扶持方式財政補貼項目類別種養項目（設施栽培）項目代碼2010年山東省XX市XX縣600噸食用菌設施栽培新建項目可行性研究報告項目單位XX縣XX菌業農民專業合作社項目建設地點山東省XX市XX縣XX鎮現代食用菌產業園可研報告編制時間二一年一月目錄第一章總論111項目單位基本情況112項目基本情況213可行性研究報告編制依據514綜合評價5第二章背景及必要性721項目區社會經濟狀況722本行業及關聯產業發展現狀723項目建設的必要性8第三章項目選址與建設條件1131建設地點選擇1132建設條件11第四章市場分析與銷售方案1441市場分析1442營銷策略、方案、模式1443市場風險分析15第五章建設方案1751產品方案和建設規模1752建設規劃和布局1753建設標準和產品標準1754技術（工藝）方案1855設備選型方案2256主體工程方案2357輔助工程及其它工程方案2358實施進度安排24第六章環境影響評價2561環境影響2562節能減排措施2563環境影響評價及審批26第七章項目組織與管理2771組織機構與職能劃分2772勞動定員2873管理措施2874技術培訓2975勞動安全、衛生與消防30第八章投資估算與資金來源3281投資估算依據3282投資估算3283資金來源3284財政資金的使用范圍33第九章財務評價3591財務評價依據3592營業收入、營業稅金和附加估算3593總成本經營及經營成本估算3694財務效益分析3795不確定性分析3996財務評價結論40第十章社會效益分析41101壯大主導產業，促進結構調整分析41102與農戶利益聯結機制分析42103帶動基地分析42104帶動農戶及農民增收效果分析42105帶動就業分析43106對比分析43第一章總論11項目單位基本情況111概況項目承擔單位XX縣XX菌業農民專業合作社，是在農村家庭承包經營基礎上，由食用菌生產經營者，自愿聯合、民主管理的互助性經濟組織。合作社始建于2007年6月，由楊海軍、張海新等82位成員共同發起，后于2009年3月在工商部門依法登記，取得法人資格。合作社注冊資金82萬元，占地20畝，位于XX縣XX鎮高莊村西200米蒙館路南，其主要業務范圍是組織采購、供應成員所需的食用菌生產資料，組織成員進行食用菌生產、銷售和儲藏和引進新技術、新品種，開展技術培訓、技術交流和咨詢服務；主導產品為杏孢菇、白色金針菇。合作社產權明晰，運行機制合理，章程規范，管理制度完善，財務獨立核算，盈余返還。112財務狀況XX縣XX菌業農民專業合作社制定了科學、規范的財務管理制度，資產狀況良好，自成立以來，投資利潤率保持在26以上，并呈逐年遞增的趨勢，社員和其他工作人員工資和福利等及時發放。2007年末，合作社總資產1312萬元，凈資產861萬元，資產負債率344，主營業務收入完成了2546萬元，實現凈利潤41萬元。2008年企業總資產19033萬元，凈資產12534萬元，分別比上年同期增長了4506和4557。資產負債率341。主營業務收入完成了34563萬元，比上年提高了3575，實現利潤3924萬元，比上年增長了3514萬元。113法人代表基本情況XX縣XX菌業農民專業合作社法人代表楊海軍，男，36歲，大專學歷，現任XX縣XX菌業農民專業合作社理事理事長、XX縣政協委員，社會信譽較高，誠實守信，無違紀、違規及不良貸款等行為。12項目基本情況121項目名稱、建設性質及建設地點項目名稱XX市XX縣600噸食用菌設施栽培新建項目。建設性質新建建設地點山東省XX市XX縣XX鎮現代食用菌產業園122產品方案及規模項目計劃總投資200萬元，新建培養室330平方米，出菇室1200平方米（26棟），生產車間300平方米，菌種培育室200平方米。項目建成投產后，年可種植杏鮑菇100萬袋，金針菇100萬袋，年銷售收入可達480萬元，利稅120萬元，貢獻各種稅費312萬元。123品種、技術、設備方案產品品種主要是杏鮑菇、白色金針菇等珍稀食用菌。生產技術合作社依托山東省食用菌專家顧問團、山東省食用菌科技專家大院技術支持，特聘中國食用菌協會副會長李玉春先生、山東省農業專家顧問團食用菌分團團長蔡德華教授等擔任合作社長年顧問，負責科技信息研發、工業設計和食用菌的推介等工作。設備方案項目擬購制冷設備、裝袋機、深加工生產線、消毒倉等儀器設備20臺（套），并在實際工作中本著經濟實用、可靠的原則，對設備選型方案作進一步比較，做到貨比三家，從優選擇。項目設備擬從國內購置。1、制冷設備15臺套（530P）總值35萬元2、裝袋機1臺套（S2D）總值10萬元3、滅菌灶1臺總值12萬元4、包裝機1臺總值14萬元5、液體發酵罐2臺套（400升）總值12萬元6、菌包框2萬只（36CM45CM）總值15萬元設備合計總值98萬元124土建工程項目主要土建工程包括新建標準出菇車間1200平方米，培養室330平方米，生產車間300平米，菌種培育室200平方米及400平方米的公用工程和配套工程建設等。125建設期限項目建設期2010年1月2010年12月126投資結構及資金來源該項目建設總投資為200萬元。