項目成本管理流程編號：NFDY-P1-CB01版號：A/0頁碼：第 9 頁 共 9 頁項目成本管理流程編制日期審核日期批準日期修訂記錄日 期修訂狀態修改內容修改人審核人批準人1. 流程圖2. 流程概況流程目的以項目經濟效益最大化為原則，將開發項目的成本控制在成本目標之內。適用范圍適用于公司開發項目的全過程成本控制工作。定義1. 超成本目標：項目實施到某一階段時，工程成本超過該形象進度時的目標成本。2. 補充預算資料：已實施完成的補充設計、設計變更、現場簽證單、材料選型變更單、甲控乙供材料通知單、甲供材料通知單、材料設備驗收單，是編制階段性工程結算的依據，是工程結算資料的組成部分。3. 結算資料：竣工結算所必須的所有資料，包括竣工圖、竣工結算申請表、施工合同、工程結算書、甲供材料通知單、甲控乙供材料通知單、乙供材料定價單、設計變更、現場簽證記錄、甲乙雙方的其它約定資料等。流程主導及參與部門成本管理部（主導）、各業務部門上游流程名稱下游流程名稱子流程名稱項目拓展與論證管理流程材料與設備招標管理流程目標成本管理作業指引設計類流程成本動態控制作業指引營銷類流程成本預結算管理作業指引部門流程中承擔職責成本管理部1. 論證階段進行成本估算2. 定位階段進行成本測算3. 下達設計限額和成本控制建議，并進行成本匡算、概算和預算4. 編制目標成本，分解和下達責任成本，進行成本動態控制5. 進行工程結算6. 進行成本后評估財務部1. 在項目開發各階段進行經濟測算2. 進行管理費用和財務費用測算設計管理部1. 按設計限額組織或調整設計2. 進行設計費用測算3. 按成本目標組織選型定板4. 配合成本管理部進行成本估算、測算、匡算、概算和預算材設部/工程管理部1. 按成本目標進行工程采購或材料/設備采購3. 工作程序3.1成本信息調研3.1.1公司進入新的城市進行房地產開發，成本管理部必須與開發部、市場策劃部共同進行市場調查，完成該城市的房地產開發成本水平調查報告，內容應包括：1) 該地區房地產開發適用的法律、法規、規定及其對工程成本的影響：包括計價模式、工程招投標規定、地產項目開發稅費等。2) 當地的設計規范和標準的特點，主要指工程建筑設計、人防要求、公建配套要求以及技術特點，以便考慮對造價的影響。3) 當地建造成本的比較：包括定額造價水平的對比和實際建造成本的比較，完成該地區各類建筑各種檔次物業建造成本水平表3.1.2成本管理部應在市場策劃部提供的競爭樓盤清單中，挑選1-2個樓盤深入調研，完成競爭樓盤成本水平調研報告。3.2論證階段成本估算項目成本預控目標確定3.2.1開發部確定初選項目，設計管理部進行概念規劃草案設計。3.2.2成本管理部根據設計管理部提交的概念規劃草案、土地規劃指標及相關土地狀況資料，市場策劃部提交的關于新項目初步定位建議以及競爭樓盤清單，完成項目拓展階段成本估算，并提交財務部完成投資估算后，一起作為開發部編制可行性研究報告的內容提交公司評審。3.2.3公司評審通過項目可行性研究報告后，項目拓展階段成本估算自動成為項目建安成本預控目標。3.3定位階段成本測算3.3.1市場策劃部組織市場調研并提出項目定位建議，設計管理部按項目定位組織概念方案設計，并由工程管理部進行工程技術可行性分析，成本管理部根據設計管理部提交的概念設計文件完成項目策劃階段建安成本測算編制，并提交財務部完成經濟測算后，提交市場策劃部形成項目定位報告并組織評審。3.4設計階段成本控制3.4.1方案設計階段成本控制：成本管理部依據項目成本預控目標、設計管理部提供的方案設計文件進行項目建安成本匡算的編制，并根據匡算結果編制初步設計階段的設計限額指標及成本控制建議，提交成本分管領導對匡算結果進行審核，總經理對匡算結果審批。經審批的設計限額指標及成本控制建議作為初步設計階段的成本控制依據。3.4.2初步設計階段成本控制：1) 設計管理部依據成本管理部提出的設計限額指標及成本控制建議開展初步設計工作。2) 設計管理部完成初步設計后，成本管理部根據初步設計完成項目初步設計階段建安成本概算及施工圖設計限額指標及成本控制建議編制，并交成本分管領導審批，作為評審設計管理部初步設計成本控制質量的依據。經審批的施工圖設計限額指標及成本控制建議作為施工圖設計階段的成本控制依據。