差旅費報銷管理制度出差費用報銷管理制度篇一出差費用報銷管理制度出差費用報銷管理制度出差費用標準1交通以最合理的方式選擇交通方式。按實報銷2伙食全天30元/每天的標準3住宿不得超過100元/每夜的標準。同性以一個房間報銷為標準。出差報銷細則1、公司所有人員出差，必須填寫出差申請單并根據審批權限報批。2、如有出差同行人，填寫出差申請單和差旅費報銷單時，須注明同行人姓名、職別。3、差旅費實行按次報銷制度，出差人員在出差歸來一個周內必須到財務管理部門報銷。多人一起出差時，可分開報銷或合并報銷，并注明同行人員姓名、職別。4、差旅費報銷單須附已獲核準的出差申請單，否則財務管理部門有權拒收。5、出差期間發生的招待費、辦公用品、會議費等支出不能在差旅費中報銷，另外注明報銷；辦公用品費用報銷需提供詳細的清單。6、住宿費、市內交通費必須憑發票在規定的標準內據實報銷，超支自理。丟失發票須出示相關證明材料，由同行人或部門負責人簽字證明后方可報銷。7、伙食補助出差期間伙食補助按標準包干使用，參加會議等如提供食宿，不得申請補助。扣減出差人當天的伙食補助。54435出差交通費可報銷出發至機場的士費或機場大巴費。出差地市內交通優先采用公共交通，確因業務需要或緊急情況時可乘坐出租車，一天的出租車費用報銷額度不得高于100元。出差地至機場的交通費在標準內按實報銷。出租車費用超過標準，出差人須將出租車票呈分管領導在出租車票城市只認可機打票據。54436因公差旅費等在報銷標準內實報實銷。事前經本部門領導批準,出差期間就近返家探親的，個人承擔其繞道交通費，不發繞道及在家期間的出差補助費。出差一律按最近路線計算里程，嚴禁繞道，繞道不予報銷住宿費、伙食補助費。出差人員自帶車輛的，一律不報銷交通費。54437集團公司人員應邀請出差到子公司、分公司，經協商由子公司、分公司承擔的部分費用，應將機票、房費發票直接交由承擔單位報銷。已有承擔單位報銷的部分費用，集團公司不再重復報銷。出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。54438差旅費用報銷中的相關發票和單據，須與實際出差內容相一致，如果相關發票和單據與實際出差內容不一致時，不得報銷差旅費用。5444報銷要求54441出差人返回后10日內須到財務部報銷差旅費用，無故超過期限的不予報銷差旅費用。各種有效報銷憑證必須將開支內容、日期、人數、金額等不明確的內容用中文補全,并由經辦人簽字；填寫差旅費報銷單，注明實際出差日期、起訖地點、工作內容、報銷項目、金額等，以“發票”、“出差申請單”作報銷附件。54442差旅費相關審批規定按“集團公司費用及資金審批權限”、“分子公司費用及資金審批權限”和“OA流程指引”等規定執行。545固定資產和無形資產545資產及物料用品購置5451各部門需購置車輛、辦公樓宇、房屋以及其它單價在2000元以上的固定資產，應按“公司資產管理制度“和其他相關資產管理制度執行。5452如有以下情況，需提交“費用項目報批單”或“專題報告”1、需購置單位價值在2000元以上的其他設備、辦公用品、辦公家具、其它用品等；2、各部門購置電腦設備的；3、裝修、維修、改造、環保性質的費用，單項費用在2000元以上的；5453為取得專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、特許權以及購買軟件等支出的費用應在無形資產中核算，無形資產在報銷時應按“公司資產管理制度“和其他相關資產管理制度執行。5454在報銷資產類費用時，根據所購資產類型和公司相關審批規定，須提交費用報銷單、采購申請單、費用項目報批單、專題報告、采購發票等相關單證。546車輛費用5461車輛費用指公車修理費、公車燃油費、路橋停車費、保險及養路費、車輛租賃費和車輛使用費等。5462車輛費用的報銷標準及相關規定按管理中心行政部下發的“車輛管理制度”執行。5463車輛費用相關審批規定按“集團公司費用及資金審批權限”、“分子公司費用及資金審批權限”和“OA流程指引”等規定執行。