叮叮小文庫一套完整的公司財務流程（1） 流程框（2） 庫存商品核算每月月底審核成本崗傳來的“送貨單匯總表 ”的數量及成本分出調庫品種的數量及成本，登記庫存商品賬借方計算庫存商品賬加權平均單價憑據從業務系統倒出的B類銷售單匯總表，登記庫存商品賬貸方結庫存商品賬月末與銷售會計核對庫存商品賬。（三）發出商品的核算每月月底審核成本崗傳來的“送貨單匯總表 ”的數量及成本分出銷售品種的數量及成本，登記發出商品賬借方同時，憑據從業務系統倒出的A類銷售單匯總表，登記發出商品賬借方計算發出商品賬加權平均單價憑“主營業務收入明細表”登記發出商品賬貸方結發出商品賬月末與銷售會計核對發出商品賬。注：中轉庫加權平均單價=本期收貨金額+期初結余金額作為本期結轉主營業務成本單價。本期收貨數量+期初結余數量（四）退貨的核算每月月底審核成本崗傳來的退貨銷售單根據銷售單備注及單號，分出辦事處退貨數量和業務單位退貨數量根據庫存商品賬和發出商品賬上月結存單價，算出退貨成本，形成退貨一覽表憑據退貨一覽表分品種沖轉庫存商品賬和發出商品賬并將退貨一覽表交于成本崗記賬。（五）主營業務收入核算1、正常銷售根據本月銷售會計銷售核算崗傳來的銷售發票記賬聯，分出老賬（2000年6月1日以前發貨）和新賬（2000年6月1日以后發貨）將發票分品種、分辦事處進行數量、金額匯總與銷售會計銷售結算崗核對編制“主營業務收入明細表”編制記賬憑證（1）新賬：運行新業務系統自動結轉生成憑證借：應收賬款業務轉財務貸：主營業務收入應交稅金增值稅（銷項）（2）老賬：直接在財務系統中編制記賬憑證借：應收賬款老賬辦事處貸：主營業務收入應交稅金增值稅（銷項）2、退貨發生退貨時，要求客戶單位退回原發票，或向公司開具銷售發票。開票崗憑退回發票或客戶單位開出的發票開具紅字發票（當月開出的發票可作作廢處理）。核算收入時以負數作正常核算。（六）主營業務成本核算根據“主營業務收入明細表”及中轉庫加權平均單價計算當月主營業務成本編制“主營業務成本明細表” 編制記賬憑證借：主營業務成本貸：庫存商品中轉庫傳主管崗復核（七）回款的核算1、開收據根據業務員提供的交款明細客戶和金額開具收款收據將收據傳給出納崗據此收款收回出納收款蓋章后的收據存根2、編制回款憑證收受銷售會計核算崗傳來的分辦事處回款單（現金收據、銀行回單）分出老賬回款和新賬回款（1）老賬：直接在財務系統中憑回款單分辦事處編制記賬憑證借：現金/銀行存款貸：應收賬款老賬辦事處傳主管崗復核（2）新賬：根據回款單據在業務系統中審核回款單位、銀行名稱、票據號、回款金額、備注填寫運行業務系統自動生成記賬憑證從業務系統中打開記賬憑證修訂記賬憑證打印記賬憑證借：現金/銀行存款貸：應收賬款業務轉財務傳主管崗復核注：（1）新賬回款須按辦事處分開，一個辦事處固定用一個臨時憑證號，保證財務系統一個辦事處回款生成一張記賬（2）自動結轉生成的回款記賬憑證，經過修訂后，摘要欄“應收賬款”行應填寫業務系統中的臨時憑證號，“銀行存款行”須注明單位和票據號及回款日期。（3）修訂自動結轉記賬憑證，應確保銀行存款明細科目與回款單一致。（4）若一張回款單同時有老賬和新賬，應將老賬應收賬款補充到記賬憑證中，并修改銀行存款金額，使銀行存款與回款單一致。（八）編制產品銷售利潤表各品種銷售數量、銷售收入、銷售成本根據當月“主營業務收入及成本明細表”相關數量、金額進行填列，有加工收入應納入“其他”中；銷售稅金、銷售費用根據當月“利潤及利潤分配表”的主營業務稅金及附加、營業費用本月發生額進行填列。