以上資金，計劃自籌1484萬元，申請農業綜合開發產業化經營項目扶持資金516萬元，其中中央財政資金30萬元，省財政配套資金186萬元，市財政配套資金3萬元。127項目效益經濟效益項目建成投產后，正常年份年產金針菇、杏鮑菇等食用菌600噸，售價平均按照8000元/噸計算，年增量銷售收入額為480萬元，年增量利潤總額為120萬元，投資利潤率2519，財務內部收益率2453。生態效益食用菌栽培菌包原料主要是農作物秸稈、棉籽殼、麥麩、玉米芯等，可以先后作為金針菇、杏鮑菇的栽培菌包，出菇后菌包經過乳酸發酵，一可作為養豬的飼料，豬糞又作為沼氣池的原料生產沼氣，沼液可以用來當作有機蔬菜肥料還田；二可作為鍋爐燃料，成為煤、氣的綠色替代品，灰燼還田增加地力。所以整個現代食用菌生產過程無污物、無廢氣，并且不需要任何化學肥料、化學農藥和化學激素等有害化學成分，全面體現“點草成金、變廢為寶、化害為利、無廢生產”可持續發展的循環經濟農業鏈條，具有良好的生態效益。社會效益該項目是我縣2010年“三重”工作的一部分，將有效推進全縣的食用菌工廠化生產進程。同時，該項目屬于典型的勞動密集型項目，帶動剩余勞動力就業效果明顯，項目建成投產后，可帶動700多戶農戶直接或間接加入到食用菌產業中來，對全縣農村的穩定與和諧、富裕與文明等具有較強的推動作用。13可行性研究報告編制依據1、“2010年國家農業綜合開發產業化經營項目申報指南”2、山東省建筑工程綜合定額；3、山東省安裝工程綜合定額；4、山東省XX市材料預算價格；5、有關設備及當地類似工程造價；6、現行投資估算的有關規定。7、中華人民共和國國民經濟和社會發展第十一個五年計劃綱要8、山東省委、省政府關于加快農業和農村經濟結構戰略調整意見9、XX縣委、縣政府XX縣食用菌產業發展規劃（20082012）10、XX縣委、縣政府關于加快農業產業化經營推進社會主義新農村建設的意見14綜合評價該項目符合國家產業政策，市場需求量大，風險較小，發展前景廣闊，有效地依托當地豐富的農作物秸稈資源來發展食用菌高效循環農業，經濟效益、社會效益和生態效益較為顯著，對落實科學發展觀、發展現代農業將起到良好的示范作用。該項目建成后，可示范帶動周邊700多戶農戶從事食用菌種植等相關工作，有力促進當地農業增效和農民增收。該項目的技術含量較高，普通農民在進行食用菌種植時，在技術和知識方面與項目要求有差距。建議項目實施單位將充分加強技術知識的普及培訓，并引進高級農業科技人才、企業管理人才和市場運作人才，強化對科技人員和農戶的技術管理和知識培訓，以保證項目順利實施和完成。該項目的生態產業鏈條較長。因此，該項目前期建設的資金投入需求量較大。建議項目單位爭取國家扶持資金，促進項目區循環生態農業的可持續發展。該項目建設可行。第二章背景及必要性21項目區社會經濟狀況項目所在地XX縣，下設13個鄉鎮，1個省級經濟開發區，1個風景名勝區，轄672個行政村，總人口743萬人，其中農業人口626萬，占總人口的84，是典型的農業縣。全縣耕地面積83萬畝，農作物面積65萬畝，春季農作物以小麥為主，秋季農作物以大豆、玉米、棉花為主，是國家重點商品糧基地縣和“全國食用菌工廠化生產示范點”，糧食總產量近40萬噸，食用菌種植面積達600多萬平方米。2008年全縣財政總收入215億元，農村居民人均純收入5307元。項目建設地XX鎮位于XX縣東部，是“山東省食用菌行業十大主產基地鄉（鎮）”和“山東省小蘑菇新農村建設先進單位”，在領導組織、政策引導、措施保障等方面有著有利的政治氣候；食用菌產值占到該鎮農民人均收入的21以上，當地農民有著高漲的種菇熱情和群眾基礎。該鎮還是小麥、玉米、棉花主產區，有著豐富的秸稈資源；同時，該鎮農村剩余勞動力多，適合發展食用菌這種勞動密集型產業。此外，山東（XX）食用菌科技專家大院就設在這里，為菇農產品的研發提供了有力保障。選擇這樣一個地方作為該項目的實施地，可謂是天時、地利、人和。22本行業及關聯產業發展現狀近年來，XX縣把食用菌產業作為農業特色主導產業之一，按照“一體兩翼”的發展思路，采取集中連片的發展方式，主抓了蒙館路食用菌產業帶建設，培植壯大了XX鎮現代食用菌產業園。同時，XX縣在食用菌產業方面采取“統一規劃、統一菌包生產、統一生產標準、統一技術指導、統一銷售”的標準化、規模化的工廠化生產模式和“小老板承租式”的經營模式，得到了中國食用菌協會的高度評價和認可，被命名為“全國食用菌工廠化生產示范點”。目前，全縣食用菌產業正處在黃金發展期。XX縣屬于農業大縣，各種農作物秸稈資源豐富，其中玉米芯加工及出口貿易發展迅速，XX等周邊地市菌種菌需物質市場大、廠家多，為秸稈珍稀食用菌的發展提供了原材料保證。23項目建設的必要性231項目建設符合國家產業政策十幾年來，我國的食用菌產業以其“勞動密集和資源密集”的行業優勢、“變廢為寶，點草成金，促進農業的可持續發展與良性循環”的生態優勢及其“美味、保健、綠色、安全”為特點的產品優勢得以迅速發展，食用菌總產值一直以高增長率（20以上）持續發展，國家實施的“星火計劃”、“扶貧計劃”、“菜籃子工程”、“農業綜合開發”、“良種產業化”等一系列農業工程建設項目，均把食用菌列入重要發展產業，全國食用菌總產值現僅次于糧、棉、油、菜、果居第6位，已超過了茶葉和桑蠶。