淺談農(nóng)發(fā)行對銀行承兌匯票托收的風險防范以某支行銀行承兌匯票遺失事件為例分析 發(fā)布日期：2012-11-20 銀行承兌匯票，是指匯票到期時銀行按票面金額向收款人或被背書人支付款項的匯票,是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的一種承兌。在目前我國票據(jù)結(jié)算工具中，商業(yè)匯票除了同時具有票據(jù)共有的流通功能、支付功能和結(jié)算功能外，還具有信用功能、融資功能。而在銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票中，銀行承兌匯票在當前商業(yè)信用相對脆弱的環(huán)境下最具信用功能。這不僅表現(xiàn)在銀行承兌匯票的承兌環(huán)節(jié)，也表現(xiàn)在持票人以其所持的票據(jù)融通資金，包括質(zhì)押貸款和貼現(xiàn)貸款，其結(jié)果是企業(yè)之間的商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行向企業(yè)提供資金的銀行信用。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的日益發(fā)展,銀行承兌匯票在生產(chǎn)流通領(lǐng)域中發(fā)揮的作用越來越大,已成為企業(yè)的重要融資工具。 委托收款是辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的最終環(huán)節(jié)，同時也是及其重要的一個環(huán)節(jié)，這直接關(guān)系到由票據(jù)所代表的資金權(quán)益是否能夠?qū)崿F(xiàn)，同時也是對所受理的票據(jù)業(yè)務是否存在問題的最終確認與驗證。 A行票據(jù)遺失事件基本情況 T公司于2007年12月27日在A行開立一般存款賬戶，并于2008年5月26日將其撤銷。再此期間，T公司的銀行承兌匯票托收業(yè)務均在其基本存款賬戶所在行中國工商銀行辦理。2008年6月3日，T公司將其基本存款賬戶改在A行開立，其銀行承兌匯票托收業(yè)務也隨之全部改在A行辦理。開辦此項業(yè)務之初，A行按照郵政法的規(guī)定，將其銀行承兌匯票交由郵政特快專遞（EMS）寄遞。但由于T公司認為郵政特快專遞收費比其他快遞公司高出一倍，且郵遞速度不如其他快遞公司，所以主動與申通快遞公司聯(lián)系后，要求A行將其辦理托收的銀行承兌匯票全部交由縣申通快遞公司（以下簡稱申通）寄遞。 2011年7月18日，T公司向A行遞交一份由某銀行西大街支行承兌，金額5萬元，7月25號到期的銀行承兌匯票辦理委托收款業(yè)務。A行于當日將此銀行承兌匯票交由申通寄遞。7月21號，對方申通公司電話告知A行由于提供的收件人的電話號碼無法接通，導致該份信件無法送達（該號碼是某銀行西大街支行在銀行行號查詢系統(tǒng)中預留的聯(lián)系電話），于是A行通過多方查詢提供了對方銀行的另外一個聯(lián)系電話給該申通公司。8月5號，T公司因該筆款項久未到帳，遂向A行查詢。A行又致電對方申通公司，其分管某銀行西大街支行區(qū)域的送件員告知交給了西大街支行的收發(fā)室。A行隨即又致電某銀行西大街支行，但他們否認有人收到過該信件。后又經(jīng)過多日的查詢，對方申通公司的經(jīng)理終于于8月11日上午正式通知A行，由于快遞派發(fā)員的變更，交接工作的疏忽，該份快遞遺失了，已經(jīng)無法找回。 通過以上案例，我們可以看出，此次A銀行的寄遞銀行承兌匯票遺失事件是由多方原因綜合造成的。其中對方快遞公司人員變動、交接不清固然是導致信件遺失的最直接原因，但是，A銀行在該筆托收業(yè)務辦理過程中的一些漏洞與疏忽，如通過申通快遞公司而非郵政特快專遞寄遞信件，收件人信息填寫不準確，票據(jù)到期日的前一天或是到期日當天未與承兌行進行聯(lián)系、確認等行為，均為此次票據(jù)遺失事件埋下了風險隱患。由此可見，農(nóng)發(fā)行在辦理該類銀行承兌匯票委托收款業(yè)務的過程中應特別注意其主要風險點，并對這些風險必要的措施進行防范與規(guī)避。 銀行承兌匯票委托收款業(yè)務的主要風險及其防范 企業(yè)將其銀行承兌匯票辦理委托收款，通常在開戶銀行需要經(jīng)過三個主要環(huán)節(jié)，第一是開戶銀行的受理環(huán)節(jié)，第二是開戶銀行受理該項業(yè)務后郵遞銀行承兌匯票和委托收款憑證前對憑證的暫時保管環(huán)節(jié)，第三是開戶銀行將該銀行承兌匯票和委托收款憑證交由郵政快遞公司的郵遞環(huán)節(jié)。