（九）管理性工作1、按月編制各產品利潤表，每季度結束后15日提交銷售情況分析。2、每月與銷售會計核對中轉庫余額、應收賬款余額。3、理順業務系統與財務系統之間的核算程序，協調銷售會計核算與財務銷售核算關系，保證票據傳遞及時明晰，銷售核算準確規范。（十）工作要求1、熟悉公司各類財務管理制度，熟練掌握銷售業務系統及財務系統操作。2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。看似短暫的一生，其間的色彩，波折，卻是紛呈的，深不可測的，所以才有人拼盡一切阻隔，在路漫漫中，上下而求索。不管平庸也好，風生水起也罷，其實誰的人生不是頂著風雨在前行，都在用平凡的身體支撐著一個看不見的靈魂？有時候行到風不推身體也飄搖，雨不流淚水也濕過衣衫，而讓我們始終堅持的除了一份信念：風雨總會過去，晴朗總會伴著彩虹掛在天邊。一定還有比信念還牢固的東西支撐著我們，那就是流動在心底的愛，一份拳拳之愛，或許卑微，卻是我們執著存在這個世界上，可以跨越任何險阻的勇氣、力量和最美麗的理由。人生的途程積累了一定的距離，每個人都成了哲學家。因為生活會讓我們慢慢懂得：低頭是為了抬頭，行走是為了更好地休憩，不閱盡滄桑怎會大度，沒慣見成敗怎會寵辱不驚，不歷經糾結怎會活得舒展？看清才會原諒，有時的無動于衷，不是不屑，不是麻木，而是不值得。有時痛苦，不是怕失去，不是沒得到，而是因為自私，不肯放手，不是自己的，也不想給。人生到最后，有的人把自己活成了富翁，有的人卻一無所有。梭羅說：一個人富裕程度如何，要看他能放下多少東西。大千世界，我們總是想要的太多，以為自己得到的太少。是啊，一個貧窮的人怎么會輕易舍得拋下自己的所有呢？到了一定年齡，才會明白一個人對物質生活的過多貪求，反而讓自己的心靈變得愈加貧窮。人生到了最后，其實活出的只是一個靈魂的高度，清風明月，花香草色，便是一袖山水，滿目清澈。放下從前，放下過去，從容地走入當下，和自己的內心交流，和自己的靈魂對話，聽時光走過的聲音，嗅聞它御風而過的芳香如果兜兜轉轉了大半個人生的你，此刻依然覺得自己很貧窮，那么愿一無所有的你，看似短暫的一生，其間的色彩，波折，卻是紛呈的，深不可測的，所以才有人拼盡一切阻隔，在路漫漫中，上下而求索。不管平庸也好，風生水起也罷，其實誰的人生不是頂著風雨在前行，都在用平凡的身體支撐著一個看不見的靈魂？有時候行到風不推身體也飄搖，雨不流淚水也濕過衣衫，而讓我們始終堅持的除了一份信念：風雨總會過去，晴朗總會伴著彩虹掛在天邊。一定還有比信念還牢固的東西支撐著我們，那就是流動在心底的愛，一份拳拳之愛，或許卑微，卻是我們執著存在這個世界上，可以跨越任何險阻的勇氣、力量和最美麗的理由。人生的途程積累了一定的距離，每個人都成了哲學家。因為生活會讓我們慢慢懂得：低頭是為了抬頭，行走是為了更好地休憩，不閱盡滄桑怎會大度，沒慣見成敗怎會寵辱不驚，不歷經糾結怎會活得舒展？看清才會原諒，有時的無動于衷，不是不屑，不是麻木，而是不值得。有時痛苦，不是怕失去，不是沒得到，而是因為自私，不肯放手，不是自己的，也不想給。人生到最后，有的人把自己活成了富翁，有的人卻一無所有。梭羅說：一個人富裕程度如何，要看他能放下多少東西。大千世界，我們總是想要的太多，以為自己得到的太少。是啊，一個貧窮的人怎么會輕易舍得拋下自己的所有呢？到了一定年齡，才會明白一個人對物質生活的過多貪求，反