食用菌產業已成為很多地區農業產業結構調整最為活躍的產業，為農民增收、農村經濟發展、財政增長、企業增效，提高人民生活水平、改善膳食結構、解決農村剩余勞動力等方面發揮了巨大作用，并對促進資源開發、廢物利用、環境保護、勞動就業，提高生態效益、社會效益、經濟效益均具有深遠的意義。232項目建設遵循區域規劃自2006年以來，XX市把食用菌產業列為十大主導產業之一；自2008年起，XX縣委、縣政府一直把食用菌栽培發展項目作為“三重”工作之一，按照“一體兩翼”的發展思路，采取集中連片的發展方式，主抓了蒙館路食用菌產業帶建設，培植壯大了XX鎮現代食用菌產業園。項目的建設地點XX鎮現代食用菌產業園正是“一體兩翼”中的“一體”，是全縣食用菌產業區域規劃的中心。項目的建設將進一步壯大食用菌產業園的龍頭帶動作用，對全縣食用菌產業的發展起到一定的推動作用。233項目建設的示范帶動作用食用菌栽培在XX縣有一定的歷史，但由于現階段大多數農戶素質較低，科技意識較淡薄，承擔風險能力較弱，對專業規模種植食用菌農民雖然有強烈的致富愿望和高漲的積極性，但仍然是畏首畏尾。本項目建成后，合作社將通過實行統一供種、統一培訓、統一收購、統一銷售服務，給這些農民提供強有力的靠山和科技支撐。提供不需要大投資的種植條件，提供成熟的種植技術和管理經驗，進而帶動廣大農民加入合作社組織，堅定致富信心，提升區域化、規模化、產業化生產能力。234項目建設將進一步完善產業鏈條食用菌的生產原料均來源于農作物秸稈。農作物秸稈通過粉碎加工，按照一定比例混合后，加工成菌包，用于食用菌生產；出菇后的廢菌糠粉碎加工成動物飼料；動物糞便再通過沼氣池發酵，提供沼氣和有機肥料；有機肥還田。這樣就形成了就把整個食用菌產業鏈條進行了拉伸延長，提高了項目的經濟效益和生態效益。235項目建設將推動農業產業結構調整，增加農民收入XX縣及周邊地區仍然以傳統農業為主，農業結構不盡合理，農民以種植糧食及普通經濟植物為生，收入較低。本項目建成后，通過發揮合作社引導、示范和輻射作用，將進一步壯大食用菌產業，推動農業產業結構的調整，帶來食用菌產業的高效經濟效益，促進農業增效、農民增收。236項目建設是合作社自身發展的需要。項目的建設也將進一步壯大合作社規模，提升產品檔次與質量，增強產品抵御市場風險能力，提高合作社的經濟效益。第三章項目選址與建設條件31建設地點選擇項目建于XX縣XX鎮屬地，地處東平湖二級防汛湖庫區，西距京九鐵路20公里，南到濟荷高速公路出入口10公里，省級公里蒙館路穿越該鎮南部，交通便利，環境優美。根據符合生態、環保的要求，按照“先進性、集約性、適用性”原則，項目建設地點選在山東省XX市XX縣XX鎮現代食用菌產業園內。項目土地屬于一般農田，通過租賃而來，占地20畝。32建設條件321自然條件XX縣地處暖溫帶半濕潤地區，屬大陸性季風氣候，年平均氣溫135，降雨量601毫米，無霜期205天，適宜糧、棉、油、菜、果等多種植物生長。XX鎮最熱月平均氣溫266，晝夜溫差均在10以上，此環境條件下生產的食用菌產品干物質含量高，菇形好、菇朵大，商品性好。不利條件是晝夜溫差大，我們以工廠化生產解決不利因素。322政策、資源、科技支撐條件政策XX縣是山東省食用菌生產比較集中的地區，近年來，通過大力發展食用菌栽培發展項目，培育龍頭企業，培植食用菌特色種植基地，有效促進了當地農業增效、農民增收和農村經濟的快速發展。同時，XX縣委、縣政府從實際出發，出臺了關于加快農業產業化經營推進社會主義新農村建設的意見和XX縣扶持農業產業化發展辦法，每年拿出100萬元農業產業化專項資金對食用菌和其它農業優勢特色產業的龍頭企業實行貸款貼息、對規模種養基地進行獎勵扶持。項目建設地XX鎮黨委政府把發展食用菌產業放在增加農民收入，促進農村穩定的重中之重，拿出80萬元資金通過菌包補貼對該鎮食用菌產業進行扶持，激發了龍頭企業和菇農的種植熱情，食用菌產業相關收入占到全鎮農民人均收入的21以上。因此，該項目建設的政策環境十分有利。資源XX縣及周邊地區都屬農業縣，農作物以小麥、玉米為主，僅XX地區玉米種植面積就達50萬畝，玉米芯量年產達到5萬噸。XX鎮是XX縣小麥、玉米、棉花主產區，有著豐富的秸稈資源，玉米芯收購量占全縣的30，其價格全國最低、質量最好，日本食用菌原料進口商指名進口XX縣的玉米芯。再加上當地豐富的農村剩余勞動力，所以，很適合發展食用菌這種勞動密集型的產業。技術支撐條件合作社的技術合作單位山東（XX）食用菌科技專家大院就設在這里。專家大院以魯東大學、吉林農學院、日照職業技術學院、山東農業大學和山東省農業專家顧問團食用菌分團為技術依托，擁有專業技術人員10名，是集項目研究、模式示范、良種繁育、技術培訓、成果展示、產品加工、信息服務和市場開拓等八大功能為一體的服務基地。該大院將從菌種制作到生產出菇為合作社提供全程技術服務。323基礎設施條件項目建設地山東省XX市XX縣XX鎮現代食用菌產業園，基礎設施好，水、電、路、氣等一應俱全，南鄰京杭大運河，北依變電站，省級公里蒙館路穿越該產業園，西距京九鐵路20公里，南到濟菏高速公路出入口10公里，交通便利，完全滿足項目建設要求。