泓域咨詢MACRO/ 展示器材項目經營分析報告展示器材項目經營分析報告規劃設計 / 投資分析 第一章 項目總體情況說明一、經營環境分析1、黨的十九大報告作出了“我國經濟已由高速增長階段轉向高質量發展階段，正處在轉變發展方式、優化經濟結構、轉換增長動力的攻關期”的重大判斷。高質量發展，強調的是質量而非速度，強調的是發展而非增長。進入高質量發展階段，面臨著加快發展、轉型升級的雙重考驗。全省各級把加快推進工業轉型升級作為建設現代化經濟體系，推動創新發展、綠色發展、高質量發展的重要支撐，緊緊圍繞培育壯大戰略性新興產業，優化提升優勢傳統產業，強化創新驅動和質量標準引領，全省工業轉型升級呈現穩中有進、結構優化、創新趨強、質效提升、氛圍濃厚、支撐有力的良好發展態勢。2、全面樹立創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，充分把握“一帶一路”、“長江經濟帶”、“中國制造2025”、供給側結構性改革等國家重大戰略部署，以改革開放為動力，以提高發展質量和效益為中心，堅持調結構轉方式促升級，加快資源型城市工業轉型升級步伐，有力促進信息化與工業化深度融合，培育壯大戰略性新興產業，改造提升傳統制造業，做大做強非煤產業集群，做精做優煤電化產業鏈，努力建設國家新型能源基地、資源型城市可持續發展示范區，為建設工業強市奠定堅實基礎，為確保如期全面建成小康社會提供有力保障。3、“十三五”時期，是全面建成小康社會的決勝階段，也是戰略性新興產業發展大有作為的重要戰略機遇期。在經濟處于“三期疊加”、原有增長動力減弱、增長步入“新常態”的大背景下，黨中央、國務院積極推進供給側結構性改革，深入實施西部大開發、創新驅動等重大發展戰略，并相繼出臺了中國制造2025國務院關于積極推進“互聯網+”行動的指導意見“十三五”國家科技創新規劃國家創新驅動發展戰略綱要等重大指導政策，為推動技術創新、管理創新、模式創新和產業創新提供了良好的政策環境支撐，為培育壯大戰略性新興產業帶來新契機。戰略性新興產業是以重大技術突破和重大發展需求為基礎的產業，具有知識技術密集、物質資源消耗少、成長潛力大、綜合效益好等特點，對經濟社會發展具有重要引領帶動作用。抓住了戰略性新興產業，就搶占了發展先機，掌握了未來發展的主動權。2019年是新中國成立70周年，是決勝全面建成小康社會第一個百年奮斗目標的關鍵之年。做好明年經濟工作，統籌推進“五位一體”總體布局，協調推進“四個全面”戰略布局，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，堅持推進高質量發展，堅持以供給側結構性改革為主線，堅持深化市場化改革、擴大高水平開放，加快建設現代化經濟體系，繼續打好三大攻堅戰，著力激發微觀主體活力，創新和完善宏觀調控，統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險工作，保持經濟運行在合理區間，進一步穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期，提振市場信心，提高人民群眾獲得感、幸福感、安全感，保持經濟持續健康發展和社會大局穩定，為全面建成小康社會收官打下決定性基礎，以優異成績慶祝中華人民共和國成立70周年。二、項目情況說明為了積極響應xx經濟示范區關于促進展示器材產業發展的政策要求，xxx科技發展公司通過科學調研、合理布局，計劃在xx經濟示范區新建“展示器材項目”；預計總用地面積8257.46平方米（折合約12.38畝），其中：凈用地面積8257.46平方米；項目規劃總建筑面積10899.85平方米，計容建筑面積10899.85平方米；根據總體規劃設計測算，項目建筑系數71.89%，建筑容積率1.32，建設區域綠化覆蓋率6.95%，固定資產投資強度169.90萬元/畝。根據謹慎財務測算，項目總投資2825.82萬元，其中：固定資產投資2103.36萬元，占項目總投資的74.43%；流動資金722.46萬元，占項目總投資的25.57%。