1、精品文檔8.1持續性（經常性）關聯交易業務內部控制矩陣業務目標業務風險控制點適用 單位不相容X-JU /亠 岡位控制點 分值控制點 相關資料相關制度 索引會計報表認定會計報表項目1存在和發生/真實性；2完整 性；3權利與義務；4估價或分 攤；5表達和披露；6準確性123456 11.確認關聯方的身份和行為1.1經營風險、財務風險：未按規定編1.1分（子）公司法律事務部門會冋財務部門每半年根據并表范圍和股權關法律事務部5產（股）權結構圖表V關聯方及關聯交2.2制或更新產（股）權結構圖表，導系，編制并及時更新產（股）權結構圖表，報法律事務部；董事會秘書局董事會秘書局致管理信息失真，影響財務報告。負

2、責向公司的大股東（持有股份公司股權5%以上）定期索取其產（股）權結構圖，交法律事務部。分（子）公司易1.1財務風險、合規風險：未按規定編1.2法律事務部對產 （股）權結構圖審核后交財務部，由財務部會同法律事法律事務部5產（股）權結構圖表、關2.6.2V關聯方及關聯交2.2制或更新產（股）權結構圖表，影務部、董事會秘書局每半年對關聯人士或聯系人名單進行更新，并下發給各財務部聯人士或聯系人名單3.1響財務報告，交易違反國家法律法 規。分（子）公司。董事會秘書局易2.1財務風險、合規風險：未確認關聯1.3分仔）公司財務部門會冋法律事務部門，根據財務部隨時更新的關聯人分（子）公司42.6.2V關聯方及

3、關聯交3.1交易對象，影響財務報告，違反國士或聯系人名單，與交易對方確認交易性質是否為關聯交易。家法律法規。易2.確認關聯交易計劃2.1財務風險：未及時上報關聯交易買2.1分（子）公司財務部門會同生產經營計劃等部門，根據年度生產經營計劃，分（子）公司8關聯交易買入賣岀表V關聯方及關聯交易2.2入賣出表，影響批露。每年一季度填報關聯交易買入賣岀表，由財務部門負責人審核后報財務部。（計劃）2.1財務風險：批復不及時，影響批露。2.2財務部匯總關聯交易買入賣岀表，會同生產經營管理部、董事會秘書局財務部5關聯交易買入賣岀表2.6.22.2等部門審核，股份公司年度關聯交易總額按規定權限報批后分別回執分（

4、子）生產經營管理（批復）/協議價格文件VV關聯方及關聯交公司，作為簽訂關聯交易合同或協議的依據。部董事會秘書局易3.起草關聯交易合同（協議）1.2經營風險、財務風險：未按規定審3.1雙方關聯交易主管部門根據股份公司的定價原則和價格管理權限確定分（子）公司5關聯交易定價確認的2.6.22.2批交易，造成利潤轉移，影響財務具體價格，超岀授權范圍的定價，雙方意見一致后報各自主管部門（上級審批記錄VV關聯方及關聯交報告。財務部門）審批。雙方關聯交易主管部門須提岀擬采用的定價原則及依據。易3.4合規風險：協議條款不規范， 違反國3.2雙方關聯交易主管部門應按照經法律事務部審定的示范合冋文本起草分（子）公

5、司5關聯交易合同（協議）1.12.1家法律法規。關聯交易合同（協議）。4.審批、簽訂具體關聯交易合同（協議）2.2財務風險、合規風險：合同（協議）4.1依照股份公司合同授權管理權限，分別由分（子）公司、財務部、總裁、總部4關聯交易合同（協議）1.12.13.2未按規定審批，影響財務報告，違董事會和股東大會審批關聯交易合同（協議）。由法定代表人或被授權人簽分（子）公司9.21V關聯方及關聯交3.3反國家法律法規。訂具體的關聯交易合同（協議）。9.223.5易業務目標業務風險控制點適用 單位不相容X-JU /亠 岡位控制點 分值控制點 相關資料相關制度 索引會計報表認定會計報表項目1存在和發生/真

