綜合會計實務實驗報告公司名稱： 廣西同心制造有限責任公司 所處行業： 生產加工 會計主管： 王間清 1101307109 會計員1： 鄭寶靜 1101307112 會計員2： 梁曉嵐 1101307125 會計員3： 蒙雪瓊 1101307134 會計員4： 劉秀榮 1101307117 第一部 注冊成立公司一 注冊成立公司的程序開戶驗資填寫名稱預先審核表確認無重名方和使用該公司名稱股東出資開設賬戶提供公司名稱2-10個和寫明經營范圍錢打入賬戶申請公司營業執照企業名稱查詢提交材料到工商局審查工商行政管理局核定發放營業執照。之后可刻章（公章，財務章）申辦組織機構代碼證申辦稅務登記證開設企業基本賬戶公司成立二 注冊公司程序中涉及到的部門及其像不同部門提供的相關資料 一涉及到的部門工 商 局:內資、外資企業及私營企業開業注冊登外 經 委:外商投資企業的審批 環 保 局:建設項目環保審批。 公 安 局:公共場所治安許可證受理審批。 防火監督處:消防安全審核檢查項目審批。 文 化 局:文化經營項目許可證審批。衛生局：食品及公共場所衛生許可證審批。商委：煙、酒類專賣零售許可證、糧油資格、食品交易和農貿市嘗展銷會的審批。科委：科技經營證書的核準審批。技監局：企業、事業、機關和民辦非企業代碼登記。財政局：財政政策登記、受理小企業貸款信用擔保登記。二. 提供的相關資料1、申請報告；2、全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明（委托書）以及被委托人的工作證或身份證復印件；3、企業名稱預先核準通知書；4、股東的法人資格證明（企業法人需加蓋發證機關印章）或者自然人身份證明；5、公司董事長簽署的企業法人設立登記申請書；6、股東會決議（全體股東蓋章、簽名）；7、董事會決議（全體董事簽名）；8、監事會決議（全體監事簽名）；9、公司章程（全體股東蓋章），集團有限公司還需提交集團章程（集團成員企業蓋章）；10、載明公司董事、監事、經理的姓名、住所的文件以及有關委派、選舉或者聘用的證明，其中包括：（1）任命書（國有獨資）；（2）委派書（委派單位蓋章）；（3）公司法定代表人、董事、監事、經理任職證明；（4）法定代表人的暫住證復印件（指外省市身份證）；11、具有法定資格的驗資機構出具的驗資證明或國有資產管理部門出具的國有資產產權登記表；12、公司住所證明，租賃房屋需提交租賃協議書，協議期限必須一年以上（附產權證復印件）；13、集團有限公司需提交成員企業加入集團決議書；14、法律、行政法規規定必須報經審批的項目，國家有關部門的批準文件；15、國務院授權部門或者盛自治區、直轄市人民政府的批準文件；16、相關的其他材料。三 公司簡介法定代表人：董事長注冊資金：3000000元其中：公司投入資本 150萬 元，占 50% 。公司投入資本 90萬 元，占 30% 。公司投入資本 60萬 元，占 20% 。企業類型：有限責任公司經營范圍：生產銷售，包括Y-型甲產品、Y-型乙產品、G-30型丙產品、G-40型丁產品企業代碼：510245433納稅登記號：510124178640135聯系電話地面積：1000平方米開戶銀行及賬號情況：基本存款戶：欽州市中國建設銀行南珠路分理處賬號：5554445552227776666 一般存款戶：欽州市中國建設銀行南珠路分理處賬號：4444666622221111333證券資金賬戶：國泰君安 證券公司賬號：2211223344225599778企業在職職工 2000 人：離退休職工 58 人（已全部進入社保）。第二部 會計機構公司會計核算形式的選擇一 公司會計機構董事會總經理倉 務總經理助理物 控采 購配 送生產計劃生產作業機電設備財務會計成本會計質 檢包裝設計客服網銷外勤業務出 納安全主任人事部資材部生產部財務部業務部管理者代表二 會計機構人員分工 根據企業實際情況以及本實驗的需要，對財務會計科各崗職責分工如下:1. 會計主管崗位（王間清）負責的工作：(1)組織制定本公司的財務計劃，銀行借款計劃，并組織實施； (2)負責組織固定資產和資金的核算工作；(3)負責按國家規定進行嚴格審查各類有關財務方面的事項，并督促辦理解交手續；(4)負責審查或參與擬訂經濟合同、協議及其他經濟文件；(5)負責向公司領導和董事會報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料；(6)定期或不定期地向公司領導、董事會，報告各項財務收支和盈虧情況，以便領導進行決策，支援群眾參加管理；(7)負責組織會計人員學習政治理論和業務技術；(8)負責會計人員考核，參與會計人員的任用和調配；(9)參加生產 經營會議，參與經營決策；(10).初始建賬時會計科目的設置,審核各類賬證,編制科目匯總表，登記總賬，編制財務報表，納稅申報表，進行財務分析 。2. 出納會計崗位(鄭寶靜)(1) 負責貨幣資金的核算; (2) 填制各種收、付款的票據和結算憑證; (3) 編制收款、付款記賬憑證; (4)登記現金日記賬和銀行存款日記賬;(5) 月末進行銀行存款的核對，編制銀行存款余額調節表;(6) 工資的發放3. 核算會計崗位(劉秀榮) (1)在財務經理的領導下，負責公司的會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。(2)貫徹執行國家會計法規和集團、總公司制定的會計制度及實施細則。(3)負責設置核算賬薄體系，協助倉管、生產、采購、業務等其他部門建立必要的臺帳。(4)規范會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記賬憑證，準確登帳。(5)依據經營授權書和其他管理制度實施財務監督，對超權限的，在得到相應授權單位書面批準后方可辦理財務手續。(6)及時進行入庫單和采購發票的核對，成品與半成品、材料等錄入，按規定進行存貨和銷售成本、生產成本核算。月末，在財務經理的組織下，進行存貨盤點和賬賬、賬實核對工作，對差異事項及時做出處理。(7)負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。(8)嚴格費用單據的審核，按規定進行費用控制。規范費用業務的賬務處理，開展費用分析。(9)按總公司規定進行固定資產折舊、福利費、工會經費、教育經費、預提費用、及各項準備的計提，以及待攤費用的攤銷。(10)及時編制會計報表報送集團和總公司。(11)依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，嚴格增值稅發票的管理。(12)負責會計憑證、賬簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。(13)保守公司商業秘密。4. 應收和銷售會計崗位 (蒙雪瓊)。(1)銷售崗位負責辦理銷售款項的結算業務，負責銷售業務的財務管理，負責銷售的預測分析。(2)應收款項崗位，負責簡歷應收賬款的清算手續制度，辦理應收款項的結算業務，負責應收款項的明細核算，及時清理債權。5. 總賬會計崗位(梁曉嵐) (1)負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。(2)負責現金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規定，項目是否填寫齊全，數字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。(3)負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。(4)負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經理審核，經審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符。(5)負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。(6)負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批后，按規定進行賬務處理。(7)負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產的登記、核對，按規定計提折舊，建立固定資立臺賬。(8)負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。(9)負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節約。(10)監督月末、年末存貨的盤點工作。三 該公司會計核算形式的選擇現金銀行存款匯總原始憑證收款轉賬付款原始憑證科目匯總表核算形式2日記賬61科目匯總表會計報表4總分類賬57記賬憑證63明細分類賬表示填制、登記匯總表表示核對1.根據原始憑證和匯總原始憑證，編制記賬憑證。2.根據收款憑證和付款憑證，逐筆登記現金日