在固定資產投資中建筑工程投資779.44萬元，占項目總投資的27.58%；設備購置費996.01萬元，占項目總投資的35.25%；其它投資費用327.91萬元，占項目總投資的11.60%。項目建成投入正常運營后主要生產展示器材產品，根據謹慎財務測算，預期達綱年營業收入5310.00萬元，總成本費用3982.91萬元，稅金及附加55.00萬元，利潤總額1327.09萬元，利稅總額1565.14萬元，稅后凈利潤995.32萬元，達綱年納稅總額569.82萬元；達綱年投資利潤率46.96%，投資利稅率55.39%，投資回報率35.22%，全部投資回收期4.34年，提供就業職位95個，達綱年綜合節能量20.19噸標準煤/年，項目總節能率28.35%，具有顯著的經濟效益、社會效益和節能效益。三、經營結果分析新常態蘊藏著新機遇，經濟發展進入新常態，沒有改變我國仍處于重要戰略機遇期的判斷，改變的是重要戰略機遇期的內涵和條件；沒有改變我國經濟發展總體向好的基本面，改變的是經濟發展方式和經濟結構。一是經濟增速雖然放緩，實際增量依然可觀。隨著我國經濟規模的不斷擴大，現在每1個百分點的經濟增長帶來的增量是5年前的2倍以上，而且每1個百分點的經濟增長拉動的結業也在顯著增加。1、本期工程項目符合國家產業發展政策和規劃要求，符合xx經濟示范區行業布局和結構調整政策；項目的建設對促進xx經濟示范區產業結構、技術結構、組織結構、產品結構的調整優化有著積極的推動意義。2、項目擬建設在xx經濟示范區內，工程選址符合xx經濟示范區土地利用總體規劃，保證項目用地要求，而且項目建設區域交通運輸便利，可利用現有公用工程設施，水、電、氣等能源供應有保障。3、根據謹慎財務測算，本期工程項目達綱年投資利潤率46.96%，投資利稅率55.39%，全部投資回報率35.22%，全部投資回收期4.34年，固定資產投資回收期4.34年，因此，本期工程項目經營非常安全，說明項目具有較強的盈利能力和抗風險能力。4、本期工程項目利用現有土地，計劃總建筑面積10899.85平方米（計容建筑面積10899.85平方米）；購置先進的技術裝備共計40臺（套），項目建設規模合理、經濟技術實施方案可行。5、本期工程項目總投資2825.82萬元，其中：固定資產投資2103.36萬元，流動資金722.46萬元；經測算分析，項目建成投產后達綱年營業收入5310.00萬元，總成本費用3982.91萬元，年利稅總額1565.14萬元，其中：稅后凈利潤995.32萬元；納稅總額569.82萬元，其中：增值稅183.05萬元，稅金及附加55.00萬元，年繳納企業所得稅331.77萬元；年利潤總額1327.09萬元，全部投資回收期4.34年，固定資產投資回收期4.34年，本期工程項目可以取得較好的經濟效益。6、在產業層面，延伸產業鏈條，大力培育競爭新優勢。在煤炭、化工、有色等重點產業，以產業鏈延伸為主線，不斷提高精深加工度。引導傳統支柱產業領域的重點企業從點式發展方式向鏈式發展方式轉變。在承接產業轉移中，明確產業鏈上的薄弱環節及空白點，找準與傳統優勢產業對接的切入點，積極引進能夠與傳統產業進行鏈式對接的新興產業“蜂王型”企業或項目，以增量激活存量，帶動傳統產業更新改造。經濟運行有其自身的內在規律，在經濟周期下行過程中出現的市場出清、價格調整、庫存調整及就業市場的波動是經濟輪回中自我調節的必然過程。通過貨幣金融等刺激方式，人為地拉長經濟的上行周期，其目的是用高速增長掩蓋經濟運行中存在的結構性問題；但當高速增長難以持續時，所有結構性問題就會暴露出來。從次貸危機以來我國貨幣驅動的實踐看，國民收入分配的結構性失衡問題日益加劇；經濟對房地產業的過度依賴抑制了創新性增長等問題愈發凸顯。第二章 經濟效益分析一、投資情況說明截至目前，項目實際完成投資1584.63萬元，占計劃投資的56.08%。其中：完成固定資產投資1042.29萬元，占總投資的65.77%；完成流動資金投資542.34，占總投資的34.23%。二、經濟評價財務測算（一）營業收入估算根據初步統計測算，該項目實際實現營業收入3038.90萬元，同比增長23.67%（581.67萬元）。其中，主營業務收入為2476.62萬元，占營業總收入的81.50%。