6、實性；2完整 性；3權利與義務；4估價或分 攤；5表達和披露；6準確性1234561.1經營風險：協議未及時上報，造成4.2關聯交易合同（協議）必須每年在一季度內簽訂完畢后，上報集團公司分（子）公司5管理信息失真。財務計劃部和股份公司財務部備案。5.執行關聯交易合同（協議）1.2資產安全風險、財務風險：結算審5.1采購、生產、營銷等業務部門經辦人員確認結算項目和業務量，按相關分（子）公司6關聯方及關聯交1.3核不嚴，造成資產流失，影響財務業務流程規定的程序辦理審核、審批手續后，有關結算憑據交財務部門。2.2報告。V易2.1財務風險：結算審核不嚴，核算有5.2財務部門經辦人員根據雙方簽訂的關聯交

7、易具體合同（協議），審核擬分（子）公司62.2誤，影響財務報報告。結算項目、金額、收、付款時間要求，經財務部門負責人審核無誤后辦理 結算業務并進行賬務處理。經辦審核VVV關聯方及關聯交關聯交易項目須單獨統計。易1.3經營風險：未及時檢查結算情況，5.3財務人員月末檢查結算情況，并將未結算情況報告財務部門負責人和相分（子）公司5造成損失。關業務部門負責人，由關聯交易雙方制定處理辦法。2.1財務風險：未及時核對關聯交易帳5.4由專門的財務人員建立關聯交易檔案和臺賬，對關聯交易賬目與關聯方分（子）公司6關聯交易對賬單；VVVV關聯方及關聯交2.2目，影響財務報告。有關人員至少每季核對一次，按時正確填

8、報關聯交易會計報表。本分立單關聯交易臺帳；位間的關聯交易會計報表需由關聯交易雙方的總會計師或分管副經理在季 度、年度末簽字確認。關聯交易報表易2.2財務風險：未及時上報關聯交易會5.5財務部門負責人按照關聯交易合冋（協議）及有關規定，對關聯交易項分（子）公司5V計報告，影響財務報告。目及關聯交易會計報表進行審核無誤后及時上報財務部。1.2經營風險：未及時審核分析，降低5.6財務部至少每季對關聯交易報表和價格執行情況進行審核、分析，糾正財務部5關聯交易執行情況分關聯方及關聯交易1.3管理控制效果。存在的問題或提出完善的意見和建議。析報告6.披露關聯交易信息2.2財務風險、合規風險：未按規定披6.

9、1董事會秘書局、財務部、法律事務部確認關聯交易是否已作披露以及是董事會秘書局39.213.2露關聯交易有關信息，違反有關法否在上市地披露豁免條件內。超出豁免條件或新發生的持續性（經常性）財務部9.22V關聯方及關聯交3.4律法規，影響財務報告。關聯交易，依照本流程“步驟 7申請批準和豁免”的規定辦理。法律事務部9.33易2.2財務風險、合規風險：未按規定披6.2董事會秘書局根據境內外監管規則的要求，依據審計結果按照規定的方董事會秘書局4定期報告或關聯交易9.213.2露關聯交易有關信息，違反有關法法定期對外披露關聯交易有關信息，參見11.6信息披露業務流程。公告9.22V關聯方及關聯交3.4律

10、法規，影響財務報告。9.331.1.1易2.2財務風險：批露數據按規審核， 影響6.3財務部按季將關聯交易的數據提供給董事會秘書局，數據提供前須經財財務部4財務報告。務部主任審核。董事會秘書局對外披露前須經法律事務部復核。董事會秘書局V關聯方及關聯交法律事務部易業務目標業務風險控制點適用 單位不相容X-JU /亠 岡位控制點 分值控制點 相關資料相關制度 索引會計報表認定會計報表項目1存在和發生/真實性；2完整 性；3權利與義務；4估價或分 攤；5表達和披露；6準確性123456 17.申請批準和豁免2.23.2財務風險、合規風險：未按規定申 請豁免，違反有關法律法規。7.1董事會秘書局根據境

11、內外監管規則的要求，負責履行申請關聯方交易豁免批準程序。董事會秘書局3關聯交易豁免申請V關聯方及關聯交易2.23.2財務風險、合規風險：未按規定申 請豁免，違反有關法律法規。7.2對新發生的持續性（經常性）關聯交易，董事會秘書局應負責履行相應 的批準程序。董事會秘書局3V關聯方及關聯交易2.23.2財務風險、合規風險：未及時申請 豁免，違反有關法律法規，影響財 務報告。7.3財務部發現或預計持續性（經常性）關聯交易已經或將超岀現有豁免限 額的，應立即書面通知法律事務部和董事會秘書局，董事會秘書局負責申 請批準和披露工作。財務部 董事會秘書局 法律事務部4V關聯方及關聯交易8.1持續性（經常性）