第四章市場分析與銷售方案41市場分析411市場供求現狀及前景分析我國是一個食用菌生產大國，據中國食用菌協會統計，2009年度，全國食用菌產量達1800多萬噸，占全球總產量的75以上，產值達到900億元，食用菌年產值5億元以上的縣多達30多個，年收入上百萬元的食用菌專業戶達萬名以上。食用菌在全國的種植業中，排行僅次于糧、棉、油、果、菜位于第六位，成為人們生活中不可缺少的重要食品，發展潛力巨大。預計，2010年我國食用菌市場供銷基本保持平衡，杏鮑菇、金針菇外銷量較少，主要是國內鮮銷，價格平穩。比如，金針菇預計低溫季節常規生產的黃色鮮菇批價將在2元以上，白色菇將會高約2030之間，不超過3元，進入5月份以后至10月份，則為反季節生產，預計一般批價將分別在6元、8元左右，68月份將會維持在每市斤10元左右。黑木耳出口內銷量大，效益甚好。珍稀菇菌白靈菇出口內銷正熱，銷路看好。杏鮑菇市場占有率逐升，該品種的順季產品從11月份后開始應市，一般到4月份結束，預計棒狀產品一般市場售價將在6元左右，大中城市售價將在810元，大個頭的保齡球狀產品將分別高出2元左右；進入5月份以后，反季節產品的價格將會大幅增加，預計一般將會保持在10元和12元左右。白靈菇該品種的投料量近年有所下降，據對部分地區的調研，一般下降幅度在30左右，個別地域內甚至完全停產；預計1月4月份間的市場價格應在10元左右，春節前可升高至15元以上，節后隨著集中消費的停滯和氣溫的升高，將使得價格急劇下滑，一般不會超過6元的價位水平。412市場競爭優勢分析項目依托省級專家大院，研究并推廣新產品，就地轉化率時效較快、規模較高，占據高端市場能力強。產品生產管理過程全程監控，由合作社負責對技術的兩端，并對菇農進行技術培訓，組織菇農搞好中間環節的出菇管理及產品上市前的簡單包裝，避免個體菇農的產品個性的差異，確保產品質量，提高產品在食用菌市場的商譽，保證產品的順利銷售和市場競爭力。42營銷策略、方案、模式合作社與上海榮善食品有限公司有合作關系，該項目投產后，生產的各種珍稀食用菌經統一包裝后，以現代物流的辦法銷往榮善在全國的200多個銷售機構。43市場風險分析431市場風險因素分析由于食用菌的生產與溫度、濕度具有一定的聯系，當氣溫在1526度之間時，大多數食用菌將會上市，造成市場的飽和，從而導致食用菌的價格較低，菇農經濟效益減少。食用菌產品市場風險因素還與原材料有一定的關系，農作物秸稈的價格高低會引發食用菌產品的成本起伏。432防范和降低風險的對策項目主要在智能型恒溫室車間進行出菇生產管理，智能型恒溫室車間對溫濕度的有效調控，一方面可避免食用菌在飽和期間的上市，另一方面充分抓住710月份常溫下食用菌難以栽培的情況，大力發展反季節模式食用菌生產，大大增加產品效益。針對食用菌與原材料之間的依賴關系，項目通過大力搞好科研工作，尤其是做好廢舊菌包的再利用工作，充分挖掘農作物秸稈的利用價值，降低產品的成本，并對循環農業模式的培育發揮最前沿的帶動作用。第五章建設方案51產品方案和建設規模511產品方案項目建成后，以生產杏鮑菇、白色金針菇為主，然后利用廢舊菌包喂豬或者生產有機肥，再利用豬糞生產沼氣，沼液、沼渣還田。512建設規模項目建成投產后，種植面積將達到40000平方米，年種植規模達200萬袋杏鮑菇、金針菇等珍稀菇菌包，正常年份日產鮮菇（杏鮑菇為主）2噸，年產各類鮮菇成品600多噸。因公司利用工廠化智能恒溫室種植，故不用考慮季節的問題。52建設規劃和布局項目占地面積總計13320平方米，其中，建設培養車間330平方米，出菇室1200平方米（26棟），生產車間300平方米，菌種培育室200平方米；購置設備20臺（套）。工程建設期限1年，自2010年1月至2010年12月。項目布局詳見附圖總平面布置圖53建設標準和產品標準531建設標準出菇車間及附屬建筑均按HACCP標準要求設計、建設，主體采用彩鋼瓦結構，接種車間嚴格按照食品生產車間建設標準達到全封閉、清潔衛生、全部實行無菌操作。附屬設施全方位配套，確保在技術設備應用、生產工藝流程、質量標準控制等方面成為山東省食用菌行業的高標準示范項目。532產品標準項目產品涉及的標準主要有國家強制性標準GB70962003食用菌衛生標準和GB27601996食品添加劑使用衛生標準。5321感官指標項目生產的金針菇、杏鮑菇等食用菌鮮菇具有其固有的外形、色澤，無異味，無斑點。5322理化指標（1）水分該指標主要是針對干制食用菌的，本項目的產品是食用菌鮮菌。（2）鉛、汞、砷項目產品生產不需要任何添加劑，不含有任何重金屬。（3）六六六和滴滴涕項目產品在生產過程中不使用有機氯農藥。（4）標簽項目產品使用的包裝，將嚴格按照國家食品標簽通用標準要求，對食品標簽的所有內容都標注準確。5323其他重要指標二氧化硫項目產品在生產過程中不使用硫磺、亞硫酸鹽等還原性漂白劑產品中不會存在殘留的二氧化硫。54技術（工藝）方案541技術路線及流程圖51技術（工藝）路線圖秸稈粉碎加工拌料處理裝袋高壓滅菌廢菌包再利用出菇管理菌絲培養無菌接種動物飼料有機肥還田動物糞便發酵農作物種植5411秸稈粉碎加工栽培杏鮑菇、金針菇的培養料必須具備營養性、透氣性和持水性。