（二）利潤及利潤分配根據初步統計測算，該項目實際實現利潤總額818.61萬元，較去年同期相比增長72.20萬元，增長率9.67%；實現凈利潤613.96萬元，較去年同期相比增長59.44萬元，增長率10.72%。節項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元1584.631.1完成比例56.08%2完成固定資產投資萬元1042.292.1完成比例65.77%3完成流動資金投資萬元542.343.1完成比例34.23%三、項目盈利能力分析按照相關計算準則，該項目主要盈利分析指標如下：1、投資利潤率：51.66%。2、財務內部收益率：29.74%。3、投資回報率：38.74%。第三章 經營分析一、運營情況說明截至目前，該項目（公司）總資產規模達到6607.34萬元，其中流動資產總額1986.88萬元，占資產總額的30.07%，資產負債率45.80%，運營情況良好。二、項目運營組織結構（一）完善企業管理制度的意義1、中小企業應改變盲目多元化戰略傾向，做好做強核心主業，實施歸核化戰略，提高核心競爭力，平衡專注與多元的關系，專注特色，打造精品。歸核化戰略強調將企業業務向其核心能力靠攏，資源向核心業務集中，著力推動主營業務的專業化和精細化，培育核心競爭力，提高企業抗風險能力。在當前的市場環境下，過度多元化的企業需要平衡專注與多元的關系，舍棄多元化的誘惑，實施“歸核”戰略，降低多元化經營程度，將有限的資源集中于最具競爭優勢的行業上，或者將經營重點收縮于價值鏈上，培育企業核心競爭優勢。加快創業板市場建設，完善中小企業上市育成機制，擴大中小企業上市規模，增加直接融資。完善創業投資和融資租賃政策，大力發展創業投資和融資租賃企業。鼓勵有關部門和地方政府設立創業投資引導基金，引導社會資金設立主要支持中小企業的創業投資企業，積極發展股權投資基金。發揮融資租賃、典當、信托等融資方式在中小企業融資中的作用。穩步擴大中小企業集合債券和短期融資券的發行規模，積極培育和規范發展產權交易市場，為中小企業產權和股權交易提供服務。2、（二）法人治理結構xxx科技發展公司按照現代企業制度的要求進行組織和運行，建立有股東大會、董事會、監事會、總經理及高層管理人員分級權限決策的治理結構；股東大會擁有對公司資產的最終所有權并根據股權比例行使相應股東權；由股東大會選舉的董事組成公司董事會作為決策機構對股東大會負責并行使相應權限的經營決策權；由股東大會選舉產生的監事和職工代表監事組成的監事會行使監督權，維護股東利益，對股東大會負責；由董事會聘請的公司總經理及高級管理人員根據董事會決策進行企業的日常經營管理指揮活動，保持企業的市場競爭力和經營效率。xxx科技發展公司組織經營機構的設置按照“精簡、高效”的原則，而且業務開展、專業技術培訓、經營管理活動必須服從公司統一管理；為保證各部門及全體員工之間的協調配合，以完成企業生產經營目標，按照中華人民共和國公司法的規定并結合企業實際情況對企業的組織機構進行設置。（三）公司管理體制xxx科技發展公司的機構設置按現代化企業制度設置管理體制，根據生產經營管理工作的實際需要，本著“力求精簡、實行全員聘用制，管理機構精簡，適用和提高效益”的原則確定。本期工程項目按車間及現代企業體制運作，實行生產管理現代化。實行生產管理現代化基礎是技術裝備水平先進、工人技術水平優良，在此基礎上精簡機構，建立一套科學管理機構和管理體制，減少管理人員，人員編制根據生產設備的需要進行配置。生產設備、輔助生產設施、公用工程設施由生產車間統一管理。生產車間對主要生產設備的正常運行、安全、產品質量負責。xxx科技發展公司實行董事會領導下的總經理負責制，各部門按其規定的職能范圍，履行各自的管理服務職能，而且直接對總經理負責；公司建立完善的營銷、供應、生產和品質管理體系，確立各部門相應的經濟責任目標，加強產品質量和定額目標管理，確保公司生產經營正常、有效、穩定、安全、持續運行，有力促進企業的高效、健康、快速發展。第四章 風險因素分析及規避措施一、社會影響評價范圍及內容的界定該項目社會影響評價范圍是以xx經濟示范區項目建設地為重點，分析“展示器材項目”對節約能源、減少排放、當地社會就業、居民收入、生活水平、不同群體、文教衛生、弱勢群體、社會服務容量等方面的影響。