12、關聯交易業務流程、業務目標1經營目標1.1保證股份公司現時及未來生產經營的正常進行。1.2按照公平公正的定價原則和交易方式實現關聯交易，保證交易規范進行，不發生利潤轉移。1.3保證股份公司資產安全、完整。2財務目標2.1保證對關聯交易項目單獨統計、核算。2.2保證關聯交易數據真實、準確、完整。3合規目標3.1關聯方確認清楚。3.2關聯交易總額符合上市地豁免條件。3.3 關聯交易符合批準程序。3.4 關聯交易符合披露程序。3.5 關聯交易行為符合關聯交易合同（協議）的約定。、知識產權許可使用、銷售代理3.6 關聯交易合同（協議）符合合同法等國家法律、法規和股份公司內部規章制度。 持續性（經常性）

13、關聯交易內容：按照股份公司與集團公司簽訂的總體關聯交易協議及香港聯交所給予的豁免限額內的，貨品和輔助服務互供、文教衛生服務、租賃（土地、房屋、加油站） 服務、油庫加油站油品專營等。本流程所指關聯交易對象為集團公司及其所屬單位。二、業務風險1 經營風險1.1 交易活動中斷，使股份公司正常的生產經營受到影響。1.2 定價不合理，客觀上導致利潤轉移。1.3 沒有及時結賬，導致資金被占用，影響股份公司生產經營。1.4 未經審核，變更關聯交易合同（協議）中涉及權利、義務條款導致的風險。2 財務風險財務報表中關聯交易的信息不準確，交易數據不真實、準確、完整，包括：2.1 未單獨統計、核算關聯交易項目。2.

14、2 因關聯方識別錯誤，導致少計或多計，引發統計核算出現偏差、財務核算失真、對外披露不準確。2.3 提前入賬或未及時入賬，導致關聯交易數據失真。3 合規風險3.1 產權關系或投資關系界定不清，導致關聯方識別錯誤。3.2 客觀上造成利潤轉移，構成對股東權益的損害，導致股東對股份公司及董事、監事、總裁、財務總監、董秘等高級管理人員的訴訟。3.3 關聯交易違規，造成審計師拒絕向董事會出具審計師證明書，監管機構取消關聯交易豁免或會受到監管機構的懲戒，導致股份公司及高級管理 人員形象受損。3.4 關聯交易合同（協議）不符合合同法等國家法律、法規和股份公司內部規章制度的要求，造成損失。三、業務流程步驟與控制

15、點1 確認關聯方的身份和行為1.1 分（子 ）公司法律事務部門會同財務部門每半年根據并表范圍和股權關系，編制并及時更新產（股）權結構圖表，報法律事務部；董事會秘書局負責向公司的大股東（持有股份公司股權 5% 以上）定期索取其產（股）權結構圖，交法律事務部。1.2 法律事務部對產 （股 ）權結構圖審核后交財務部，由財務部會同法律事務部、董事會秘書局每半年對關聯人士或聯系人名單進行更新,并下發給各分（子）公司。1.3 分（子 ）公司財務部門會同法律事務部門，根據財務部隨時更新的關聯人士或聯系人名單，與交易對方確認交易性質是否為關聯交易。2 確認關聯交易計劃2.1 分（子 ）公司財務部門會同生產經營

16、計劃等部門，根據年度生產經營計劃，每年一季度填報關聯交易買入賣出表，由財務部門負責人審核后報財務部。2.2 財務部匯總關聯交易買入賣出表，會同生產經營管理部、董事會秘書局等部門審核，股份公司年度關聯交易總額按規定權限報批后分別回執分 （子）公司，作為簽訂關聯交易合同或協議的依據。3 起草關聯交易合同（協議）3.1 雙方關聯交易主管部門根據股份公司的定價原則和價格管理權限確定具體價格，超出授權范圍的定價，雙方意見一致后報各自主管部門（上級 財務部門）審批。雙方關聯交易主管部門須提出擬采用的定價原則及依據。3.2 雙方關聯交易主管部門應按照經法律事務部審定的示范合同文本起草關聯交易合同（協議）。4