547保險費用5471保險費用是指財產保險費、員工保險費、運輸保險費等。5472保險費用實行事前審批制度，該項費用列入年度預算，均應在發生時走審批流程，相關報批規定按“集團公司費用及資金審批權限”、“分子公司費用及資金審批權限”和“OA流程指引”等規定執行。548運輸費和裝卸費32費用報銷管理制度2013_費用報銷制度5482業務部門原則上應與運輸裝卸公司建立長期合作關系，簽定長期合作協議，合作協議應按公司的合同審批流程處理。5483對于長期合作單位應簽定協議，由運輸裝卸單位將運費裝卸發票、發貨和裝卸記錄交于公司業務部門，由其對單價、數量、運輸費用和裝卸費用金額審核后填制費用報銷單據。5484對于臨時合作運輸單位，由臨時合作運輸單位將運費裝卸發票、發貨和裝卸記錄交于公司業務部門，由其對單價、數量、運輸費用和裝卸費用金額審核后填制費用報銷單據。5485業務部門在審核運輸費和裝卸費報銷時應根據銷售合同和相關協議相結合，沒有銷售合同或銷售合同未明確的應以銷售實際業務情況為基礎，結合銷售利潤考核指標相結合審核，作為年度業績考核項目。5486該項費用列入年度預算，均應在發生時走審批流程，相關審批規定按“集團公司費用及資金審批權限”、“分子公司費用及資金審批權限”和“OA流程指引”等規定執行。549人力資源費5491人力資源費指公司為構建和實施人力資源管理體系過程中的所有資源投入，如招聘費、獵頭費、企業文化、人員測評、員工辭退費等。5492該項費用列入年度預算，在發生時走審批流程，相關審批規定按“集團公司費用及資金審批權限”、“分子公司費用及資金審批權限”和“OA流程指引”等規定執行。5410董事會費54101董事會費是指董事會及其成員為執行董事會的職能而開支的費用。54102董事會費的開支范圍董事會的日常開支，包括辦公費，外地董事會成員在企業開會和工作期間的住宿費、交通費、伙食費、郵電費和有關保險費的開支。員的差旅費、住宿費、伙食費以及有關的必要開支。54103該項費用列入年度預算，在發生時走審批流程報批，費用審批人為集團董事長，董事會費應控制在年度預算費用內。5411會務費54111應嚴格控制會議費支出。一次性會議總費用在2000元以上的，均需在會前進行“費用項目報批單”，將會議性質、會議內容、會議規模、地點、出席會議人員、與會人數、會議天數、人均日費用標準列明。54112公司召開的辦公會、安全工作會議、經營工作會議等內部會議用餐標準按行政部門下發的“用餐管理制度”執行。54113經辦人報銷會議費時，須在報銷單后附上經批準的“費用項目報批單”。54114相關審批規定按“集團公司費用及資金審批權限”、“分子公司費用及資金審批權限”和“OA流程指引”等規定執行。5412其他非例常費用54121各部門對于在正常費用項目之外、非經常性發生、或雖經常發生但個性差異很大的非例常費用，如展覽費、市場拓展費、專業咨詢費、審計評估費、廣告及宣傳費等，費用支出金額在2000元以上的需提交專題報告或費用項目報批單。54122非例常費用在申請借款和報銷時，根據實際情況需附上審核通過后的費用項目報批單、相關的合同、裝修清單、繳費通知單等相關文件；費用項目申請中所發生項目費用金額較大，需要分次、分期支付款項的，須在每次申請借款和報銷時對應費用項目申請單中的具體申請項目，詳細注明前期每一次已申請付款和報銷的時間、金額和發生事項；項目申請中涉及到資產采購的，須走相關資產領用、采購報銷流程；54123其他費用如公司年會、節日慶祝會、團體旅游活動費等，分別由歸口部門領導、分管領導和總經理審批。54124該項費用列入年度預算，在發生時走審批流程，相關審批規定按“集團公司費用及資金審批權限”、“分子公司費用及資金審批權限”和“OA流程指引”等規定執行。5413費用分攤及代墊付費用54131集團公司管理費用在集團公司收入不足或無收入情況下，實行向下屬全資公司分攤，分攤辦法遵照國家相關制度規定。54132為遵循發票抬頭與費用受益單位統一的原則，集團公司為下屬公司代墊付費用時，不論金額大小，都必須取得戶名為下屬公司名稱的發票。集團公司在總簽約或總代理需下屬公司承擔的費用，收款單位必須開具各公司名稱的明細發票。