1、請購單填寫流程規則1. 原材料的采購申請，一般由生產（使用）部門根據生產計劃的需要提出請購 單，生產部門負責人簽字核準后送材資材科。資材科拿到請購單后，與庫存核 對確定該項采購是否有必要，如必要，由資材科負責人簽字同意并交由總經理 或副總經理簽字同意，交采購部門。2. 實行按最低存量及經濟訂貨批量控制的原材料采購，由資材保管人員提出采 購申請，由資材倉庫負責人簽字同意并交由公司負責人簽字同意交采購部門。3. 固定資產的采購申請應年度預算方案，由使用部門提出，經各業務負責人員 同意簽字核準后，交采購部門。4. 臨時性物品采購，由使用部門提出采購申請，并應詳列采購需求的原因及要 求，由使用部門負責

2、人簽字核準，并交由公司總經理或副總經理簽 字核準后， 由交采購部門。米購、訂貨環節的流程規則1. 采購部門應審核請購單上的下列事項：要求購入材料用途明確（包括哪個部門使用，何時要 用）；根據生產進度計劃編制的用料數量計算正確；庫存數量已低于最低儲備量。2. 采購部門批準請購單后，據此編制采購計劃，采購計劃應提前作出以避免臨時采購。3采購部門在接到請購單后，應檢查請購數量是否在控制限額的范圍內以及請購單是否 經適當 的人員簽字同意。如果認為請購合理，應按所掌握的市場價格，對釆購所需資金作出估算并簽 字后交總經理及財務部門核準。4詢價。采購部門接到財務部門審批后的請購單，根據請購單對請購物品數量、

3、質量的要 求，向不同的供應商（至少3家以上）進行詢價。內容包括價格、質量指標、折扣和付款條 件及交貨時間，（營業執照復印件，資質證明，報價單匯總表等證明文件）均需加蓋本公司公 章并留底備查。5. 選擇供應商。根據釆購部門所提供的資料，訂貨部門進行統一會審，會審時參與人員不得 少于2人，對不同供應商所提供的產品質量、價格、付款條件進行認真比較，并將最后選定此 供應商的理由做會議記錄，以備查用。6. 法律顧問審核訂購合同，將審核后的合同交于項目經理審批，審批后由訂貨部門與 選定的 供應商簽訂。7. 釆購部門在接到收料單后，若發現貨物數量的質量不符合訂購要求，應及時與供應商聯 系，并根據情況按以下程

4、序進行控制。（1）數量不足一般要求供應商予以補足。質量上的問題，應決定是退貨還是要求供應商給予適當的折讓。（2）采購部門決定退貨，應編制退貨通知單，收到供應商的收料單后，連同退貨通知單送交財務。材料入庫驗收控制流程1. 收貨部門在貨運單上簽字之前，應通過計數、過磅或測量等方法來證明貨運 單上所列示的數量，同時還應在可能的范圍內對物貨的質量進行檢 驗（如檢驗 有無因運輸損失而導致的缺陷等）。2. 對貨物的質量檢驗需要有較高的專業知識或必須經過儀器才能進行檢驗時， 應由質檢部門進行檢驗，并在檢驗報告單上簽字，該報告單應構成收料單內 容。3. 每次收到的貨物都必須在檢驗之后填制事先順序編號的收料單。

5、收料單至少 包括供應商名稱、收貨日期、貨物名稱、數量和質量以及運貨人名稱、原訂購 單編號等。收料單分送采購部門、財務部門。付款環節的內部會計控制流程1財務部門應根據倉管部門開進來的收料單以及與材料供應商所提供的送貨 單進行核對。2. 企業應當建立預付款和貨款的授權批準制度，為加強預付賬款和應付貨 款的管理，有關供應商的付款額度由項目經理審批同意后方可付款。3. 財務部門在辦理付款業務時，應當對采購發票、結算憑證、驗收證明等 相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核，經審核一致并 持有項目負責人簽字同意的付款申請書方可付款。例如，財務部門在接到收 料單后，應與購貨合同、發票核對。按照合同規定的付款條件付款并登記有 關賬簿記錄。付款應以經核對、核準的單證為依據進行控制。4. 應當加強應付賬款和應付票據的管理，由財務人員按照約定的付款日 期、折扣條件等管理應付款項。