要求秸稈未霉變和不含任何有害物質。5412拌料處理將各種原材料按比例稱取后，放入拌料機進行攪拌，邊攪拌邊加入適量的水，直到含水量達到要求。5413裝袋栽培杏鮑菇、金針菇的栽培袋為符合GB96881988食品包裝用聚丙烯成型品衛生標準。機械裝袋效率高、質量好。袋子裝好料后,用干布把袋子四周擦干凈，套上套環，塞上面塞。5414高壓滅菌高壓蒸汽滅菌鍋是一個密閉的滅菌容器，可在鍋底或夾層中加水，鍋內的水煮沸后產生蒸汽，由于蒸汽不能逸出，使鍋內壓力升高，水的沸點也隨壓力增加而提高，因而可獲得高于100的蒸汽溫度，加強了蒸汽的穿透力，可以在較短時間內達到滅菌目的，哪怕是抗熱能力很強的芽胞，在121，1KGCM2壓力下，經2030MIN，也可全部失活，從而達到迅速徹底的滅菌目的。5415無菌接種在無菌條件下，將菌種接入滅好菌的栽培包中。5416菌絲培養將接好種的栽培袋放入培養室中，給予適宜的溫度和濕度進行發菌培養。5417出菇管理杏鮑菇、金針菇的出菇管理較為易學，經過培訓后的農民即可上崗操作。出菇管理主要是溫度、光照和水分的合理調配，以達到高產優質的目的5418廢菌包再利用食用菌菌包材料主要是農作物秸稈、棉籽殼、麥麩、玉米芯等，出菇后菌包經過乳酸發酵，可作為養豬的優質飼料，豬糞又作為沼氣發酵的原材料，沼氣發酵的沼液又是優質有機肥生產綠色有機蔬菜和農作物產品。所以整個現代食用菌生產過程無污物、無廢氣，并且不需要任何化學肥料、化學農藥和化學激素等有害化學成分，全面體現“點草成金、變廢為寶、化害為利、無廢生產”可持續發展的循環經濟農業鏈條。542品種及主要技術來源的可靠性和可得性金針菇學名毛柄金錢菌，又稱構菌、樸菇、冬菇、樸菰、凍菌、金菇、智力菇等，植物學名為FLAMMULINAVELUTIPERFRSING，因其菌柄細長，似金針菜，故稱金針菇，屬傘菌目口蘑科金針菇屬，是一種菌藻地衣類。杏鮑菇學名PLEUROTUSERYNGIIDCEXFRQUEL,又名刺芹側耳其肉肥厚,質脆嫩,色澤乳白,味道純美,含有杏仁香味,營養豐富,是當代一種深受歡迎的珍稀菇品。合作社通過品種和技術引進，已經培育出適合當地區域環境生長的新品種，并通過小規模試種，已探索出一套完整的杏鮑菇、金針菇生產技術規程，并與食用菌專家大院簽訂了長期技術合作協議，同時聘請山東省食用菌專家顧問團團長蔡德華教授、浙江龍泉張壽成教授擔任技術顧問，技術來源有可靠的保障。543主要技術參數表51主要技術參數表名稱參數備注拌料攪拌時間30分鐘裝袋重量10千克裝袋高度18厘米壓實高壓滅菌壓力016MPA或常壓冷空氣放干凈高壓滅菌時間高壓35小時常壓12小時冷空氣放干凈菌絲培養溫度2025度出菇溫度515度注采用立體層架式種植，每平方米盛放50袋，成活率在95以上，一般出菇在25公斤左右，培養期30天，催蕾期20天，出菇期20天。所以工廠化種植食用菌生長周期短、效益高、菌包感染率低，工人工作具有長期穩定性。544物料平衡分析木屑25，作物秸稈30，玉米芯26，麩皮18，輕質碳酸鈣1。杏鮑菇、金針菇標準化生產具有投資少、見效快、風險小、效益高的行業優勢，同時具有不與人爭糧、不與糧爭地、不與地爭肥、不與農爭時的優勢，是現代有機農業和特色農業的典范，是將作物秸稈轉化為高蛋白菌物滋補食品的生力軍。每畝地的出菇室，每年將消耗30多畝作物秸稈，生產4萬公斤的鮮菇，形成32萬元左右的產值效益，還可避免因焚燒作物秸稈而造成污染環境，為秸稈環保農業的形成和實現作出了積極貢獻。55設備選型方案項目所需的儀器、設備均通過考核、論證、比較，最后確定選型方案，并在實際工作中本著經濟實用，可靠的原則，對設備選型方案作進一步比較，做到貨比三家，從優選擇。項目設備擬從國內購置，本項目主要設備及附屬設備見下表項目所需設備清單1、制冷設備15臺套（530P）總值35萬元2、裝袋機1臺套（S2D）總值10萬元3、滅菌灶1臺總值12萬元4、包裝機1臺總值14萬元5、液體發酵罐2臺套（400升）總值12萬元6、菌包框2萬只（36CM45CM）總值15萬元設備合計總值98萬元項目現有原種室300平方米，原種室制冷設配5臺，變壓器1臺，原種用高壓滅菌灶3臺，這些設備都能為項目利用。56主體工程方案項目工程建設采取公開招標方式，確定承建單位，需要新建的主要工程見下表表52主要工程一覽表序號項目名稱建設性質單位數量結構形式1主要車間183011標準出菇車間新建平方米1200覆膜彩鋼瓦12培養室新建平方米330覆膜彩鋼瓦13生產車間新建平方米300覆膜彩鋼瓦2公用工程平方米20021簡易示范棚新建平方米2003配套工程平方米20031路面新建平方米200水泥混凝土32排水工程新建米250057輔助工程及其它工程方案菌種培育室，綠化帶。58實施進度安排該項目大約12個月建成投產，各項工作按計劃交叉進行，項目可行性研究報告批準后，進行項目初步設計及項目施工前的準備工作，并組織人員進行培訓，同時進行設備定貨、確定原輔材料的供貨等工作。項目實施進度是在建設資金計劃到位的前提下，依據各項工作所需時間制定計劃進度。實施周期以年為單位，進度以雙月為單位。