hù)組織，政府不采取優(yōu)惠扶持政策是難以生存和開展的。西方國家合作金融開展的實(shí)踐顯示，絕大多數(shù)國家都對合作金融進(jìn)行干預(yù)和指導(dǎo)，完全脫離國家干預(yù)，真正進(jìn)行“自我管理的不多。如法國、美國政府出面幫助合作金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)立和管理體系的建立；日本的合作金融也是在政府各種保護(hù)制度支持下運(yùn)營和開展的，主要的支持制度有存款保險(xiǎn)制度、相互

4、援助制度、農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償制度、農(nóng)業(yè)信用保證保險(xiǎn)制度等。很多國家在稅收上對合作金融也給予優(yōu)惠，美國規(guī)定對信用社免征各種稅賦、建立信用社存款保險(xiǎn)、不交存款準(zhǔn)備金、信用社可參照市場利率自主決定存貸款利率；日本政府規(guī)定免征合作金融機(jī)構(gòu)的營業(yè)稅、所得稅、固定資產(chǎn)稅，允許分紅進(jìn)入本錢，政府對農(nóng)協(xié)合作組織發(fā)放的貸款給予利率補(bǔ)貼，對其存貸款利率、資本充足率實(shí)行優(yōu)惠政策等。我國合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。如果國家不采取優(yōu)惠扶持政策，合作金融是難以開展起來的，這也是造成過去農(nóng)村信用社不得不向商業(yè)銀行方向開展的一個(gè)原因。應(yīng)當(dāng)借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，對合作金融給予必要的政策支持。由于合作金

5、融組織主要效勞于農(nóng)村，不以盈利為主要目的的經(jīng)營原那么決定了它具有一定的“公益法人特點(diǎn)，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)開展有特殊作用，因此，在金融和財(cái)稅政策上應(yīng)有別于商業(yè)銀行，表達(dá)出適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠支持。三、實(shí)行民主管理、外部監(jiān)管與自身業(yè)務(wù)管理的有機(jī)結(jié)合是合作金融開展的重要保證從西方各國經(jīng)驗(yàn)來看，合作金融的組織管理體制普遍采取以基層合作組織的民主管理為根底，金融監(jiān)管當(dāng)局的金融監(jiān)管和合作金融體系行業(yè)自律管理有機(jī)結(jié)合的模式。在內(nèi)部實(shí)行民主管理，最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是社員代表大會，下設(shè)理事會作為常設(shè)機(jī)構(gòu)。雖然隨著合作金融規(guī)模的不斷擴(kuò)大，很多國家引進(jìn)了股份制的做法，在一人一票的根底上對大股社員給予了票數(shù)加權(quán)，但實(shí)行民主管理的根本原

6、那么并沒有變。在外部監(jiān)管上，各國都建立了比擬完善的監(jiān)管機(jī)制。如日本對合作金融實(shí)施雙重監(jiān)管：一是設(shè)立政府金融監(jiān)管廳對各種金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管；二是全國和地方農(nóng)林水產(chǎn)部門配合金融監(jiān)管廳對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管。美國成立了獨(dú)立于中央銀行的全國信用社監(jiān)管局，專門管理在聯(lián)邦注冊的信用社，管理中央和州資金調(diào)劑清算中心等。內(nèi)部民主管理、外部監(jiān)督管理和行業(yè)自律管理三者的有機(jī)結(jié)合，是西方各國合作金融管理的成功經(jīng)驗(yàn)，其中民主管理是行業(yè)自律管理和監(jiān)督管理賴以生存的根底，而行業(yè)自律管理那么是理順合作金融組織之間各種關(guān)系的關(guān)鍵。這一管理模式值得我們借鑒。我國合作金融民主管理的關(guān)鍵，是建立健全信用社主要包括“社員代表大會、

7、理事會、監(jiān)事會的法人治理結(jié)構(gòu)，為了使法人治理結(jié)構(gòu)真正發(fā)揮作用，必須對“三會的人員組成、活動(dòng)規(guī)那么、各自職能、議事程序等作出具體規(guī)定，杜絕理事會和監(jiān)事會形式上共同負(fù)責(zé)而實(shí)際無人負(fù)責(zé)的現(xiàn)象，形成決策、執(zhí)行與監(jiān)督相互制衡的機(jī)制。在監(jiān)督管理上，監(jiān)管部門應(yīng)把信用社視同其他金融機(jī)構(gòu)一樣來管理，而不具體干預(yù)其經(jīng)營活動(dòng)，使其真正成為自主經(jīng)營的獨(dú)立法人。鑒于農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣、防范風(fēng)險(xiǎn)能力弱的特點(diǎn)，監(jiān)管部門應(yīng)從機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、規(guī)章制度的制定等方面加強(qiáng)監(jiān)管。催促幫助農(nóng)村信用社完善內(nèi)部控制制度，對高風(fēng)險(xiǎn)社進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。四、加快合作金融的法規(guī)建設(shè)至關(guān)重要合作金融的開展是市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，有其客觀

8、需要。但它能否健康開展，還要靠法律的保護(hù)。有無專門立法是一個(gè)國家合作金融是否走向標(biāo)準(zhǔn)開展道路、從根本上有別于非標(biāo)準(zhǔn)金融活動(dòng)的重要標(biāo)志。通過立法建設(shè)來推動(dòng)合作金融開展，能使合作金融的參與者從立法中明確各自的根本權(quán)利、義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)，形成相互制約和促進(jìn)的關(guān)系，有助于參與者形成穩(wěn)定的預(yù)期和行為，也可較好地防止行政當(dāng)局決策中容易出現(xiàn)的部門利益或任意性問題。西方大多數(shù)國家的合作金融是在相關(guān)專門立法通過之后得到蓬勃開展的。美國有?聯(lián)邦信用社法?及各州公布的關(guān)于信用社的法案。日本有?農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法?、?農(nóng)林中央金庫法?兩部綜合性的農(nóng)村合作金融法律。這些法律保護(hù)和指導(dǎo)著合作金融的健康開展。我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，要標(biāo)準(zhǔn)合作金融事業(yè)，也必須有完備的合作金融法律法規(guī)，而目前我們在這方面還相當(dāng)缺乏。即使是合作金融改革，沒有權(quán)威的法律作為依據(jù)，也難免會造成隨意性與盲目性。這也是我國合作金融參與者的所有權(quán)益經(jīng)常受到嚴(yán)重侵犯和參與及管理積極性不高的重要原因。因此，應(yīng)當(dāng)盡快制定?合作金融法?及相應(yīng)的配套規(guī)章制度及其實(shí)施細(xì)那么，給合作金融以應(yīng)有的法律保護(hù)。在合作金融法律中，要對合作金融組織的產(chǎn)權(quán)組織形式、融資渠道、經(jīng)營機(jī)制、管理模