中間業務課件 第四章商業銀行的中間業務 中間業務課件 第一節商業銀行中間業務概述 一 中間業務定義 一 中間業務的定義1 狹義的中間業務 2 廣義的中間業務 3 表外業務 中間業務課件 狹義的中間業務指 商業銀行中間業務暫行規定 所稱的中間業務 是指在分業經營的原則下 不構成商業銀行表內資產 表內負債 形成銀行非利息收入的業務 廣義的中間業務指商業銀行不需向外借入資金和不必動用自己的資財 利用自己的人力資源 市場信息和現代電訊技術與設備 替廣大客戶辦理各項收付 進行擔保和其他委托事項 提供各項金融服務 并收取手續費的中介業務 表外業務主要指那些雖然不在資產負債表中反映 但與表內的資產負債業務關系密切 在一定的條件下可以轉化成表內的業務 中間業務課件 二 中間業務的特點 1 以接受客戶委托的方式開展業務2 銀行不使用或不直接使用自身的資金3 風險比較小中間業務風險特點 自由度大 透明度差 多數交易風險分散于銀行的各種業務之中 高杠桿作用 風險種類增加 管理的難度日益增加4 收益來自于服務費 中間業務課件 第二節商業銀行中間業務的種類 一 擔保類業務二 承諾業務三 金融衍生工具交易四 貸款證券化五 結算業務六 代理業務七 信息咨詢業務八 信托業務九 租賃業務 中間業務課件 擔保類業務 一 保函 二 信用證 三 票據承兌 中間業務課件 銀行保函 1 概念2 銀行保函的種類 中間業務課件 銀行保函 指銀行應客戶的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件 一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時 由銀行履行擔保責任 中間業務課件 銀行保函種類 按擔保內容分 1 投標保函 2 履約保函 3 預付款保函 4 工程維修保函 5 透支保函 6 付款保函 7 延期付款保函 8 留置金保函 9 補償貿易保函 10 來料加工 來件裝配保函 11 海事保函 12 關稅保函 13 借款保函 14 租賃保函 中間業務課件 信用證 1 概念2 當事人3 種類 中間業務課件 信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件 中間業務課件 信用證的當事人 開證申請人 向銀行申請開立信用證的人 又稱開證人 開證行 接受開證申請人的委托開立信用證的銀行 承擔保證付款的責任 通知行 受開證行的委托 將信用證轉交出口人的銀行 它只證明信用證的真實性 不承擔其他義務 受益人 指信用證上所指定的有權使用該證的人 即出口人或實際供貨人 議付銀行 指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行 付款銀行 信用證上指定付款的銀行 在多數情況下 付款行就是開證行 中間業務課件 信用證的種類 1 以信用證項下的匯票是否附有貨運單據 跟單信用證 光票信用證 2 以開證行所負的責任為標準 不可撤銷信用證 可撤銷信用證 3 以有無另一銀行加以保證兌付 保兌信用證 不保兌信用證 中間業務課件 4 根據付款時間不同 即期信用證 遠期信用證 假遠期信用證 5 根據受益人對信用證的權利可否轉讓 可轉讓信用證 不可轉讓信用證 中間業務課件 假遠期信用證 指進出口雙方簽訂貿易合同中規定了即期付款條件 但進口方開立信用證要求出口方發運貨物后提交遠期匯票和單據 同時在信用證上注明該遠期匯票可即期議付 由償付行對遠期匯票進行貼現 對出口方進行即期付款 且由進口方支付貼現費用和貼現利息的一種信用證形式 信用證規定受益人開立遠期匯票 由付款行負責貼現 并規定一切利息和費用由開證人承擔 這種信用證對受益人來講 實際上仍屬即期收款 在信用證中有 假遠期 中間業務課件 6 循環信用證 自動式循環 非自動循環 半自動循環 7 對開信用證 8 對背信用證 9 預支信用證 付款在前 開單在后 10 備用信用證 中間業務課件 對背信用證 含義又稱轉開信用證 指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎 另開一張內容相似的新信用證 對背信用證的開證行只能根據不可撤銷信用證來開立 適用的貿易方式A 進口商為其市場的需要 須進口商品 尋找貨源 而制造商或供應商須開拓市場 尋找客戶 兩者之間因某種原因不能直接通商或來往 故須請中間商介入 B 中間商為了保住商業秘密 不愿將貨源或商業渠道予以公開 以為賺取其中間的利潤 故進口商與中間商簽約進口所需貨物 爾后中間商再與出口商簽約 推銷其產品 這種貿易方式稱 三方兩份契約 方式 中間業務課件 承諾業務 一 貸款承諾 定期貸款承諾 備用承諾 循環承諾 二 票據發行便利 循環包銷便利 可轉讓的循環包銷便利 多元票據發行便利 三 透支額度 中間業務課件 貸款承諾在一定期間內以確定條款和條件向承諾持有者 潛在借款人 提供貸款的承諾 定期貸款承諾在承諾期內 借款人只能一次性全部或部分使用銀行所承諾之貸款金額 備用承諾借款人可多次使用銀行所承諾之貸款金額 并且剩余承諾在承諾期內仍然有效 循環承諾借款人可在承諾有效期內多次使用銀行所承諾之貸款金額 并且可以反復使用償還的貸款 只要借款人在某一時點所使用的貸款不超過全部承諾即可 中間業務課件 票據發行便利指有關銀行與借款人簽訂協議 約定在未來的一段時間內 借款人根據具有法律約束力的融資承諾 由銀行購買其連續發行的一系列短期票據并以最高利率成本在二級市場上全部出售 否則由包銷銀行提供等額貸款以滿足借款人籌措中期資金的一種融資創新活動 中間業務課件 結算業務 一 結算工具 支票 匯票 本票 二 結算方式1 同城結算 1 支票結算 2 帳單支票劃撥制度 3 直接貸記轉帳和直接借記轉帳 4 票據交換所自動轉賬系統2 異地結算方式 1 匯款結算 2 托收結算 3 信用證結算 中間業務課件 三 結算原則 1 恪守信用 履約付款2 誰的錢進誰的帳 由誰支配3 銀行不墊款 中間業務課件 代理業務 一 代理收付款業務 二 代理監督 三 代理保管 四 代理銀行業務1 代理中央銀行業務 國庫代理業務 財政性存款代理業務2 代理政策性銀行業務3 代理商業銀行業務 中間業務課件 五 代理證券業務1 代理國債的發行與兌付2 代理發行 兌付企業債券3 代理證券資金清算 六 代理承銷 兌付債券和代理保險業務 七 代理理財業務 八 現金管理 中間業務課件 信息咨詢業務 一 評估類信息咨詢1 項目評估2 企業信用評估3 驗證企業注冊資金 二 委托中介類信息咨詢1 資信咨詢2 專項調查咨詢3 技術貿易中介咨詢