3.4.3施工圖設計階段成本控制：1) 成本管理部編制的施工圖設計限額要求及成本控制建議，按建安成本目標限額、設計成本控制建議按專業具體提出以下幾點：a) 土方及擋土工程：該工程成本容易流失，建議土方綜合考慮場內平衡、擋土墻多方案經濟比選，土方主要控制挖運總量、擋土支護依據方案提出成本限額指標；b) 樁基工程：不同的樁基形式對成本及工期影響較大，且成本容易流失，重點建議樁基選型多方案比選，優化設計，據不同的樁基形式提出相應的限額指標值或分項成本目標；c) 結構工程：該部分占建安成本比重較大，且對銷售沒有直接的影響，這部分是成本控制的重點，在滿足設計規范的最低要求下，盡可能的降低成本，主要對鋼筋、混凝土含量提出經濟指標數值；d) 建筑、裝修工程：其質量及效果對售樓影響較大，占建安成本比重較大，影響成本的主要因素為材料選型，對外墻磚、門窗、電梯前室裝修、防水工程等制定合適的經濟指標值；e) 安裝工程：主要控制安裝工程的設備及材料選型，對電梯、機房設備等應根據項目檔次選擇合適產品，管線選用合適的檔次材料；f) 景觀工程：景觀工程成本波動性、彈性較大，設計質量、材料的選型是該部分成本控制的重點；2) 施工圖設計限額要求及成本控制建議作為施工圖設計任務書的附件，成為施工圖設計階段的成本控制依據，由設計管理部具體落實、實施。3) 設計管理部在施工圖設計完成后一個月內，組織對施工圖設計進行評審。成本管理部在施工圖評審結束后，20天內由材設部配合、成本管理部組織造價咨詢公司或自行編制施工圖階段建安成本預算，作為評審設計管理部施工圖設計成本控制質量的依據。3.4.4目標成本編制：施工圖階段建安成本預算經成本分管領導審批后，成本管理部按【目標成本編制作業指引】規定組織相關部門進行成本與費用測算，并組織召開成本分析會，并編制項目目標成本作業指導書，交成本分管領導審核，總經理審批后正式下發執行，作為各項成本控制的依據。其中，各部提供的測算資料包括：1) 市場策劃部提供營銷費用測算；2) 開發部提供開發費用測算；3) 設計管理部提供設計費用測算；4) 財務部提供管理費用及財務費用測算；3.5項目實施階段3.5.1成本管理部根據批準的施工圖建安成本預算編制工程量清單，經成本分管領導審批后，作為總包單位招標的依據。3.5.2在采購和招標階段，根據目標成本控制要求，成本管理部參加招標過程經濟標編制，形成招標文件，參加經濟標的評審，并審核各采購合同。3.5.3補充設計、設計變更的成本控制，按【設計變更管理流程】的規定，對通過可行性論證的設計變更進行成本估算，對超出成本目標的變更提出預警和控制要求。3.5.4現場簽證的成本控制，按【現場簽證管理流程】的規定，對項目部審核的簽證進行復核。3.5.5補充預算的成本控制：1) 項目部每月25日前提供項目上月的補充預算資料。2) 成本管理部完成補充預算編制，經成本分管領導審批后，作為合同結算價的組成部分。3.5.6成本管理部在施工階段編制成本控制臺帳，按【動態成本控制作業指引】的規定對項目成本費用變化進行動態監控，并定期統計目標成本與實際成本的偏差，對偏差原因進行分析，編制成本動態控制表，并每月提交成本動態分析報告，經成本分管領導審核后上傳成本信息庫。3.5.7成本管理部應該每月對工程的動態成本進行分析，當到達或者超出警戒線時，成本管理部及時發出預警，向相關部門發出成本細項超支預警表。3.6工程結算階段成本控制3.6.1施工單位按照合同要求和進度要求進行施工，按合同約定報工程進度量審批表，按單體提出工程量結算申請報監理單位、項目部審核，交成本管理部審核，具體按【工程預結算控制作業指引】規定執行。3.6.2竣工結算完成后，由成本管理部進行成本后評估。3.7成本后評估3.7.1項目結算全部完成后，成本管理部編制項目成本后評估表 ：1) 歸集評估項目的所有相關成本基礎資料，包括：項目可研報告、目標成本指導書、目標成本測算表、該項目的各期動態成本分析等。2) 匯總項目完整的結算資料，包括工程預算書、工程結算書、工程變更、現場簽證等資料。3.7.2按產品類型和成本科目，分別歸集成本金額，將實際發生額與目標成本作對比分析。3.7.3對比項目結算與該項目可研報告中成本數據及制定的目標成本，評價投資估算、項目目標成本的準確、合理性。1) 對比項目結算與目標成本指導書中相關成本內容，匯總成本差異內容，分析差異產生的原因，評價成本管理工作的有效性。2) 分析該項目各期的動態成本資料，評價項目成本管理的科學合理性，總結其中的經驗教訓。3) 對照施工圖、竣工資料、施工總包合同、工程預算書、工程結算書等資料，分析開發計劃、施工組織、工程承包范圍變化、工程量變化、設計變更及現場簽證、市場因素等對成本的影響。4) 分析主要材料，尤其是影響外觀的裝修材料、影響使用的衛生潔具、門窗等的使用效果和耐用程度，評價材料成本的合理性。3.7.4成本管理部應形成項目“成本后評估差異性分析報告（初稿）”和項目后評估表，并提交各相關部門，各相關部門分別解釋各責任成本范圍內實際成本與目標成本的差異的原因，書面提出改進措施。意見收集初步完成后，由成本管理部召集專門會議集中討論成本差異的影響性因素，及各項應對措施的可行性。