在這些環(huán)節(jié)中，各自存在著諸多不同的風險點需要銀行進行防范和規(guī)避。 （一）托收業(yè)務受理環(huán)節(jié)的主要風險及其防范 在托收業(yè)務受理環(huán)節(jié)，開戶行的主要風險在于對辦理委托收款的銀行承兌匯票和委托收款單據(jù)的審核。根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，“自匯票到期日起的10日內(nèi)，收款人或持票人應填制委托收款憑證，連同匯票交其開戶銀行向承兌銀行收取票款或直接向付款人提示付款”，同時規(guī)定“對異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款，持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理”。因此開戶銀行在受理票據(jù)時，應該認真審核該銀行承兌匯票是否在提示付款期限內(nèi)。對于超過提示付款期限的，應要求企業(yè)同時提供加蓋公章的延期說明。另外，根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，委托開戶銀行收取票款，持票人應作成委托收款背書，并在委托收款憑證名稱欄注明“銀行承兌匯票”字樣及其匯票號碼。因此，受理銀行應該有重點地就背書、托收憑證的填制及相應的書寫要素有無瑕疵進行審核。對于瑕疵票據(jù)應作退票或補充證明后受理的處理，當然這最好能與承兌行的取得聯(lián)系并尋求其認可。 （二）暫時保管環(huán)節(jié)的主要風險及其防范 在暫時保管環(huán)節(jié)，由于農(nóng)發(fā)行此類業(yè)務很少，做班主任通常都可以在受理、審核完銀行承兌匯票和委托收款憑證后直接、及時地查找承兌行地址、填制郵遞清單、通知郵政快遞公司前來取信，整個流程基本都可以在受理票據(jù)后一個小時內(nèi)完成，因此在暫時保管環(huán)節(jié)，一般不存在明顯的風險點。需要注意的是，雖然坐班主任可以在短時間內(nèi)完成托收的整個流程，但是，各行仍然需要指定專門的業(yè)務人員對每一筆委托收款業(yè)務登記詳細的臺賬，并對其進行跟蹤處理，在發(fā)出托收之后，票據(jù)到期日的前一天或是到期日當天，與承兌行進行電話聯(lián)系，一是確認票據(jù)是否已為收妥，二是看有無問題及是否退票，三是提示承兌行及時付款。如在到期日當天仍未收到票款，則應及時主動聯(lián)系。 在本案例中，辦理托收的銀行承兌匯票于7月25日到期，但是開戶行在到期日仍未收到款項的情況下，并沒有及時與承兌行取得聯(lián)系，了解情況，延誤了查找遺失信件的最佳時期。 （三）票據(jù)寄遞環(huán)節(jié)的主要風險及其防范 在票據(jù)郵遞環(huán)節(jié)，由于信件一經(jīng)交寄便脫離銀行內(nèi)部的管理，存在諸多不可控的因素，因此，此環(huán)節(jié)成為銀行承兌匯票委托收款業(yè)務中風險的主要來源。而在郵遞環(huán)節(jié)中，最主要、最常見的風險就是信件的遺失風險，一般分為兩種情況，一是交寄郵局后，在郵遞過程中遺失；二是郵局送達目的地，交由物業(yè)管理或承兌行收發(fā)部門簽收后再遺失。如在本案例中，就是在郵遞過程中信件遺失造成票據(jù)的丟失。 目前，銀行在發(fā)出委托收款的郵遞過程中存在的主要風險有三點。一是將銀行承兌匯票交由郵政部門以外的其他快遞公司郵遞。根據(jù)郵政法第五條的規(guī)定，“國務院規(guī)定范圍內(nèi)的信件寄遞業(yè)務，由郵政企業(yè)專營”。而根據(jù)第十五條的規(guī)定，由郵政企業(yè)專營的業(yè)務包括“信件、單件重量不超過五千克的印刷品、單件重量不超過十千克的包裹的寄遞以及郵政匯兌業(yè)務”。顯然，裝有銀行承兌匯票和托收憑證的信件正屬此列。在本案例中，A行應企業(yè)要求，將裝有銀行承兌匯票和托收憑證的信件交由申通快遞公司郵遞，而非按照郵政法的規(guī)定交由郵政特快專遞郵寄，導致該信件遺失后，A行就信件遺失的索賠事宜將處于一種更加被動的地位。二是用專用信函交由郵政部門發(fā)送，但未保價。按照郵政法和郵政法實施細則的規(guī)定，郵政部門不對信函的內(nèi)容負責，對未保價郵件的遺失、損毀的賠償責任最高也僅為所付資費的三倍，且對其他損失或間接損失，郵政企業(yè)不承擔賠償責任。