二、社會影響因素分析（一）項目實施對當地居民收入的影響項目建設區域為xx經濟示范區項目建設地，無特殊環境功能區，也不屬于農業生產種植區，在該區域實施項目建設，不僅不會影響當地農民正常種植生產，還能夠充分利用當地剩余的豐富勞動力資源，項目實施后能夠提供就業機會，吸收當地居民參與第二產業，帶動和發展第三產業，在一定程度上緩解當地居民的就業問題，因此，可以改變當地農民僅靠種植獲得收入的狀況，因此，可以明顯地提高當地居民的收入。（二）對所在地區文化、教育、衛生的影響文教衛生是提高人口素質的搖籃，是保護人類健康的基石；本期工程項目的技術含量、管理水平要求較高，需要引進培養一部分文化、技術素質高的人才和有熟練技能、身體健康的一大批從業人員，也就是說要強化文化教育、衛生事業是工業經濟發展基礎的意識，促進當地政府在發展公共社會事業方面做出部署，如進一步加強幼兒教育、義務教育、職業技術教育等；同時項目獲益后又以繳納稅金來回報社會，從而為進一步發展當地的文化、教育、衛生事業打下堅實的經濟基礎。（三）對當地基礎設施、社會服務容量和城市化進程等的影響本期工程項目的建成，將完善區域間路網結構和功能，提升xx經濟示范區項目建設地的整體形象，明顯改善當地的交通條件和出行環境，直接服務于xx經濟示范區項目建設地的規劃開發，促進項目區域的城鎮化進程。三、社會影響效果分析（一）主要社會影響效果分析本期工程項目建設有利于繁榮地方經濟，取得較好的社會經濟效益；項目建成后，可以極大地改善xx經濟示范區項目建設地的環境狀況，進一步改善眉山市的投資環境，加快附近區域的建設與開發，引導該區域展示器材產業結構和產業布局的調整，促進城鄉貿易的流通，帶動商業、建筑業、運輸業、加工業及文化教育產業等迅速發展，從而促進項目影響區域的經濟繁榮。（二）對土地利用效果分析1、本期工程項目擬總用地面積8257.46平方米（折合約12.38畝），項目的實施將會進一步減少土地可用量；此外，近年來，城市化、工業化的加速發展對建設用地的需求不斷擴張，而建設用地需求的擴張又導致占用耕地面積的不斷擴大。（三）對環境污染影響分析1、項目施工活動對自然環境會造成污染性破壞，必然對生態環境產生一定的影響，項目建設因大量的開挖取土破壞土體的原有自然結構，土壤水循環被破壞，相應的生物鏈隨之改變，改變了動植物的生存環境，影響其生長活動規律，對生態系統的漫延造成障礙。2、把握“一帶一路”建設機遇，全面提升工業綠色發展領域的國際交流層次和開放合作水平，共謀綠色發展，為全球生態安全作出新貢獻。推進綠色國際經濟合作。在“一帶一路”等國際合作中貫徹綠色發展理念，著眼于全球資源配置，采用境外投資、工程承包、技術合作、裝備出口等方式，推動綠色制造和綠色服務率先走出去。鋼鐵、建材、造紙等行業注重以循環經濟模式進行合作，石化化工行業加強境外綠色生產基地建設，積極參與風電、太陽能、核能、電網等國際新能源項目的投資、建設和運營。充分利用多邊和雙邊合作機制，加強節能減排、氣候變化、清潔技術、清潔能源開發等方面的交流對話，積極參與工業綠色發展相關談判和相關規則制定，推動建立公平、透明、合理的全球綠色發展新秩序。加強與聯合國開發計劃署、全球環境基金等的合作，繼續推進與聯合國工業發展組織在工業綠色發展領域的合作交流。在中歐、中美及相關國際組織等合作框架下，推動雙邊及多邊政府部門、研究機構、行業協會、相關企業間的交流互動，深入推進中歐綠色產品政策交流與對話，加強中美綠色能源開發利用領域交流合作。支持港澳等地區與內地合作開展節能環保展示交流活動。3、積極推動工業低碳轉型發展是轉變經濟發展方式的重要抓手。隨著全球應對氣候變化大趨勢的發展，太陽能、風能等可再生能源、新能源汽車等低碳技術和產品、全球碳排放交易市場、碳稅、碳關稅等低碳制度體系不斷發展，并逐漸成為全球各國轉變經濟發展方式的重要措施。近些年來，盡管節能減排工作取得了大的進展，但我國經濟發展的整體模式，尤其是工業發展的高消耗、高污染、高排放模式，仍沒有得到根本性轉變，國內經濟社會發展仍然面臨嚴峻的資源、環境和生態問題。