17、 審批、簽訂具體關聯交易合同（協議）4.1 依照股份公司合同授權管理權限，分別由分 （子）公司、財務部、總裁、董事會和股東大會審批關聯交易合同（協議）。由法定代表人或被授權 人簽訂具體的關聯交易合同（協議）。4.2 關聯交易合同（協議）必須每年在一季度內簽訂完畢后，上報集團公司財務計劃部和股份公司財務部備案。5 執行關聯交易合同（協議）5.1 采購、生產、 營銷等業務部門經辦人員確認結算項目和業務量， 按相關業務流程規定的程序辦理審核、 審批手續后， 有關結算憑據交財務部門。5.2 財務部門經辦人員根據雙方簽訂的關聯交易具體合同（協議） ，審核擬結算項目、金額、收、付款時間要求，經財務部門負責

18、人審核無誤后辦理 結算業務并進行賬務處理。關聯交易項目須單獨統計。5.3 財務人員月末檢查結算情況，并將未結算情況報告財務部門負責人和相關業務部門負責人，由關聯交易雙方制定處理辦法。5.4 由專門的財務人員建立關聯交易檔案和臺賬，對關聯交易賬目與關聯方有關人員至少每季核對一次，按時正確填報關聯交易會計報表。本分立 單位間的關聯交易會計報表需由關聯交易雙方的總會計師或分管副經理在季度、年度末簽字確認。5.5 財務部門負責人按照關聯交易合同（協議）及有關規定，對關聯交易項目及關聯交易會計報表進行審核無誤后及時上報財務部。5.6 財務部至少每季對關聯交易報表和價格執行情況進行審核、分析，糾正存在的問

19、題或提出完善的意見和建議。6 披露關聯交易信息6.1 董事會秘書局、 財務部、 法律事務部確認關聯交易是否已作披露以及是否在上市地披露豁免條件內。超出豁免條件或新發生的持續性 （經常性）關聯交易，依照本流程“步驟 7 申請批準和豁免”的規定辦理。6.2 董事會秘書局根據境內外監管規則的要求，依據審計結果按照規定的方法定期對外披露關聯交易有關信息，參見 11.6 信息披露業務流程。6.3 財務部按季將關聯交易的數據提供給董事會秘書局，數據提供前須經財務部主任審核。董事會秘書局對外披露前須經法律事務部復核。7 申請批準和豁免7.1 董事會秘書局根據境內外監管規則的要求，負責履行申請關聯方交易豁免批

20、準程序。7.2 對新發生的持續性（經常性）關聯交易，董事會秘書局應負責履行相應的批準程序。7.3 財務部發現或預計持續性（經常性）關聯交易已經或將超出現有豁免限額的，應立即書面通知法律事務部和董事會秘書局，董事會秘書局負責 申請批準和披露工作。四、相關制度目錄（制度后標號為內控手冊配套規章制度匯編目錄索引號 ）1 上海證券交易所股票上市規則（ 2004 年修訂）9.212 香港聯合交易所：香港聯合交易所有限公司證券上市規則（2006年3月修訂）-9.223 上市公司信息披露管理辦法9.334 中國石油化工股份有限公司信息披露制度-1.1.1精品文檔- 2.6.22003 419 號）5 關于印

21、發關聯交易管理暫行辦法（中國石化 2001財工字9號）6 關于印發中國石油化工股份有限公司合同管理實施細則（試行）的通知（石化股份法-1.12.18.2非持續性（非經常性）關聯交易業務內部控制矩陣業務目標業務風險控制點適用單位不相容X-JU /亠 岡位控制點 分值控制點相關資料相關制度 索引會計報表認定會計報表項目1存在和發生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234561.確認關聯方的身份和行為1.12.2經營風險、財務風險：未按規定 編制或更新產（股）權結構圖表， 導致管理信息失真，影響財務報 告。1.1分（子）公司法律事務部門會冋財務部門每半年根據并表

22、范圍和股權關系， 編制并及時更新產（股）權結構圖表，報法律事務部；董事會秘書局負責向公 司的大股東（持有股份公司股權5%以上）定期索取其產（股）權結構圖，交法律事務部。董事會秘書局 法律事務部 分（子）公司5產（股）權結構圖表V關聯方及關聯交易1.12.23.1財務風險、合規風險：未按規定 編制或更新產（股）權結構圖表， 影響財務報告，交易違反國家法 律法規1.2法律事務部對產（股）權結構圖審核后交財務部，由財務部會同法律事務 部、董事會秘書局每半年對關聯人士或聯系人名單進行更新，并下發給各分公司。財務部 董事會秘書局 法律事務部5產（股）權結構圖表、關 聯人士或聯系人名單2.6.2V關聯方及

