1、浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司 工程項(xiàng)目資金審批支付財務(wù)規(guī)程 文件編號： GT/FC02.01 修改狀態(tài)： A/0 管理狀態(tài)： 分發(fā)號： 編制： 許潔 日期： 2000年12月 23日 審核： 李明 日期： 2001年01月 16日 審批： 壽柏年 日期： 2001年01月 19日 發(fā)布日期：2001年01月21日實(shí)施日期：2001年02月01日 浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司 財務(wù)管理體系工作規(guī)程 文件編號：GT/FG0201 頁碼：第1頁共6頁 工程項(xiàng)目資金審批支付財務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：A/0 1. 目的 保證資金安全、合理、有效使用，確保公司正常運(yùn)作。 2. 適用范圍 適用于總公司及全資、

2、控股、參股公司工程項(xiàng)目資金（包括項(xiàng)目前期款、工 程款、工程材料采購款、設(shè)計費(fèi)）審批支付全過程。 3. 職責(zé) 3.1工程管理總部、工程成本管理部、材料部、前期部、企業(yè)發(fā)展部、策劃部和 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分別負(fù)責(zé)所轄工程款支付的經(jīng)辦工作； 3.2工程管理總部、工程成本管理部對有關(guān)工程款的工作量、付款金額的真實(shí)、 合理性予以審核，并出具付款意見； 3.3財務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核、支付工程款。 4. 工作程序 4.1附工程項(xiàng)目資金審批支付財務(wù)流程圖。 4.2項(xiàng)目前期款 4.2.1項(xiàng)目前期款內(nèi)容：新拓展項(xiàng)目支付的定金、押金、土地費(fèi)、配套費(fèi)、規(guī)劃 制作、論證等前期費(fèi)用。 4.2.2企業(yè)發(fā)展部是具體經(jīng)辦人。根據(jù)與政府等部

3、門簽定的合同、協(xié)議，填制費(fèi) 用支付申請表，報公司董事長審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定 浙綠通字（2000） 47號文件； 4.2.3會計審核費(fèi)用支付申請表內(nèi)容是否填制齊全、審批人的權(quán)限是否符合 規(guī)定、是否附有合同或協(xié)議，且與合同協(xié)議內(nèi)容是否相符；計財部負(fù)責(zé)人審批簽 字后，出納開出支票付款； 4.2.4出納根據(jù)手續(xù)齊全的費(fèi)用支付申請表及合同、協(xié)議等附件開具轉(zhuǎn)帳支 票，并蓋好支票財務(wù)專用章后交由會計復(fù)核，會計復(fù)核無誤蓋支票法人章，交出 納支付支票給經(jīng)辦人，并請經(jīng)辦人或收款人在支票備查登記簿中簽字；待收據(jù)或 發(fā)票收到后由會計負(fù)責(zé)粘貼到記帳憑證中； 4.2.5開具支票注意事項(xiàng)：支票收款人必須

4、與合同或協(xié)議人一致，否則必須出具 委托收款協(xié)議書，表明愿意承擔(dān)由此引起的一切經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任；不準(zhǔn)簽發(fā) 浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司 財務(wù)管理體系工作規(guī)程 文件編號：GT/FG0201 頁碼：第2頁共6頁 工程項(xiàng)目資金審批支付財務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：A/0 沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債 務(wù)的票據(jù)； 426會計根據(jù)費(fèi)用支付申請表及附件及時編制記帳憑證； 427根據(jù)記帳憑證會計及時登記成本明細(xì)帳；出納及時登記現(xiàn)金、銀行存款日 記帳。 4.3工程款 4.3.1工程款內(nèi)容：包括前期工程款、土建工程款、設(shè)備安裝工程款、裝飾裝潢 工程款、綠化工程款、各項(xiàng)規(guī)費(fèi)、貼費(fèi)、增

5、容費(fèi)、施工單位押金、定金的結(jié)算、 退還等。 4.3.2前期工程 a. 前期工程款內(nèi)容：包括建設(shè)場地土石方的開挖、回填、平整、拆遷、拆遷補(bǔ) 償、青苗賠償?shù)葢?yīng)支付的款項(xiàng)。 b. 項(xiàng)目前期部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時，項(xiàng)目前期部須填制費(fèi)用支 付申請表，同時提供施工或補(bǔ)償（賠償）合同，并且土石方開挖、回填、平整、 拆遷等的工程量需要由工程管理總部核準(zhǔn)；手續(xù)齊備后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批權(quán) 限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000） 47號文件； c. 財務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。 4.3.3 土建工程款 a. 土建工程款內(nèi)容：包括

6、主體工程、附屬設(shè)施、配套設(shè)施的土建、水電通訊及其 他附屬設(shè)備的安裝等需支付的款項(xiàng)。 b. 工程管理總部是經(jīng)辦責(zé)任人。工程管理總部根據(jù)與施工單位簽訂的施工合同和 工程進(jìn)展的具體情況，在付款項(xiàng)時須填制費(fèi)用支付申請表附手續(xù)完備的發(fā)票 或預(yù)收款收據(jù)經(jīng)工程成本管理部核定付款金額后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí) 行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號文件； c. 財務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。 4.3.4設(shè)備安裝工程款 a. 設(shè)備安裝工程款內(nèi)容：工程管理總部或工程成本管理部辦理的建筑安裝工程 款指建筑安裝工程費(fèi)；工程管理總部或材料部