在這種形勢下，積極推動工業低碳轉型發展成為全球各國轉變經濟發展方式，提升工業未來競爭力的重要抓手。圍繞資源消耗和污染物排放的重點行業，共發布了鋼鐵、建材、石化、化工、有色等35個重點行業的清潔生產技術推行方案，涵蓋310項行業關鍵共性技術，引導重點行業清潔生產技術改造方向。在中央財政資金支持下，實施了304項清潔生產技術示范，一批行業關鍵技術取得了產業化突破，在鋼鐵、有色、輕工、石化、紡織等行業形成了70個重大技術案例。出臺了太湖、鄱陽湖、湘江和京津冀周邊等重點流域、重點區域的清潔生產實施方案和計劃，加大區域和流域層面推行力度。五年來，工業清潔生產水平實現了從點、線、面的多維度的提升。綠色示范工廠創建，制定綠色工廠建設標準和導則，在鋼鐵、有色、化工、建材、機械、汽車、輕工、紡織、醫藥、電子信息等重點行業開展試點示范。到2020年，創建千家綠色示范工廠。（四）項目區綠色節能發展不久前，國務院發布了“十三五”節能減排綜合工作方案，方案最終要實現的目的，是要加快建設資源節約型、環境友好型社會，確保完成“十三五”節能減排約束性目標，保障人民群眾健康和經濟社會可持續發展，促進經濟轉型升級，實現經濟發展與環境改善雙贏，為建設生態文明提供有力支撐。第五章 綜合評價1、工業經濟地區發展不平衡的程度正在加劇。2016年，我國31個省（市、區）的工業增加值離散系數為89.8%，較2013年的歷史低點提高了8.4個百分點。數據還顯示，工業投資的地區投向不平衡也有所加劇。2016年，我國31個省（市、區）的工業投資離散系數為89.5%，較2010年的歷史低點提高了16.8個百分點。2017年，我國工業新舊動能轉換成效初顯，工業生產超預期回升、產業結構優化升級、企業效益明顯改善。展望2018年，全球經濟將繼續回暖，我國工業新舊動能轉換將加速向縱深推進，工業經濟將在合理區間穩定運行，工業發展質量將穩步提升。但仍需要密切關注影響工業經濟平衡充分發展的一些突出問題：供給體系質量與消費升級需求不匹配、新技術對傳統產業的滲透融合不深入、工業領域民間投資意愿不強烈等。上半年，結構性去產能繼續深化。全國工業產能利用率為76.7%，比一季度提高0.2個百分點，比上年同期提高0.3個百分點。去庫存成效突出。6月末，全國商品房待售面積同比下降14.7%。企業杠桿率和成本繼續下降。5月末，規模以上工業企業資產負債率為56.6%，同比下降0.6個百分點。1-5月份，規模以上工業企業每百元主營業務收入中的成本為84.49元，同比減少0.31元。短板領域投資快速增長。上半年，生態保護和環境治理業、農業投資同比分別增長35.4%和15.4%，分別快于全部投資29.4和9.4個百分點。市場預期保持景氣。6月份，綜合PMI產出指數為54.4%，制造業采購經理指數為51.5%，非制造業商務活動指數為55.0%，持續在擴張區間運行。如果說此前數十年我們目睹的是“中國制造”不斷替代外國制成品，那么，在當前和未來數十年，我們見證越來越多的中國國產初級產品被進口品替代。實際上，在新世紀里，中國這個世界第一大煤炭生產國已經轉為煤炭凈進口國，煤炭進口量高峰時期逾3億噸，占全球煤炭國際貿易總量1/3；而我們的原油生產量也在消費量持續增長的同時出現了多年來的首次下降；毫無疑問，在這一進程中，我們的初級產品部門需要承受一定時期的調整陣痛，但在就業形勢較好時主動調整比日后被動調整要好得多。2、該項目適應國內和國際展示器材行業總體發展趨勢，是國家支持和鼓勵發展的產業，展示器材市場前景良好。3、該項目投資效益是顯著的；通過財務分析得出，項目將產生較好的經濟效益，并具有一定的抗風險能力，從投資經濟角度來評價，本期工程項目具備經濟合理性，而且具有較好的投資價值；通過經濟效益分析認定，達綱年投資利潤率46.96%，投資利稅率55.39%，全部投資回報率35.22%，全部投資回收期4.34年，表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。綜上所述，該項目經營狀況良好。