23、關聯交易2.13.1財務風險、合規風險：未確認關 聯交易對象，影響財務報告，違 反國家法律法規。1.3分（子）公司財務部門會同法律事務部門，根據財務部隨時更新的關聯人 士或聯系人名單，與交易對方確認交易性質是否為關聯交易。分（子）公司42.6.2V關聯方及關聯交易2.起草關聯交易預案1.1經營風險：前期調研分析不客觀 或不嚴密，導致管理信息失真。2.1企業改革部負責非持續性關聯交易的前期調研分析報告，提岀交易預案， 就交易的必要性和對股份公司的整體利益的影響提岀評價意見，報總裁班子、 董事長批準后，與關聯方就交易達成初步一致的整體意向。企改部10調研分析報告 關聯交易預案業務目標業務風險控制點

24、適用單位不相容X-JU /亠 岡位控制點 分值控制點相關資料相關制度 索引會計報表認定會計報表項目1存在和發生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234563.聘請中介機構3.2合規風險：交易違反有關法律法 規3.1法律事務部初步審核交易的合法性及監管規章的符合性。法律事務部61.21.3經營風險：未開展必要的盡職調 查，造成損失3.2企業改革部、財務部、法律事務部分別聘請有從業資格的中介機構，簽訂 服務合冋，組織開展盡職調查（適用與否視交易重要程度定）。企改部財務部 法律事務部8盡職調查報告1.12.11.21.32.2財務風險、經營風險：交易價格 不合理

25、，導致損失，影響財務報 告。3.3根據公平、公正的原則，財務部對中介機構適用的評估方法、采用的會計 假設、做出的會計判斷與處理，提供合理建議及依據。根據中介機構出具評估報告或審計報告，初步確定交易價格。財務部8評估報告或審計報告 價格文件2.6.2V關聯方及關聯交易4.起草、簽訂關聯交易合同（協議）3.5合規風險：協議條款不規范，違反 有關法律法規4.1法律事務部組織起草具體的關聯交易合同（協議）。法律事務部5關聯交易合同（協議）1.12.12.23.23.43.5財務風險、合規風險：合同（協議） 未按規定審批，影響財務報告，違反有關法律法規4.2依照股份公司合同授權管理權限，分別由分（子）公

26、司、財務部、總裁、 董事會和股東大會審批，然后由法定代表人或被授權人簽訂具體的關聯交易合 同或協議。總部 分（子）公司4關聯交易合同（協議）V關聯方及關聯交易1.1經營風險：協議未及時上報，造 成管理信息失真4.3關聯交易合同（協議）簽訂完畢后，及時上報集團公司財務計劃部和股份 公司財務部備案。分（子）公司45.執行關聯交易合同（協議）2.1財務風險：核算有誤，影響財務 報告5.1財務部在關聯交易發生后及時將其納入正常的財務核算，建立臺賬。財務部6關聯交易臺賬VVV關聯方及關聯交易1.3經營風險：未及時催收，造成損 失。5.2財務部將交易對價余額納入應收賬款的管理程序，由業務部門及時催收。財務

27、部 業務部門101.32.2資產安全風險、財務風險：未按 規定辦理交割手續，造成損失， 影響財務報告5.3財務部、法律事務部及時辦理交割手續：支付或收取交易對價；交接資產；辦理所有權、股權轉移登記及工商登記法律手續，財務部門及時入賬。財務部 法律事務部7VVV關聯方及關聯交易6.披露關聯交易信息業務目標業務風險控制點適用單位不相容X-JU /亠 岡位控制點 分值控制點相關資料相關制度 索引會計報表認定會計報表項目1存在和發生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234562.23.3財務風險、合規風險：關聯交易 信息披露違反有關法律法規，影 響財務報告。6.1

28、董事會秘書局視交易的重要性，信息披露分別米取發新聞稿、付費公告、 股東通函的形式對外披露信息。根據監管要求，子公司與股份公司應保持信息披露的一致性、同步性。董事會秘書局 子公司6V關聯方及關聯交易2.2財務風險：披露數據未按規定審 核，影響財務報告。6.2財務部按季將關聯交易的數據提供給董事會秘書局，數據提供前須經財務 部主任審核。董事會秘書局對外披露前須經法律事務部復核。財務部 董事會秘書局 法律事務部61.1.19.219.229.33V關聯方及關聯交易7.外部批準3.23.5合規風險：未按規定審核，違反 有關法律法規7.1法律事務部審核關聯交易是否符合法定的外部批準要求。法律事務部62.

