1、小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法（試行）銀監(jiān)發(fā)200763號(hào)第一條 為促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完善對(duì)小企業(yè)的金融服務(wù)，加強(qiáng)對(duì) 小企業(yè)貸款的管理，科學(xué)評(píng)估小企業(yè)貸款質(zhì)量，根據(jù)銀行開展小企業(yè) 授信工作指導(dǎo)意見、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引、商業(yè)銀行小企業(yè)授信 工作盡職指引（試行）及其他法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱小企業(yè)貸款是指銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo) 意見規(guī)定的對(duì)各類小企業(yè)、 從事經(jīng)營活動(dòng)的法人組織和個(gè)體經(jīng)營戶的 經(jīng)營性貸款。第三條 本辦法適用于政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀 行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村 信用社、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。第四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照

2、本辦法將小企業(yè)貸款至少劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱不良貸款第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)貸款逾期時(shí)間，同時(shí)考慮借款人的風(fēng)險(xiǎn)特征和擔(dān)保因素，參照小企業(yè)貸款逾期天數(shù)風(fēng)險(xiǎn)分類矩陣（見附件）對(duì)小企業(yè)貸款進(jìn)行分類。第六條 發(fā)生商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）第十八條所列舉的影響小企業(yè)履約能力的重大事項(xiàng)以及出現(xiàn)該指引 “附錄 所列舉的預(yù)警信號(hào)時(shí)，小企業(yè)貸款的分類應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險(xiǎn)分類矩陣的基 礎(chǔ)上至少下調(diào)一級(jí)。第七條 貸款發(fā)生逾期后，借款人或擔(dān)保人能夠追加提供履約保證金、變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵質(zhì)押物等低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，且貸款風(fēng)險(xiǎn)可控，資產(chǎn)安全 有保障的，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類級(jí)別可以上調(diào)。第八條 本辦法規(guī)

3、定的貸款分類方式是小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的最低 要求。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的特點(diǎn) 和需要，采用更先進(jìn)的技術(shù)和更準(zhǔn)確的方法對(duì)小企業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類， 制定實(shí)施細(xì)則，細(xì)化分類方法，并與本辦法的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果具有明 確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)據(jù)此制定的小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 制度及實(shí)施細(xì)則應(yīng)向中國銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)備。第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)上，根據(jù) 有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，核銷小企業(yè)貸款損失。第十條 本辦法由中國銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。第十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。二OO七年七月二十日附件：小企業(yè)貸款逾期天數(shù)風(fēng)險(xiǎn)分類矩陣1逾期情況11貸款 方式1*%貸款未到期部分、全部貸款逾期30天以下 （含）部分或全部貸款逾期 31 - 90天以內(nèi)（含）部分或全部貸 款逾期91 - 180天以內(nèi) （含）部分或全部貸款逾期181天-360 天以內(nèi)（含）部分或全部貸款逾期361天以上質(zhì)押正