在xx經濟示范區建設展示器材項目，其建設選址合理，自然條件良好，綜合優勢突出，功能分區明確，投資規模適度，符合xx經濟示范區及xx經濟示范區“十三五”展示器材產業發展規劃，切合xx經濟示范區經濟發展的實際需求，是一項經濟效益明顯、社會效益良好、環境保護效益突出的開發建設項目。本期工程項目的實施，對于增加國家財政收入，加快xx經濟示范區全面建設小康社會步伐具有重要意義。第六章 項目規劃數據分析表固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元779.44996.01169.902103.361.1工程費用萬元779.44996.014158.051.1.1建筑工程費用萬元779.44779.4427.58%1.1.2設備購置及安裝費萬元996.01996.0135.25%1.2工程建設其他費用萬元327.91327.9111.60%1.2.1無形資產萬元141.37141.371.3預備費萬元186.54186.541.3.1基本預備費萬元107.67107.671.3.2漲價預備費萬元78.8778.872建設期利息萬元3固定資產投資現值萬元2103.362103.36流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元4158.051956.792811.554158.054158.054158.051.1應收賬款萬元1247.41748.45935.561247.411247.411247.411.2存貨萬元1871.121122.671403.341871.121871.121871.121.2.1原輔材料萬元561.34336.80421.00561.34561.34561.341.2.2燃料動力萬元28.0716.8421.0528.0728.0728.071.2.3在產品萬元860.72516.43645.54860.72860.72860.721.2.4產成品萬元421.00252.60315.75421.00421.00421.001.3現金萬元1039.51623.71779.631039.511039.511039.512流動負債萬元3435.592061.352576.693435.593435.593435.592.1應付賬款萬元3435.592061.352576.693435.593435.593435.593流動資金萬元722.46433.48541.85722.46722.46722.464鋪底流動資金萬元240.82144.49180.61240.82240.82240.82總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元2825.82134.35%134.35%100.00%2項目建設投資萬元2103.36100.00%100.00%74.43%2.1工程費用萬元1775.4584.41%84.41%62.83%2.1.1建筑工程費萬元779.4437.06%37.06%27.58%2.1.2設備購置及安裝費萬元996.0147.35%47.35%35.25%2.2工程建設其他費用萬元141.376.72%6.72%5.00%2.2.1無形資產萬元141.376.72%6.72%5.00%2.3預備費萬元186.548.87%8.87%6.60%2.3.1基本預備費萬元107.675.12%5.12%3.81%2.3.2漲價預備費萬元78.873.75%3.75%2.79%3建設期利息萬元4固定資產投資現值萬元2103.36100.00%100.00%74.43%5建設期間費用萬元6流動資金萬元722.4634.35%34.35%25.57%7鋪底流動資金萬元240.8211.45%11.45%8.52%營業收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業收入萬元3186.003982.505310.005310.005310.001.1展示器材萬元3186.003982.505310.005310.005310.002現價增加值萬元1019.521274.401699.2