55費用報銷其他規定551為提高工作效率，原則上通過銀行轉賬支付報銷款。552白條不得作為費用報銷單據。553單據的粘貼5531單據粘貼時統一按以上類別分類粘貼，同類原始憑證如果數量較多，大小不一，應按憑證規格的大小進行分類，同一張單據粘貼單上所粘貼的憑證盡量保持大小一致。5532每張單據粘貼單所粘貼的憑證不應過多，規格較大的憑證可粘貼26張；規格較小的憑證可粘貼810張。在單據粘貼單上粘貼憑證時，應由上而下、自左至右、均勻排列粘貼，一般粘貼2列，每列45張，在粘貼線內均勻粘貼，上、下及右方不得超出粘貼線，兩列之間不得重疊、留空或大量累壓粘貼。5533原始憑證應保持原樣粘貼，有獎發票應去掉對獎聯，個別規格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內容的完整性。5534對于規格較大、紙質較硬的原始憑證，每張單據粘貼單限粘貼2張，要分張折疊，規格大小要與單據粘貼單的規格保持一致。5535原始憑證粘貼完畢，需將憑證張數、合計金額填列完整，字跡必須清楚，數字必須準確，金額不得涂改，其他內容修改要開具方在更正處蓋章確認。報銷單據一律使用黑色鋼筆或簽字筆填寫。554各經辦部門和經辦人員須在費用發生當月到財務部辦理費用報銷事宜，因故不能在當月報銷的，應提供情況說明，最遲需在次月內辦理費用報銷，否則不予辦理報銷事宜。6其他611本制度由集團財務中心負責制定、修訂，其解釋權歸集團財務中心。612本制度經集團總裁審核批準后，自頒布之日起生效實施。613本制度實施后，如其他制度與本制度不一致的，以本制度之規定為準。貴州五新控股集團公司2013年3月1日篇三出差報銷管理制度第一條總則1、為了統一和規范管理員工因公奉派出差報銷事項，結合本公司的實際情況，特制定本制度。2、本制度適用于集團以及所屬子公司、分公司因公出差的各級員工，出差涉及事項按照本制度的規定，必須嚴格執行。第二條出差的定義按照員工的行政隸屬關系，因公到正常工作場所以外的地區，視為出差。1、行政隸屬關系在嘉興同一地區的員工到其他同一地區駐外機構公干的，公司提供住宿的，可報銷交通費用，不可報銷住宿費。2、行政隸屬關系不在同一地區的，在各駐外機構的員工到總部出差，在總部期間不可報銷住宿費和生活補貼。其住宿費和伙食費由總部統一負責解決，安排食宿。3、各駐外機構中，同一人管理不同區域的，應確定日常工作地。在日常工作地辦公的，不能視為出差。第三條員工的定義員工是指集團所屬的子公司、分公司的全部在職人員第四條差旅費的定義差旅費是指員工因公出差途中所實際支出的交通費、住宿費等。第五條出差費用預支、核銷程序1、出差時，需預支差旅費者，應事先填寫借款單，經主管審核，總經理批準后向財務部借款。報銷還款后，該借款單應當場返還借款人。2、出差返回的員工，應在出差回來后三日內到財務部辦理報銷手續。報銷時，填寫差旅費報銷單，部門主管審核，財務進行審核單據的真實性和有效性，總經理批準，方可報銷。當報銷金額小于借款金額時，剩余的借款應在報銷時結清，或由財務在其工資中扣除，財務有責任摧還該借款，并酌情在其員工工資中扣除或沖賬。第六條出差費用標準1、本公司員工出差可按以下規定乘坐交通工具，并予以報銷公里級別200以內20050050010001000航海1級硬座/汽車軟座/硬臥軟座/硬臥軟硬臥/飛機自訂23級硬座/汽車軟座/硬臥軟座/硬臥軟硬臥/飛機自訂46級硬座/汽車硬座軟座/硬臥軟硬臥/飛機總經理批準78級硬座/汽車硬座硬座/硬臥硬臥總經理批準910級硬座/汽車硬座硬座/硬臥硬臥總經理批準注1火車夜間行車或超過12小時路程可乘坐同等標準臥鋪。注2乘坐以上交通工具，應憑票報銷；乘坐公司交通工具者不再報銷。注3乘坐飛機，應事先經副總經理或以上主管批準。注4乘坐飛機、動車組、輪船等交通工具的，原則上應乘經濟艙。