第十一講第六章 風險與風險管理本章思維導圖【高頻考點】1. 風險的概念（）2. 企業面對的風險種類（）3. 風險管理的概念（）4. 企業風險的特征（）5. 風險管理基本流程（）6. 風險管理策略（）7. 風險管理組織體系（）8. 風險理財措施（）9. 風險管理技術（）【高頻考點一】風險的概念（）企業風險是指未來的不確定性對企業實現其經營目標的影響。理解這個定義需要把握以下幾個方面：1. 企業風險與企業戰略相關。2. 風險是一系列可能發生的結果，不能簡單理解為最有可能的結果。3. 風險既具有客觀性，又具有主觀性。4. 風險總是與機遇并存。【高頻考點二】企業面對的風險種類（）（一）外部風險（二）內部風險【高頻考點三】風險管理的概念（）（一）風險偏好與風險承受度風險偏好是企業希望承受的風險范圍。風險承受度是指企業風險偏好的邊界。（二）風險管理的內涵整體來說，企業風險管理的內涵包括：1. 一個正在進行并貫穿整個企業的過程；2. 受到企業各個層次人員的影響；3. 戰略制定時得到應用；4. 適用于各個級別和單位的企業，包括考慮風險組合；5. 識別能夠影響企業及其風險管理的潛在事項；6. 能夠對企業的管理層和董事會提供合理保證；7. 致力于實現一個或多個單獨但是類別相互重疊的目標。【高頻考點四】企業風險管理的特征（）風險管理的新舊理念對比（表格內容通讀，應對選擇題）【高頻考點五】風險管理目標和風險管理基本流程（）（一）風險管理目標（）我國中央企業全面風險管理指引設定了風險管理如下的總體目標：（1）確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內；（2）確保內外部，尤其是企業與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告；（3）確保遵守有關法律法規； （4）確保企業有關規章制度和為實現經營目標而采取重大措施的貫徹執行，保障經營管理的有效性，提高經營活動的效率和效果，降低實現經營目標的不確定性； （5）確保企業建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。（二）風險管理基本流程包括以下主要工作（1）收集風險管理初始信息；（2）進行風險評估；（3）制定風險管理策略；（4）提出和實施風險管理解決方案；（5）風險管理的監督與改進。（1）收集風險管理初始信息風險管理基本流程的第一步要廣泛地、持續不斷地收集與本企業風險和風險管理相關的內部、外部初始信息，包括歷史數據和未來預測。應把收集初始信息的職責分工落實到各有關職能部門和業務單位。收集初始信息要根據所分析的風險類型具體展開。（2）進行風險評估風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。進行風險辨識、分析、評價，應將定性與定量方法相結合。（3）風險管理的監督與改進【高頻考點六】風險管理策略（）（一）風險管理工具 共有七種：風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償和風險控制。（二）確定風險偏好和風險承受度（）般來講，風險偏好和風險承受度是針對公司的重大風險制定的，對企業的非重大