項目實施進度如下表54項目建設實施進度表2010年序號進度安排1234561可研報告編制和報批2初步設計和報批3施工圖設計5現場準備與工程施工6設備安裝與調試7竣工驗收及交付使用第六章環境影響評價及節能減排措施61環境影響該項目在日常運轉過程中，無廢水、無噪音、無生產垃圾，不會造成環境污染；項目實施地點周圍1000米內無村落，不會影響居民生活。項目建成后，能大力推動全省食用菌產業的發展，消耗大量的農作物秸稈，點草成金、變廢為寶、化害為利，產生良好的生態效益。一是有效解決了因焚燒秸稈而影響交通、引發火災、造成環境污染、能源浪費等現象；二是從更廣闊的領域內增加了人類的食物來源，構成了食物鏈和生態鏈的良性循環，促進農業的可持續協調發展，并使每公斤秸稈增值10倍以上,既改善了生態環境，又增加了農民收入，還為多年來國家關注的秸稈利用問題提供了極好的解決思路。三是生產產生的廢菌糠還田后，可改良土壤理化性狀，加快生態的良性循環。四是對生產中產生的不合格產品及時發酵處理，重新利用或還田為肥，杜絕了這一對環境造成影響的唯一因素。62節能減排措施項目進行的食用菌生產屬于清潔生產，整個生產過程無污水、無廢氣。生產過程中產生的廢菌糠主要做如下處理一是直接作為飼料進行畜禽養殖，栽培過食用菌的菌糠含有大量的菌體蛋白，是動物的優質飼料。二是直接作為有機肥料還田。三是采用循環經濟農業模式進行廢菌糠的處理，出菇后的菌糠（包）經過科學而簡易發酵處理，作為養牛、養豬的優質飼料；牛豬糞便又作為沼氣發酵的原料生產沼氣，產生的沼液和沼渣作為優質有機肥料還田肥田。63環境影響評價及審批經環保部門評價，該項目生產無廢水、無噪音、無生產垃圾，不會造成環境污染；項目實施地點周圍1000米內無村落，不會影響居民生活。同意該項目建設。第七章項目組織與管理71組織機構與職能劃分在項目建設期間成立項目建設領導小組、專家顧問小組和財務管理小組。711項目建設領導小組負責項目的宏觀調控、組織實施、財務監督與多方關系的協調，及時解決項目實施中的重要原則性問題，為項目的順利實施保駕護航。組長寧瑞峰XX縣政府副縣長副組長仝義泉XX縣農業綜合開發辦公室主任李保江中共XX鎮黨委書記李迎緒XX縣XX鎮鎮長成員陳繼華XX縣XX鎮副鎮長陳方喜XX鎮技術服務站站長楊海軍XX縣XX菌業農民專業合作社理事長712專家顧問小組負責項目的科學規劃、儀器設備選型、工藝流程及技術路線制定、科研人員培訓、科研工作指導等工作，為項目的順利實施提供強有力的技術與智力支撐。組長蔡德華山東省食用菌專家顧問團團長、教授副組長龐茂旺山東省農業廳食用菌工作站站長成員李海燕山東省農業廳食用菌工作站副站長高魯明山東省農業廳食用菌工作站生產科教科長崔長玲山東省農業廳食用菌工作站生產科教科副科長郝國芳山東省農業廳食用菌工作站生產科教科副科長713財務管理小組負責該項目建設資金的管理、項目資金要專款專用、專戶儲存，要設立財務明細表和有關帳目。要依據國家和省制定的有關農業工程項目財務管理辦法，對使用資金進行嚴格管理，定期對資金使用去向進行監督、檢查與核算，定期審計，并對資金使用情況定期向領導小組匯報。組長徐法才XX縣財政局農財科科長副組長譚勇XX鎮財政所所長成員楊明生XX鎮財政所會計戰勇XX鎮財政所出納李培華XX縣XX菌業農民專業合作社總會計張偉芳XX縣XX菌業農民專業合作社出納員72勞動定員該項目完成后,勞動定員確定為120人，其中大學專科學歷或中級職稱以上占20。育種科研人員15人，菌種繁育人員10人，出菇管理70人，技術推廣人員5人，產品銷售人員6人，輔助生產、后勤及財務人員14人。73管理措施工程管理實行目標責任制，把項目建設層層分解，各司其職，各負其責，確保建設項目的順利實施。土建工程實行公開招標，選擇有相應資質的建筑隊伍施工。在施工過程中，開發辦與合作社共同派員進行質量監督，由縣建委進行竣工驗收。設備的采購與安裝，嚴格把好設備選型、采購、安裝、調試等環節，確保一次試車成功。生產管理根據市場需求安排生產計劃，協調好基地、農民與合作社的關系。建立產品質量標準控制體系，嚴格按照標準生產、經營，確保生產出高品質、符合市場要求的產品。財務管理項目建設資金設立專帳、專人管理，做到專款專用，單位自籌資金提前籌足，并提前到位。合作社經營財務管理建立健全財務管理制度，做好節支增收文章，堵塞漏洞，開辟財源。銷售管理銷售人員定崗、定責、定報酬，工資、獎勵與工作業績掛鉤，多勞多得；強化營銷人員培訓，實行目標責任制，銷售人員精心設計銷售網絡，努力培育市場；定期向合作社進行工作匯報，將市場信息及時傳遞回合作社。74技術培訓各工作崗位在正式上崗以前,均經過食用菌科技專家大院的嚴格技術培訓,經理論和實踐考試達到合格后方能被錄用上崗。員工來源本項目設備先進，生產技術含量高，因此工作人員應具備一定的專業知識和較高的技術素質，管理人員及專業技術人員由合作社統一選聘，其他工作人員在社會上招聘和從學校畢業生中錄用。員工培訓在項目建設完成前，根據生產技術要求，請有關專家對項目管理人員、經營人員、技術人員及一線職工、招聘職工總共120人，進行在職培訓和上崗培訓，培訓期7天，以提高員工素質和業務技能。