1、材料款支付審批管理制度（試行）為規范公司內的材料款支付行為，防范付款過程中的差錯與舞弊，確保付款業務的 真實性、合法性，特制訂本制度。一、材料款分類1、 預付款：是指根據采購合同支付條款的約定或者根據公司與供應商的采購約定， 必須由公司先支付給供應商一定數額的款項。2、 進度款：是指根據采購合同約定必須由供應商履行一定交付義務或其他約定義 務時，由公司支付給供應商的部分款項。3、 結算款：是指根據采購合同約定，在供應商全部履行完畢交付義務或其他約定 義務后，由公司支付給供應商的最后一筆款項。4、 月結款：是指根據采購合同約定，由公司按月在規定的日子前支付給供應商上 月交易材料的款項。5、 特殊

2、材料采購款：是指因施工用材急切或采購量小，無法進行招投標采購或無 法與供應商簽訂采購合同，經材料處進行貨比三家詢價后，報公司領導審批后可以直接 采購材料而依據采購約定需要支付的款項。6、 雇用設施款：是指材料處因臨時解決材料裝吊、運輸等業務時，材料處雇用外 部吊機、叉車、平板車、運輸車、挖機等設施時所需支付的款項。二、材料款支付管理部門材料處作為材料款支付事務的發起人，依據材料采購合同或外部設施雇用款項支付 約定，負責填寫材料款支付申請單（附件一）或雇用設施款支付申請單（附件二）， 并依據本制度規定的匯簽流程進行申請支付，同時必須做好支付相關附件單據的收集與 審核。項目部作為材料使用或雇用設施

3、使用部門，負責確認支付申請單上所列明的支付明 細事項，并簽署確認意見。督查處、土建公司作為材料款項或雇用設施使用的監督管理部門，負責確認支付申請單上所列明的支付明細事項和相關附件單據的審核。財務處作為材料款支付或雇用設施費用支付的最后把關部門，負責審核支付單上所 列的支付明細事項、采購合同或雇用設施審批單以及相關材料單據（供應商出具的送貨 單、材料驗收單、材料入庫單等），負責審核所需支付款項是否符合合同約定或雇用設 施審批約定，負責鑒別供應商所提供的發票的真偽，負責檢查支付單上各類數據的正確 性以及做好經公司領導審批后款項的支付工作。公司領導負責支付款項的最終審批，審批后由財務處負責支付或開具

4、相關票據給供 應商，并做好簽收記錄。公司總經理對材料款的審批不承擔責任，由經辦人、所有審核人員及分管領導承擔 責任。三、材料款的支付審批流程1、 首先由材料處采購員依據采購合同約定或雇用設施費用支付約定，填寫材料 款支付申請單或雇用設施款支付申請單，同時負責收集支付申請單所需的附件單 據，然后交材料處負責人進行審核簽字。2、 經材料處負責人審核簽字確認后，由相關項目部進行審核簽字。3、 項目部負責人簽字確認后，由督查處、土建公司負責人進行審核簽字。4、 督查處、土建公司負責人簽字確認后，交給財務處項目會計對支付申請單、相 關材料單據（送貨單、驗收單、入庫單）、發票等與經公司董事長審批后的采購合

5、同、 詢價情況表、報價情況表等進行審核，檢查款項支付是否符合合同約定或雇用設施審批 約定，檢查各類數據的正確性，無誤后進行簽字確認，然后上報財務處負責人進行審核， 審核無誤后，則財務處負責人進行簽字確認。5、 財務處負責人簽字確認后，交由材料處負責人上報公司領導進行審批，6、 公司領導審批簽字后，由財務處出納依據審批確定的支付方式，完成支付工作， 同時做好相應的記錄。7、 如果材料采購已支付預付款的，每次結算時，單次結算費用在預付款的額度內， 材料處可以直接到財務處進行沖帳；如單次結算費用超過預付款額度的，必須依照本制 度按流程進行審批。四、其他規定1、供應商為企業的，在簽訂采購合同時必須明確

6、由本單位提供正規的材料發票， 發票上的開票單位名稱與報價單、詢價審批單、采購合同、送貨單上的單位名稱一致， 方可支付結算；如有其他特殊情形的，必須在合同中予以明確約定，否則財務處有權不 予支付結算材料款。2、 供應商為個人的，在簽訂采購合同中必須明確由個人提供一至兩家指定的開發 票單位，在結算材料款時，必須由指定開票單位提供的正規發票，否則，財務有權拒付 該筆材料款：如指定開發票單位提供假發票或出現其他問題，一切法律責任及經濟損失 由個人供應商擔任。（如果是個人簽訂合同的，都必須簽上個人的名字報銷；其他條款， 有出入的必須按合同規定執行，否則不予報銷；結帳時或報帳時間手續要與合同條款一 致，否

7、則不予支付）。3、 供應商在提供發票時，發票上無法列明清單的，必須附上銷售清單，出具清單 的單位（個人）名稱必須與合同中的單位（個人）名稱保持一致。4、 部分材料款需用工資單抵沖的，必須填寫一份材料支付申請單及一份工資單， 工資單（必須有編號）中的金額必須與材料支付申請單的金額完全一致。5、 針對黃沙、石子開具相對應黃沙、石子發票較少的情況，由材料處負責與黃沙、 石子供應商協商，按一定比例開具黃沙、石子發票，價格做相應的浮動，并在合同中予 以明確。6、 材料處在結算材料時，凡涉及無材料詢價審批單、無材料購銷合同的款項暫不 結算。五、各類款項支付審批時所需附上的單據1、 預付款：詢價審批單、采購合同、發票2、 進度款：詢價審批單、采購合同、發票、送貨單、驗收單、入庫單3、 結算款：詢價審批單、采購合同、發票、送貨單、驗收單、入庫單4、 月結款：詢價審批單、采購合同、發票、送貨單、驗收單、入庫單5、 特殊材料采購款：詢價審批單、發票、送貨