正如本案例中，A行一般不會對寄出的票據(jù)進行保價，信件一旦遺失，A行就只能獲取最高僅為所付資費三倍的賠償，遠不能彌補事后進行掛失止付、公示催告、提起訴訟的相關(guān)直接、間接損失。三是銀行間缺少必要的交接手續(xù)。作為債權(quán)債務證明的銀行承兌匯票，按理應該驗票簽收，但現(xiàn)行的簽收辦法只能證明付款行收到信函，而不能證明付款行收到票據(jù)。同樣對托收行來說，郵政部門的發(fā)件單只能證明托收行發(fā)出了信函，而不能證明其發(fā)出了票據(jù)。而有些承兌行收到委托收款信函后，因保管不善而遺失，就會刻意利用目前委托收款操作中存在的缺陷，規(guī)避了其應承擔的全部責任，致使持票人和托收行承擔本不應承擔的損失。因此，一旦在委托收款過程中發(fā)生了票據(jù)遺失，托收行只能通過公示催告等手段申請票據(jù)權(quán)利。由于法律程序繁復，會給托收行帶來很大的損失。 為規(guī)避這些風險，托收行在脫手前應注意做好如下準備。首先，托收行應與當?shù)剜]政特快專遞公司簽訂專門的協(xié)議，在協(xié)議中明確約定，該公司對每份裝入信封的票據(jù)均驗收無誤；其次，托收行應將銀行承兌匯票上承兌行的名稱、地址與全國聯(lián)行系統(tǒng)中的信息進行比對，如果一致，則在信封上寫清承兌行的地址、全稱、委托收款份數(shù)，并注明票據(jù)類別和號碼；如果不一致，則需及時查找到正確的電話號碼，與承兌行取得聯(lián)系，獲取準確的名稱、地址等相關(guān)信息；最后，托收行應在信封上寫上準確的郵政編碼、電話等，以便快遞公司及時、準確地通知對方取信。 銀行承兌匯票遺失后的處理辦法 雖然銀行可以通過各種控制措施盡量避免銀行承兌匯票委托收款中的遺失風險，但由于郵遞過程存在諸多不可控的因素，票據(jù)遺失事件還是有其發(fā)生的可能性。那么失票后通過什么方式可以有效地救濟失票人呢？根據(jù)我國民事訴訟法第193198條和票據(jù)法第15條的相關(guān)規(guī)定對票據(jù)遺失規(guī)定了三種救濟方式，即掛失止付、公示催告和提起訴訟。 掛失止付，是指失票人（票據(jù)權(quán)利人）將票據(jù)喪失的情況通知付款人并要求付款人暫停付款的意思表示，從而暫時保全失票人的票據(jù)權(quán)利不致讓他人冒領(lǐng)票據(jù)款項。中華人民共和國票據(jù)法第十五條規(guī)定：“票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外”。掛失止付是失票人依法采取的一種自我救濟方法，并不是一種最終的失票救濟措施，也不是權(quán)利救濟的必經(jīng)程序，僅是臨時的防范措施。因為掛失止付沒有最終解決票據(jù)權(quán)利的效力及歸屬問題。掛失止付所起的防范作用，僅在于失票人通過公示催告或者訴訟途徑確認自己的合法持票人地位，并取得票據(jù)金額之前防止他人利用所喪失的票據(jù)冒領(lǐng)票款使失票人受到不應有的損害。因此，失票人既可在票據(jù)喪失后先采取掛失止付，再緊接著申請公示催告或提起訴訟；也可以不采取掛失止付，直接向人民法院申請公示催告，由法院在受理后發(fā)出停止支付通知，或向法院直接起訴。一般而言，喪失票據(jù)后應通知付款人掛失止付為宜，因為法院受理有個過程。在本案例中，A行在得知票據(jù)遺失后，便在第一時間進行電話掛失，然后按照承兌行工作人員的指示，通過掃描、傳真等方式傳送相關(guān)材料，進行正式的書面掛失。 公示催告，是指當失票人非出于本人意愿喪失票據(jù)后，失票人向票據(jù)支付地的基層人民法院提出申請，由法院宣告喪失票據(jù)無效，從而使票據(jù)權(quán)利與票據(jù)相分離的制度。中華人民共和國民事訴訟法第一百九十三條規(guī)定：“按照規(guī)定可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)持有人，因票據(jù)被盜、遺失或滅失，可以向票據(jù)支付地的基層人民法院申請公示催告”。其基本做法是失票人喪失票據(jù)后，向法院提出申請，法院進行審查符合條件的，法院發(fā)出為期不少于60日的公告，以催促票據(jù)利害關(guān)系人在公告期內(nèi)申報權(quán)利。逾期無人申報或者經(jīng)法院審理認為申報不成立的，經(jīng)提出申請的失票人申請，由法院作出除權(quán)判決，宣告已喪失的票據(jù)無效，自判決公告之日起失票人