對管理人員、經營人員、技術人員采取委托院校、科研院所等定向培養方式進行培訓；對機修、鍋爐、制冷、電工等專業技術工人委托當地勞動部門培訓，取得上崗證書；一般操作人員由公司進行必要的安全、生產技能培訓；操作技術工人實行現場培訓；提高其基本操作能力。農民培訓為保證原料的質量和數量，合作社培訓食用菌種植戶500人，將簡易出菇大棚當做我們的第一車間，將菇農看著我們的原料車間員工。我們將與市縣兩級農業開發、農業科研單位密切合作，定期對種植基地的菇農進行農業科技培訓。75勞動安全、衛生與消防勞動保護和安全生產設施廠區鍋爐房、生產車間均設有排風防粉塵裝置，保持車間內空氣清新，確保人員健康。鍋爐設備設置超載自動停機裝置、報警裝置和安全泄壓裝置，確保操作人員安全。各項電氣設備、傳動部分均設防護罩，接地裝置和避雷裝置，以防以外事故發生。項目生產、管理人員配備工作服和勞保用品、設置相應的醫療保健、文體、浴室等公共設施。生產場所嚴格按照GBJ1687建筑設計防火規范等規范要求設計，總平面布置時留足消防通道，室內設置滅火栓，室外設置防火池，重點控制倉儲、生產區，并在生產車間、出菇車間等重要場所配備化學干粉滅火器。勞動保護與安全生產制度建設建立嚴格的勞動保護與安全生產管理制度，教育員工認真執行。加強安全保護措施，主要是防火與防盜，建立完整的安全保衛體系，設立專職保衛人員，確保場區安全，創造良好生產環境。加強員工上崗前安全培訓和教育。未經培訓的新員工和臨時工不得頂崗單獨操作。所有車間生產人員均持證上崗。第八章投資估算與資金來源81投資估算依據1、國家計委、建設部建設項目經濟評價與參數；2、2007年國家農業綜合開發產業化經營項目申報指南；3、國家財政部關于農業綜合開發項目建設和管理的有關規定；4、山東省建筑、安裝消耗量定額資料；5、XX市工程材料指導價格和設備生產廠家近期報價資料；82投資估算821總投資本項目計劃總投資200萬元（不含土地價值，也不含原已建設完備的基礎設施價值）。8211建設投資土建工程及庫房總投資102萬元見附表21，設備（含科技）總投資98萬元（見附表22，附表23），總計200萬元見附表2。8212建設期利息因全部自籌資金，故無利息出現。8213流動資金經估算，需新增自有流動資金80萬元。流動資金不足部分，申請銀行貸款或其他借款解決。83資金來源831中央財政資金爭取國家農業綜合開發產業化經營項目支持30萬元。832地方財政配套資金爭取地方財政配套資金216萬元，其中省級186萬元，市級3萬元，由于我縣是全省33個經濟欠發達縣之一，根據政策規定，縣級配套資金由省財政承擔。833自籌資金及來源自籌資金1484萬元，全部由合作社社員出資。834銀行貸款及籌措情況本項目投資沒有計劃貸款，但在投產后的經營中，可能需要部分流動資金貸款，按工商、農業等銀行規定，固定資產抵押貸款可達固定資產額的60，項目固定資產總額預計200萬，當可抵押貸款額度為120萬元。835其他如因特殊原因，合作社支出突破計劃，或是出現更大資金需求時，合作社各股社員均承諾，有能力追加投資。84財政資金的使用范圍本項目申請財政資金共516萬元，全部為無償資金。主要用于制冷設備、液體發酵罐、項目前期籌備費用、治污等必要公益基礎設施建設，以及食用菌生產基地農民種植、保藏技術培訓等。表81財政資金使用表智能型溫室大棚設施45萬元主要用于購買先進的制冷、發酵設備等智能型溫室大棚設施科技55萬元主要用于對員工、種植戶農民的技術培訓，珍稀食用菌品種的繁育。財政資金使用前期工作費11萬元主要用于環保、基建等各種設計、論證、批文。財政資金由財政部門監督，設專賬專表管理，保證專款專用。第九章財務評價91財務評價依據該項目財務評價采用國家計委、建設部建設項目經濟評價方法與參數（第二版）、2010年國家農業綜合開發產業化經營項目申報指南和農業部編寫的農業項目經濟評價實用手冊所規定的原則與方法進行。在市場分析、生產內容和規模、工程建設方案和產品方案等基礎上來進行項目的財務評價。依據項目的特點，財務評價部分主要包括財務概算、財務盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財務評價的結論。計算期本項目計算期10年，其中建設期1年。達產期和達產系數項目第2年達產80，第310年達產100。財務基準收益率按行業規定，結合項目實際情況，確定折現率為8，同時作為對項目內部基準收益率指標的判據。價格所有原材料、輔助材料及燃料動力的價格均以近幾年國內市場已實現的價格為基礎，預測到生產期初的價格。92營業收入、營業稅金和附加估算921營業收入項目建設后，正常年份年產各類珍稀食用菌（杏鮑菇、金針菇）600噸，售價平均按照8000元/噸計算，達產年增量銷售額收入480萬元。922營業稅金及附加根據現行的財稅制度，該項目產品免征營業稅和增值稅。正常年份年產各類珍稀食用菌（杏鮑菇、金針菇600噸）、售價平均按照8000元/噸計算，達產后，年增量銷售額收入480萬元，按2519的利潤率計算，年利潤達120萬元，適應稅率為25，應年繳企業所得稅312萬元。稅負占產值的643。