29、6.29.219.228.2非持續性（非經常性）關聯交易業務流程、業務目標1經營目標1.1為實現股份公司總體發展戰略服務。1.2按照公平公正的定價原則和交易方式實現交易，避免利潤轉移。1.3保證股份公司資產安全、完整。2 財務目標2.1 保證對關聯交易項目單獨統計、核算。2.2 保證關聯交易數據真實、準確、完整。3 合規目標3.1 關聯方確認清楚。3.2 關聯交易符合批準程序。3.3 關聯交易符合披露程序。3.4 關聯交易行為符合關聯交易合同（協議）的約定。3.5 關聯交易合同（協議）符合合同法等國家法律、法規和股份公司內部規章制度。非持續性（非經常性）關聯交易內容（包括但不僅限于）：資產/權

30、益的購買、銷售、置換、贈予；債務重組；共同投資；擔保；提供資金（包括以現金或實物形式）；代管、托管（受托經營）；專利/專有技術的許可、研究與開發項目的轉移/轉讓等不屬于經常性發生的單項關聯交易。本流程所指關聯交易對象為集團公司及其所屬單位。二、業務風險1 經營風險1.1 交易本身不符合股份公司的整體發展戰略，與股份公司的經營方針沖突。1.2 盡職調查未能完整、詳盡、適度地揭示其既有和/或可能存在的重大瑕疵、風險，造成交易目的不能實現。1.3 交易標的物性質發生重大變化和/或交易環境發生重大變化，導致交易不能進行，不能實現交易目的。1.4 對交易標的物的價值高估或低估，導致股份公司遭受經濟損失（

31、包括交易的評估和審計基礎數據不準確、方法不正確、結論不正確等）。1.5 未及時催收交易對價，資金不能及時回籠；未及時辦理資產交接、所有權（股權）轉移登記手續及保險，可能承擔標的物毀損風險。2 財務風險財務報表中與關聯交易有關的信息不準確，包括：2.1 關聯方識別錯誤，少計或多計，導致統計核算出現偏差、財務核算失真、對外披露不準確。2.2 提前入賬或未及時入賬，導致關聯交易數據失真。3 合規風險3.1 關聯方識別錯誤，導致未按關聯交易程序處理（包括但不限于價格的確定、內部董事會和股東大會的批準、對外信息披露等）3.2 不符合股份公司總體發展戰略，違反定價原則導致董事會中非關聯董事、股東大會中非關

32、聯股東不予批準。3.3 未履行或不當履行股份公司內部批準程序，交易違法。3.4 應予披露的關聯交易未予披露或未充分、及時披露，導致監管機構的懲戒：譴責、停牌、下市。3.5 客觀上造成利潤轉移，導致股東對股份公司和董事、監事、總裁、財務總監和董秘等高級管理人員的訴訟。3.6 關聯交易合同（協議）不符合合同法等國家法律、法規和股份公司內部規章制度的要求，造成損失。三、業務流程步驟與控制點1 確認關聯方的身份和行為1.1 分（子）公司法律事務部門會同財務部門每半年根據并表范圍和股權關系，編制并及時更新產（股）權結構圖表，報法律事務部；董事會秘 書局負責向公司的大股東（持有股份公司股權 5% 以上）定期索取其產（股）權結構圖，交法律事務部。,并下發1.2 法律事務部對產（股）權結構圖審核后交財務部，由財務部會同法律事務部、董事會秘書局每半年對關聯人士或聯系人名單進行更新 給各分（子）公司。1.3 分（子）公司財務部門會同法律事務部門，根據財務部隨時更新的關聯人士或聯系人名單，與交易對方確認交易性質是否為關聯交易。2 起草關聯交易預案2.1 企業改革部負責非持續性關聯交易的前期調研分析報告，提出交易預案