7、辦理的設(shè)備安裝工程款指設(shè)備材料 浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司 財務(wù)管理體系工作規(guī)程 文件編號：GT/FG0201 頁碼：第3頁共6頁 工程項(xiàng)目資金審批支付財務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：A/0 款； b. 工程管理總部、工程成本管理部和材料部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時， 經(jīng)辦人須填制費(fèi)用支付申請表，附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)，涉及到具 體工程量審核內(nèi)容的，由工程部把關(guān)簽署意見，并經(jīng)工程成本管理部審核后交分 管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000） 47 號文件； c. 財務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 423、424、425、426、427內(nèi)容。 435裝飾裝潢工程款 a.

8、裝飾裝潢工程款內(nèi)容：開發(fā)項(xiàng)目中物業(yè)管理樓、公共服務(wù)設(shè)施等的建筑物的裝 飾裝潢工程款。 b. 工程成本管理部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時，經(jīng)辦人須填制費(fèi)用支付 申請表，附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)并附與承包施工單位簽訂的施工合同 和工程進(jìn)度情況資料，由工程管理總部核實(shí)工作量和檢驗(yàn)質(zhì)量，提出付款意見后， 報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（ 2000） 47號文件； c. 財務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。 4.3.6綠化工程款 a. 綠化工程款內(nèi)容：開發(fā)項(xiàng)目中的綠化工程費(fèi)用。 b. 工程成本管理部是經(jīng)辦責(zé)任人。

9、在支付上述款項(xiàng)時，經(jīng)辦人須填制費(fèi)用支付 申請表，附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)并附與承包施工單位簽訂的綠化工程 合同，在工程管理總部核實(shí)綠化工程量并檢驗(yàn)質(zhì)量資料后，由工程部簽署意見， 并經(jīng)工程成本管理部審核后交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批 的規(guī)定浙綠通字（2000）47號文件； c. 財務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。 4.3.7各種規(guī)費(fèi)、增容費(fèi) a. 各種規(guī)費(fèi)、增容費(fèi)內(nèi)容：指根據(jù)政府部門的規(guī)定，必須交納的各種規(guī)費(fèi)、水電 表增容費(fèi)等。 b. 工程管理總部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時，經(jīng)辦人須填制費(fèi)用支付 浙江綠城房地產(chǎn)開

10、發(fā)有限責(zé)任公司 財務(wù)管理體系工作規(guī)程 文件編號：GT/FG0201 頁碼：第4頁共6頁 工程項(xiàng)目資金審批支付財務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：A/0 申請表，政府部門規(guī)定該項(xiàng)收費(fèi)的文件文號、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，同時提供文件復(fù)印件 由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000） 47號文件； c. 財務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 423、424、425、426、427內(nèi)容。 438施工單位押金、定金結(jié)算退還 a. 施工單位押金、定金的結(jié)算退還內(nèi)容：指與有關(guān)施工單位在施工結(jié)束后結(jié)算退 還的押金、定金等。 b. 工程成本管理部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時，經(jīng)辦人首先與財務(wù)管理部 核對施工單位交入押金

11、、定金的金額，然后填制費(fèi)用支付申請表，附施工合 同、預(yù)收款收據(jù)，由財務(wù)管理部會計簽署意見后，再交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限 執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號文件； c. 財務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi)容。 4.4工程材料采購款 4.4.1工程材料采購款內(nèi)容：指項(xiàng)目開發(fā)過程中購置的材料（包括水泥、鋼材、 涂料等所有的建筑材料）采購款。 4.4.2材料部或工程管理總部是具體經(jīng)辦人。材料部與供貨單位簽定供貨合同后 須將合同全部文本資料報送財務(wù)管理部一份。在支付上述款項(xiàng)時材料部須填制 費(fèi)用支付申請表，并附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款

12、收據(jù)，工程管理總部審核， 材料款支付應(yīng)嚴(yán)格按供貨合同內(nèi)容執(zhí)行，審核后交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行 關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號文件； 材料款支付后，材料部須書面通知工程成本管理部備案（包括付款的內(nèi)容和金 額）。 4.4.3財務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7內(nèi) 容。 4.5設(shè)計費(fèi) 4.5.1設(shè)計費(fèi)內(nèi)容：圖紙?jiān)O(shè)計費(fèi)和環(huán)境設(shè)計費(fèi)。 4.5.2策劃部或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是具體經(jīng)辦人。在支付設(shè)計費(fèi)時策劃部或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 須填制費(fèi)用支付申請表并附委托設(shè)計合同、設(shè)計費(fèi)發(fā)票，交由董事長審批。 浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司 財務(wù)管理體系工作規(guī)程 文件編號：GT/FG0201 頁碼：第5頁共6頁 工程項(xiàng)目資金審批支付財務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：A/0 4.5.3財務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程423、424、425、426、427內(nèi) 容。 5相關(guān)支持性文件 5.1資金使用和