營業收入、營業稅金及附加詳見附表7193總成本及經營成本估算931單位產品生產成本估算總成本費用是指一定項目期內每年為生產和銷售產品發生的全部費用，該項目采用生產要素估算法進行估算。原材料主要包括棉籽殼、玉米芯、麥麩等。表91原材料消耗明細表序號項目消耗定額（噸）數量（噸）單價（元/噸）金額（元）1棉籽殼02502512003002玉米芯04045002003麥麩020214002804玉米面0020021700345鋸末012012300366碳酸輕鈣00100150010合計1860合計每噸原料860元，菌包袋、棉塞、套環、原種費用計每袋025元（年費用50萬元）。每噸生產菌包2200袋，每袋原料及附加成本055元。年需原料70噸，年總費用110萬元。燃料動力費年消耗電1142萬KWH,07元/KWH；耗煤80噸，1200元/噸，年燃料動力費80萬元。折每袋成本045元，年費用90萬元。工資福利費項目定員120人，年工資平均按照1萬元計算，福利費提取比例14，年工資福利費用168萬元。折每袋成本07元，年費用140萬元。折舊費采用平均年限法，建筑物折舊年限20年，殘值率取5；設備折舊年限10年，殘值率取5；其他資產按5年計。折每袋成本005元，年費用10萬元。其他費用包括在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及附加費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。折每袋成本005元，年費用為10萬元。932項目總成本估算計劃年生產菌包200萬袋，預計生產成本為110萬元90萬元140萬元10萬元10萬元360萬元。933經營成本估算根據本項目公司的財務計劃和管理經驗，以每袋原料計經營成本為180元。200萬袋菌包達產后年總成本為360萬元。94財務效益分析941盈利能力分析本合作社以農作物秸稈為原料，在進行粉碎攪拌后，以先進的工藝裝袋技術，高標準的滅菌方法、嚴格無菌的接種操作規程，清潔無暇的菌包培養室，經過技術培訓的農民管理的出菇室，為我們的生產質量、出菇數量奠定了堅實的基礎。并且擁有省級食用菌科技專家大院做技術后盾，所以無論杏鮑菇還是金針菇中的任意一種，其成本均特別低，有著無與倫比的價格優勢。計劃固定資產投資200萬元（不含土地價，不含已完成的辦公室、職工宿舍、路面、水、電、綠化等設施），生產能力為年種植食用菌200萬袋，形成銷售收入480萬元，利稅120萬元。除繼續研究食用菌新品種外，再進一步擴大食用菌出口品種、在國內同行業中技術、規模、效益均可名列前矛。技術優勢即成本優勢，成本優勢即是盈利能力的保證。1、靜態分析指標1投資利潤率年平均利潤/投資金額10031462投資回收期含建設期1年31年2、動態分析指標1財務內部收益率2453計算公式為FNPV（CICO）T1FIRRT0其中，（CICO）T為第T年的財務凈現金流量；FIRR為財務內部收益率；N為計算期年數。NT12財務凈現值IC8397萬元計算公式為FNPV（CICO）T1IET其中，FNPV為財務凈現值；CI為財務現金增量流入量；CO為財務現金增量流出量；（CICO）T第T年的財務凈現金增量流量；N為計算期年數；IC為基準收益率或設定的收益率。由上述指標可以看出，項目全部投資內部財務收益率高于行業的基準收益率，財務凈現值大于零，經濟效益較好。942銀行貸款清償能力分析本項目計劃投資中的200萬固定資產投資，合作社自籌1484萬元，申請上級扶持資金516萬元。即使將來有借貸資金，總體負債率也不會超過30，且全部為流動性負債，項目所需原料常年均衡就地收購，庫存量小，不做長線投入，可根據需要隨時清倉，隨時清償債務。95不確定性分析951盈虧平衡分析以生產能力利用率進行盈虧平衡分析，項目盈虧平衡點（BEP）為BEP年固定成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加）20/480360167，即生產能力達到設計能力的167就可以實現盈虧平衡，故可判斷本項目平衡點較低。T1N952敏感性分析該項目通過對財務盈利能力分析，表明基本方案財務內部收益率、投資回收期均滿足了行業財務基準值的要求。考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對固定資產投資、經營成本、銷售收入作提高正負10的單因素變化對稅后財務內部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。財務敏感性分析表固定資產經營成本銷售收入指標基本方案101010101010財務內部收益率（）245323725362605238926632243投資回收期（年）31314294319298274329從上表可以看出，各因素的變化均不同程度地影響著財務內部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，但即使銷售收入下降后，我們通過廢菌包的再利用，延長產業鏈條，仍能保持較高的盈利水平。96財務評價結論通過以上財務效益分析表明，本項目各項主要財務指標情