2、員工出差的住宿標準級別住宿標準一類城市二類城市三類城市四類城市1級40030026020023級30023018015046級20015013010078級15012010080910級1001008050注上表所指一、二、三、四類地區分別為一類城市上海、深圳、北京、廣州；二類城市寧波、廈門、大連、青島等沿海發達城市及各省會城市；三類城市長三角、珠三角、縣級城市；四類城市除一、二、三類外的其他地區。第七條出差費用的其他規定1、住宿費按實際發生憑證在限額內報銷。同性人員兩人共同出差的，原則上應同住一房。超過限額部分費用自理。2、參加會議、培訓等按主辦單位的會務費或住宿發票報銷住宿費。若出席招待會、客戶接待出差的或者投宿于集團公司駐外機構時，不報銷住宿費。3、駕駛公司車輛的以及行駛崗位用車的，或者搭乘公司車輛出差的，不予報銷交通費。4、需乘坐飛機的，應事先經副總經理或以上主管批準，否則不予報銷。職級在7級及以下人員乘坐出租車的，需事先向經理或以上主管申請或同意批準后方可報銷。5、在火車、輪船、飛機上過夜者，不再報銷住宿費。6、出差在嘉興市區外一天以上的市級縣、鄉鎮聯系工作業務的補貼報銷午餐費8元，出差在嘉興市級以上地區的，每天可以補貼午餐費30元。7、較低級別的人員與較高級別的人員一起出差，低級別人員的交通費、住宿費可比照高級別人員的標準。8、出差人員應嚴格遵守出差限期，不得借故延長差期，否則，延長期內的差旅費不予報銷，并按公司相關規定處理，因故確需延長差期的，需經相關主管批準。若借機游山玩水、辦理私事的，因此所發生的費用一律不予報銷，此期間按曠工處理。9、員工、主管或財務人員在報銷差旅費時，若有弄虛作假現象，按多報金額加倍罰款，并且按照公司制度處罰，情節嚴重的追究法律責任。第八條財務部復核程序1、財務部人員按照本制度規定，復核單據的真實和有效，包括“出差審批單”、票據的張數、金額核實、權責單位核準簽字、報銷時間等。2、經其復核確認后，予以辦理涉及員工的出差費用報銷事項。3、對于出差費用的超標部分不予報銷。第九條附則1、本制度由集團企管中心負責解釋。2、本制度自發文之日起實施第八條附表1、行政層級表職級對應職位管理類一董事長/總裁/副總裁/集團總工程師二總監/總裁助理/子、分公司總經理、集團副總工程師三子、分公司常務副總、副總經理四子、分公司總經理助理五部門經理六部門副經理七部門經理助理八主管九主辦十科員出差費用報銷明細表日期部門姓名預支費用元備注交通費元交通方式及詳細費用住宿費元所住酒店及天數餐費元使用明細交際費元使用明細電話費元使用明細其他費用元使用明細合計元經理簽字財務簽字篇四某企業差旅費報銷管理制度范本20099141335為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，特制定本制度。一、辦理程序1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰，并追究其部門擔保人責任。7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。二、費用標準總體原則對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”。住宿標準地區/人員特區直轄市省會城市省轄市縣級市及以下總經理實報實銷經理18013012010080其余人員1501101008060伙食補助費地區/人員特區直轄市省會城市省轄市縣級市及以下總經理實報實銷經理6040404040其余人員6040404040市內交通費地區/人員特區直轄市省會城市省轄市縣級市及以下總經理實報實銷經理108553其余人員108553交通工具標準工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車總經理普通艙軟臥軟座二等艙實報實報經理預申請硬臥硬座三等艙可乘實報其余人員硬臥硬座三等艙可乘預申請三、報銷辦法住宿費報銷辦法1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。伙食補助費報銷辦法中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天